Chương 2 : CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
3.2 Khái quát kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng qua 3 năm 2011 a
HÀNG QUA 3 NĂM 2011 - 2013 VÀ 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2014
Các Ngân hàng hoạt động đều vì mục đích lợi nhuận. Thu nhập từ hoạt động kinh doanh của Ngân hàng là nguồn thu chủ yếu để trang trải chi phí và là nguồn gốc tạo ra lợi nhuận cho ngân hàng. Lợi nhuận là yếu tố then chốt nhất, cụ thể nhất nói lên kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng, dưới áp lực phải hạ thấp chi phí trong điều kiện phải cạnh tranh với các ngân hàng khác trên địa bàn.
Tình hình kinh tế có nhiều biến động phức tạp, đã ảnh hưởng đến hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp và đời sống của người dân, do đó cũng ảnh hưởng không nhỏ đến hoạt động kinh doanh của Ngân hàng. Và NHNo&PTNT - Chi nhánh số 2, Trà Vinh cũng chịu những tác động nhất định. Sau đây, ta sẽ tiến hành phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng qua 3 năm 2011 – 2013 và 6 tháng đầu năm 2014 qua bảng số liệu dưới đây:
Bảng 3.1: Kết quả hoạt động kinh doanh của NHNo&PTNT - Chi nhánh số 2, Trà Vinh giai đoạn 2011 - 2013 và 6 tháng đầu năm 2014.
Đvt: triệu đồng
Nguồn: Bảng cân đối cấp III của NHNo&PTNT - Chi nhánh số 2, Trà Vinh, 2011, 2012, 2013 và 6 tháng đầu năm 2014.
Chỉ tiêu
Năm 6 tháng đầu năm Chênh lệch
2011 2012 2013 2013 2014
2012/ 2011 2013/2012 6 tháng đầu năm 2013/2014
Số tiền % Số tiền % Số tiền %
I. Thu nhập 30.075 29.209 23.867 11.916 11.612 -866 -2,88 -5.342 -18,29 -384 -3,22 1. Từ lãi 26.955 22.492 18.397 10.010 4.376 -4.463 -16,56 -4.095 -18,21 -5.634 -56,28 2. Ngoài lãi 3.120 6.717 5.470 1.906 7.236 3.597 115,29 -1.247 -18,56 5.330 279,64 II. Chi phí 64.721 25.772 27.543 10.996 8.563 -38.949 -60,18 1.771 6,87 -2.433 -22,13 1. Trả lãi 28.954 19.426 16.658 8.309 5.836 -9.528 -32,91 -2.768 -14,25 -2.473 -29,76 2. Ngoài lãi 35.767 6.346 10.885 2.678 2.727 -29.421 -82,26 4.539 71,53 49 1,82
Qua bảng số liệu trên, ta thấy thu nhập, chi phí và lợi nhuận của Ngân hàng có sự tăng giảm khơng đều qua 3 năm (2011 - 2013). Riêng 6 tháng đầu năm 2014 thì cả thu nhập và chi phí đều giảm, trong khi lợi nhuận tăng lên đáng kể so với cùng kỳ năm 2013. Cụ thể ta phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng theo từng khoản mục thu nhập, chi phí, lợi nhuận sau đây:
3.2.1 Thu nhập
Thu nhập của Ngân hàng giảm đều qua các năm 2011 - 2013 và 6 tháng đầu năm 2014. Năm 2012 thu nhập giảm nhẹ (giảm 2,88 %) so với năm 2011, đến năm 2013 thu nhập tiếp tục giảm (giảm 18,29 %) so với năm 2012 và riêng thu nhập ở 6 tháng đầu năm 2014 chỉ giảm nhẹ (giảm 3,22 %) so với cùng kỳ năm 2013. Nguyên nhân chủ yếu của sự sụt giảm là do thu nhập từ lãi của Ngân hàng giảm. Trước tình hình nền kinh tế gặp nhiều khó khăn nên thu nhập từ hoạt động tín dụng bị ảnh hưởng, cụ thể ta tìm hiểu từng khoản mục thu nhập của Ngân hàng sau:
- Thu nhập từ lãi: Giảm đều qua 3 năm và trong 6 tháng đầu năm 2014. Nguyên nhân một phần là do mặt bằng lãi suất huy động và cho vay có sự sụt giảm nên thu nhập từ lãi cho vay cũng giảm theo là điều khó tránh khỏi. Mặc khác, trước tình hình khó khăn chung của nền kinh tế nên tình hình kinh doanh của một số doanh nghiệp gặp nhiều khó khăn, từ đó ảnh hưởng đến khả năng trả nợ cho Ngân hàng. Ngồi ra, tình hình thiên tai, dịch bệnh,.. cũng là những nguyên nhân ảnh hưởng đến nguồn thu nhập trả nợ cho Ngân hàng. Do vậy, công tác thu nợ của Ngân hàng trong 3 năm gặp nhiều khó khăn, tình trạng nợ quá hạn, nợ xấu tăng lên, thu nhập từ lãi giảm mạnh. Và do thu nhập của Ngân hàng chủ yếu từ hoạt động tín dụng nên thu nhập chung giảm.
- Thu nhập ngoài lãi: Tăng mạnh vào năm 2012 (tăng 115,29%) so với năm 2011 và giảm nhẹ vào năm 2013. Riêng thu nhập ngoài lãi 6 tháng đầu năm 2014 tăng lên đáng kể (tăng 279,64%) so với cùng kỳ năm 2013. Sở dĩ, thu nhập ngoài lãi tăng lên ở năm 2012 và 6 tháng đầu năm 2014 chủ yếu là do thu nhập phát sinh từ xử lý rủi ro, thu từ phát mãi tài sản đảm bảo. Ngoài ra, các khoản thu phí từ dịch vụ thanh toán, kinh doanh ngoại tệ cũng góp phần tăng thêm thu nhập cho Ngân hàng. Điều này cho thấy Ngân hàng đã chú trọng phát triển các dịch vụ khác ngồi hoạt động tín dụng truyền thống, nhằm phân tán rủi ro trong hoạt động kinh doanh, tăng tính cạnh tranh nhằm đứng vững trên thị trường.
3.2.2 Chi phí
Chi phí nhìn chung có dấu hiệu giảm, giảm mạnh nhất là vào năm 2012 (giảm 60,18%) so với năm 2011. Chi phí có sự giảm chủ yếu là do cả chi phí trả lãi và chi phí ngồi lãi đều giảm. Như đã phân tích ở trên, do mặt bằng lãi suất chung giảm và dưới áp lực phải cắt giảm chi phí và cạnh tranh với các Ngân hàng khác trên địa bàn, nên chi phí huy động vốn giảm nhưng vẫn đảm bảo tính cạnh tranh nhằm thu hút khách hàng. Ngồi ra, chi phí ngồi lãi giảm cũng góp phần giảm chi phí hoạt động của Ngân hàng. Đến năm 2013, chi phí có sự tăng nhẹ (tăng 6,87%) so với năm 2012, chủ yếu là do chi phí ngồi lãi tăng. Nguyên nhân là do trong năm phát sinh các khoản nợ tiềm ẩn rủi ro nên Ngân hàng tăng trích lập chi phí dự phịng rủi ro, từ đó làm tăng chi phí hoạt động của Ngân hàng. Riêng 6 tháng đầu năm 2014 thì chi phí giảm 22,13% so với cùng kỳ năm 2013, chủ yếu là do chi phí trả lãi giảm. Cụ thể, ta đi phân tích từng khoản mục chi phí sau:
- Chi phí trả lãi: Giảm đều qua 3 năm và 6 tháng đầu năm 2013, đó là do mặt bằng lãi suất chung giảm nên chi phí huy động vốn cũng giảm. Đồng thời một phần cũng do Ngân hàng luôn chú trọng công tác huy động vốn, thu hút vốn nhàn rỗi từ dân cư nhằm cạnh tranh với các Ngân hàng khác trên địa bàn nên chi phí trả lãi cũng có phần giảm. Bởi lẽ chi phí trả lãi cho vốn huy động sẽ thấp hơn chi phí từ các nguồn khác. Điều này cho thấy sự nổ lực của Ngân hàng trong việc giảm thiểu chi phí, góp phần tăng hiệu quả hoạt động kinh doanh của mình.
