Để hiểu rõ hơn về tình hình hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp những năm gần đây, ta sẽ xem xét bảng tổng hợp các báo cáo kết quả kinh doanh của doanh nghiệp từ năm 2011 đến năm 2013.
Bảng 3.1: Kết quả hoạt động kinh doanh của DNTN Thanh Trang (2011 – 2013)
Đơn vị tính: Triệu đồng Chỉ tiêu 2011 2012 2013 Chênh lệch 2012/2011 Chênh lệch 2013/2012 Giá trị % Giá trị % 1.DT từ BH và CCDV 11.619 16.678 22.096 5.059 43,5 5.418 32,5 2. Các khoản giảm trừ DT 7 4 7 3 (42.9)
3. Doanh thu thuần 11.619 16.671 22.092 5.052 43,5 5.421 32,5
4. Giá vốn hàng bán 9.690 13.668 19.134 3.977 41,1 5.466 40,0
5. Lợi nhuận gộp 1.929 3.003 2.958 1.074 55,7 (45) (1,5)
6. Chi phí tài chính 1.658 1.686 1.554 28 1,7 (132) (7,8)
7. Chi phí QLKD 244 987 1.204 743 304,5 217 22,0
8. LN thuần từ HĐKD 29 333 202 304 1048,3 (131) (39,3)
9. Lợi nhuận trước thuế 29 333 202 304 1048,3 (131) (39,3)
10. Chi phí thuế TNDN 1 16 10 15 1048,3 (6) (37,5)
11.Lợi nhuận sau thuế 27 317 192 290 1048,3 (125) (39,4)
Qua bảng số liệu 3.1, ta thấy tình hình kinh doanh của Doanh nghiệp phát triển theo chiều kinh doanh có lãi và khá tích cực. Đặc biệt từ 2011 – 2012, lợi nhuận Doanh nghiệp có nhiều biến động đáng kể. Năm 2011 lợi nhuận của Doanh nghiệp ở mức trung bình là 27 triệu đồng, sang năm 2012 con số này lại tăng lên rất nhiều so với 2011, đạt được 317 triệu đồng. Tuy nhiên, đến năm 2013 lợi nhuận Doanh nghiệp đã giảm, đạt 192 triệu đồng, nhưng đây cũng không phải là dấu hiệu đáng lo ngại vì nhìn chung doanh nghiệp vẫn đạt doanh số bán hàng ngày càng lớn.
Xét về mặt doanh thu: Năm 2012 doanh thu thuần đạt trên 16 tỷ đồng tăng hơn 5 tỷ đồng (tăng khoảng 43,5% ) so với năm 2011. Đến năm 2013, doanh thu tiếp tục tăng mạnh ở mức trên 22 tỷ đồng (tăng 32,5%) so với năm 2012. Nguyên nhân chủ yếu của sự gia tăng này là do doanh nghiệp là do doanh nghiệp nhận được nhiều đơn đặt hàng với số lượng cao, nhờ đó mà mức tổng doanh thu tăng khá lớn. Điều này chứng tỏ doanh nghiệp đang tạo được uy tín rất tốt trong ngành, tạo điều kiện thuận lợi để doanh nghiệp mở rộng quy mô.
Xét về mặt chi phí: Có thể thấy rằng doanh nghiệp bán được nhiều hàng
hơn đồng nghĩa doanh nghiệp phải bỏ ra mức chi phí lớn hơn để gia tăng sản xuất trong khi giá cả nguồn nguyên liệu đầu vào, tiền lương chi trả cho nhân công cũng tăng lên và phục vụ cho việc thực hiện hợp đồng. Trong đó yếu tố cũng thay đổi đáng kể trong báo cáo đó là “Giá vốn hàng bán” và chi phí QLDN tăng lên đáng kể giải thích lý do vì sao tuy doanh thu bán hàng cao nhưng năm 2013 vẫn có lợi nhuận thấp hơn năm 2012. Cụ thể năm 2012 GVHB tăng gần 4 tỷ đồng (khoảng 41,1%) so với năm 2011, đến năm 2013 lại tiếp tục tăng thêm hơn 5 tỷ đồng nữa (khoảng 40,0%). Bên cạnh đó chi phí QLDN năm 2012 trên 700 triệu (khoảng 304.5%) so với năm 2011, đến năm 2013 thì doanh nghiệp đã ổn định được chi phí của mình hơn nên chỉ tăng nhẹ trên 200 triệu (tăng khoảng 22,0%).
Một yếu tố cũng gây ảnh hưởng không ít đến lợi nhuận doanh nghiệp đó là
chi phí tài chính. Có thể thấy qua 3 năm 2011 – 2013 doanh thu từ HĐTC không thay đổi nhiều do doanh nghiệp hạn chế đầu tư vào lĩnh vực tài chính, chủ yếu để xoay vòng vốn đáp ứng sản xuất khi nhận được hợp đồng. Riêng chi phí tài chính thì tăng nhẹ vào năm 2012 (khoảng 1,7%) nhưng lại giảm vào năm 2013 (giảm khoảng 7,8%). Tuy con số giảm không nhiều nhưng lại cho thấy hướng tích cực khi doanh nghiệp từng bước ổn định được tài chính, giảm bớt gánh nặng lãi vay từ các tổ chức tài chính.