Doanh thu là một trong những chỉ tiêu quan trọng đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của một doanh nghiệp. Để có cái nhìn tổng quan về tình hình thực hiện các khoản mục doanh thu của DNTN Thanh Trang trong giai đoạn 2011 – 2013 và những tháng đầu năm 2014, ta quan sát bảng số liệu sau:
Bảng 4.1: Giá trị và tỷ trọng các khoản doanh thu của DNTN Thanh Trang (2011 – 2013) và (6T2013 – 6T2014)
Đơn vị tính: triệu đồng
Chỉ tiêu
Năm 6 tháng đầu năm
2011 2012 2013 6T2013 6T2014 Giá trị Tỷ trọng (%) Giá trị Tỷ trọng (%) Giá trị Tỷ trọng (%) Giá trị Tỷ trọng (%) Giá trị Tỷ trọng (%)
Doanh thu thuần về bán
hàng và cung cấp dịch vụ 11.619 99,98 16.671 99,99 22.092 99,99 7.416 99,97 13.340 99,98 Doanh thu hoạt động tài
chính 2,1 0,02 2,2 0,01 2,3 0,01 1,9 0,03 2,6 0,02
Tổng 11.621,1 100,00 16.673,2 100,00 22.094,3 100,00 7.417,9 100,00 13.342,6 100,00
4 444 11.621 16.680. 22.098 0 5000 10000 15000 20000 25000 Triệ u đồng
Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Năm
H
Hììnnhh44..22::TThhốốnnggkkêêttììnnhhhhììnnhhttổổnnggddooaannhhtthhuuqquuaa33nnăămm V
Vềềccơơccấấuuddooaannhhtthhuu::
Qua bảng thống kê 2.1 và biểu đồ 2.1, ta có thể nhận thấy rằng, tổng doanh thu của doanh nghiệp tăng nhanh qua từng năm, đặc biệt là vào năm 2013. Nếu như vào năm 2011, tổng doanh thu của doanh nghiệp đạt 11.621 triệu đồng thì sang năm tiếp, năm 2012 tổng doanh thu đã nhảy vọt lên tới 16.673 triệu đồng, tức là tăng thêm 5.052 triệu đồng hay tương đương với mức tăng 43,5%. Sang năm 2013, tổng doanh thu của doanh nghiệp tiếp tục tăng khá mạnh, đạt 22.094 đồng, tức là tăng 5.421 đồng so với năm 2012, tương đương với tăng 32,5%. Đây là mức tổng doanh thu cao nhất mà doanh nghiệp đạt được trong giai đoạn này.Tổng doanh thu của doanh nghiệp được hình thành từ 2 nguồn chính là doanh thu thuần từ bán hàng và cung cấp dịch vụ, doanh thu hoạt động tài chính. Để hiểu rõ hơn, chúng ta cùng đi vào phân tích kết cấu của từng nguồn hinh thành nên tổng doanh thu của doanh nghiệp, và sự tăng trưởng của từng nguồn cũng như mức độ đóng góp của chúng vào tổng doanh thu của doanh nghiệp.
- Doanh thu thuần bán hàng và cung cấp dịch vụ (DT thuần bán hàng). Đây
là nguồn chiếm tỉ trọng cao nhất trong cơ cấu tổng doanh thu của công ty, luôn chiếm trên 99% tổng doanh thu trở lên ( thấp nhất là vào năm 2011 chiếm 99.98%, cao nhất là vào năm 2012, 2013 chiếm 99,99%). Như vậy, có thể chắc chắn rằng tổng doanh thu của công ty đa phần là do doanh thu thuần bán hàng và cung cấp dịch vụ đóng góp. Điều này có thể gây ra sự biến động lớn trong nguồn thu này có ảnh hưởng rất lớn đến tổng doanh thu của doanh nghiệp, hay nói cách khác sự tăng trưởng của doanh thu thuần bán hàng và
cung cấp dịch vụ có sự tác động mạnh đến sự tăng trưởng của tổng doanh thu và ngược lại. Sự tăng trưởng mạnh trong giai đoạn 2011-2013 là do:
Một, theo thống kê của Cục chăn nuôi (Bộ NN& PTNT), năm 2011 Việt Nam phải nhập từ nước ngoài trên 50% số lượng nguyên liệu thức ăn chăn nuôi (bao gồm cả nguyên liệu sản xuất thức ăn thuỷ sản). Vì thế việc các doanh nghiệp chế biến nguyên liệu từ nguồn trong nước là cơ hội để kinh doanh, giúp cho các chủ chăn nuôi, nuôi trồng giảm áp lực chi phí. Nắm bắt được thị trường DNTN Thanh Trang đã khai thác được nguồn nguyên liệu khá rẻ để sơ chế thành nguyên liệu cho các nhà sản xuất thức ăn đó là: hèm bia tươi, bột cá,.. Điển hình qua các báo cáo doanh thu, giá vốn, số lượng tiêu thụ.
Hai, DNTN Thanh Trang có đối tác lớn khá ổn định và càng có nhiều hợp đồng với số lượng lớn hơn đó là Chi Nhánh Cty TNHH Cargill VN tại Cần Thơ, Long An và Đồng Tháp. Ngoài ra còn cung cấp cho các khách hàng nhỏ lẻ các trong khu vực. Tuy nhiên để có thể đạt được lợi nhuận cao hơn, DNTN Thanh Trang đang cố gắng tìm thêm nhiều đối tác gắn kết lâu dài mới, bằng việc đảm bảo chất lượng và uy tính của thành phẩm.