- Chi phí ngồi lãi: Giảm mạnh vào năm 2012 (giảm 82,26%) so với năm 2011. Lý do năm 2012 Ngân hàng đã nỗ lực xử lý nợ xấu nên đã góp phần giảm đi chi phí trích lập dự phịng q cao, ảnh hưởng đến kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng. Sang năm 2013 và 6 tháng đầu năm 2014, chi phí ngồi lãi có dấu hiệu tăng lên (năm 2013 tăng 71,53% so với năm 2012 và 6 tháng đầu năm 2014 tăng 1,82% so với cùng kỳ năm 2013). Nguyên nhân là do năm 2013 và 6 tháng đầu năm 2014 tình hình kinh doanh của một số khách hàng lại gặp khó khăn nên các khoản nợ mà Ngân hàng cho vay có dấu hiệu tiềm ẩn rủi ro. Từ đó, Ngân hàng đã tăng trích lập dự phịng nhằm phịng ngừa rủi ro, đảm bảo an tồn trong hoạt động tín dụng.
3.2.3 Lợi nhuận
Có sự tăng đáng kể vào năm 2012 và giảm nhẹ vào năm 2013. Năm 2012, mặc dù thu nhập giảm nhưng tốc độ giảm của chi phí nhanh hơn tốc độ giảm của thu nhập và do đó lợi nhuận tăng lên (tăng 109,92% so với năm
xấu tồn đọng là rất lớn, khơng chỉ giảm chi phí trích lập dự phịng mà cịn có thể tăng thu nhập từ phát mại tài sản cho Ngân hàng. Đến năm 2013, tiếp tục là năm khó khăn đối với Ngân hàng, chi phí tăng lên trong khi thu nhập giảm từ đó lợi nhuận sụt giảm theo. Riêng 6 tháng đầu năm 2014, lợi nhuận tăng lên đáng kể (tăng 231,41% so với cùng kỳ năm 2013). Nguyên nhân là do tốc độ giảm của chi phí (giảm 22,13%) cao hơn tốc độ giảm của thu nhập (chỉ giảm nhẹ 3,22%) nên lợi nhuận của ngân hàng 6 tháng đầu năm 2014 tăng lên. Đây là dấu hiệu đáng mừng, nhất là trong bối cảnh nền kinh tế có nhiều bất lợi cho Ngân hàng thì việc giảm thiểu chi phí ln được Ngân hàng quan tâm, xem như giải pháp hữu hiệu nhằm nâng cao hiệu quả cho hoạt động kinh doanh của mình.
Tóm lại, hoạt động kinh doanh của ngân hàng là hoạt động tiềm ẩn nhiều rủi ro. Trong q trình phân tích, ta thấy kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng qua 3 năm 2011 – 2013 có nhiều biến động từ thua lỗ - lợi nhuận tăng - lợi nhuận giảm, nhưng xét trong điều kiện nền kinh tế như hiện nay thì sự sụt giảm là điều không tránh khỏi. Ngân hàng cần chủ động hơn nữa trong việc tăng thu nhập, hạ thấp chi phí, nhất là trong hoạt động tín dụng nhằm góp phần tăng lợi nhuận cho Ngân hàng.
CHƯƠNG 4
PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN
CHI NHÁNH SỐ 2, TRÀ VINH