Sản phẩm chủ yếu của doanh nghiệp là hèm bia nguyên liệu (ướt), bột cá thành phẩm (sấy), cá tra nguyên liệu, hèm bia thành phẩm (sấy). Nhìn vào 2 bảng số liệu sau sẽ đánh giá được mức độ tiêu thụ của từng loại sản phẩm. Nhìn chung hèm bia thành phẩm là mặt hàng phát triển ổn định qua từng năm. Doanh thu thuần của doanh nghiệp được cấu thành từ 4 sản phẩm. Doanh nghiệp ngoài việc thu mua bã hèm bia tươi (ướt) để sản xuất thành phẩm, còn sử dụng một phần bán lại trực tiếp cho các cơ sở cũng sản xuất thức ăn.. Doanh nghiệp còn thu mua cá về chế biến, xay nhuyễn và sấy thành bột, đây cũng là nguyên liệu chính để sản xuất thức ăn. Doanh nghiệp cũng tự đầu tư nuôi cá tra tận dụng một phần nguồn thức ăn từ thành phẩm tự sản xuất, sẽ làm giảm chi phí khi phải đi mua thức ăn bên ngoài, sau đó sẽ bán cho các nhà máy chế biến thủy sản.
+ Năm 2011: - Doanh thu bán hèm bia tươi chiếm 0,68% tổng doanh thu - Doanh thu bán bột cá thành phẩm chiếm 0,74% tổng doanh thu - Doanh thu từ việc bán cá tra chiếm 64,7% tổng doanh thu - Doanh thu bán hèm bia sấy khô chiếm 33,86% tổng doanh thu. + Năm 2012: - Doanh thu hèm bia tươi chiếm 1,34% tăng hơn 2011 là 0,66% - Năm 2012 doanh nghiệp không tiếp tục thu mua nguyên liệu để sản xuất bột cá, một trong những nguyên nhân giá bán của mặt hàng biến động tăng lên khiến doanh nghiệp không tìm được đối tác tiêu thụ
4 466 - Doanh thu cá tra chiếm 31,18% giảm đến 33,54% năm 2011 - Doanh thu hèm bia sấy khô đạt 67,48% tổng doanh thu tăng gẩn hai lần so với 2011 khoảng 33,62%.
+ Năm 2013: - Doanh nghiệp không có doanh thu bán hèm bia tươi, bột cá thành phẩm. Doanh thu nuôi cá tra chiếm 36,21% tăng nhẹ khoảng 5,03% so với 2012. Và doanh thu bán hèm bia sấy khô chiếm 63,79% giảm 3,69% so với cùng kỳ năm 2012.
* Nhận xét chung: Tuy năm 2013 doanh nghiệp mất đi 2 nguồn doanh thu từ việc bán hèm bia tươi và bột cá thành phẩm, nhưng tổng doanh thu năm 2013 vẫn cao hơn 2011, 2012. Do định hướng chiến lược của doanh nghiệp tập trung khai thác các yếu tố chiếm tỷ trọng cao, một mặt doanh thu của 2 nguồn doanh thu trên chiếm tỷ lệ không cao so với tổng doanh thu của doanh nghiệp. Xét về tình hình những tháng đầu năm nay thì có thể nhận định doanh nghiệp có kết quả bán hàng 6 tháng đầu năm 2014 có sự gia tăng đáng kể. Và cấu thành nên doanh thu này gồm 2 thành phần chính: Bã bia thành phẩm, Cá tra nguyên liệu đợt 1. Nếu 6T2013 doanh thu đạt 7.416 triệu đồng thì vào 6T2014 đã tăng gần 2 lần đạt 13.340 triệu đồng (tăng khoảng 79,9%). Có 2 nguyên nhân cho sự gia tăng này đó là doanh nghiệp có những hợp đồng bán hèm bia cho khách hàng cũ với số lượng tăng hơn gấp hai lần so với cùng kỳ 2013. Bên cạnh đó vào tháng 4/2014 giá cá tra tăng cao nhất vào khoảng từ 25.000 – 25.700 đồng/kg, và tăng cao hơn năm 2013 với mức dao động từ 3,2% - 18,7%. Vì thế nếu như 6T2013 doanh thu từ việc bán cá tra gần như là bằng với giá vốn đầu tư thì doanh nghiệp không thu được lãi, thì đến 6T2014 doanh nghiệp đã thu được lợi nhuận khả quan hơn.
- Doanh thu từ hoạt động tài chính ( DT hoạt động TC). Nguồn thu này chiếm tỉ trọng nhỏ nhất trong cơ cấu tổng doanh thu của công ty, chỉ chiếm trung bình 0,013%. Và đang có xu hướng giảm dần về tỉ trọng từ 0,02% vào năm 2011 xuống còn 0,01% vào năm 2012. Và vẫn giữ mức thu vào năm 2013. Vì chiếm tỉ trọng quá nhỏ nên DT hoạt động TC cũng không ảnh hưởng nhiều đến xu hướng tăng của tổng doanh thu.
Và những tháng đầu năm 2014 nhìn chung khá ổn định không có sự đột biến quá lớn. Vào 6T2013 là 1,9 triệu đồng thì sang 6T2013 tăng khoảng 1,7 triệu (khoảng 36,9%). Khoản mục này không tác động nhiều đến lợi nhuận của doanh nghiệp cũng có thể thấy doanh nghiệp vẫn tập trung vào sản xuất là chính, không có sự đầu tư vào các khoản tài chính.
4 477