Thực hiện đánh giá sự phát triển hoạt động cho vay ngắn hạn cần phải nhìn nhận trên nhiều khía cạnh khác nhau, một số khía cạnh cơ bản bao gồm:
1.4.1.1. Công tác phát triển mạng lưới
Khách hàng doanh nghiệp cũng như cá nhân hộ kinh doanh vay vốn ngắn hạn có số lượng rất lớn và phân tán ở nhiều nơi khác nhau vì vậy để phục vụ tốt cho các đối tượng khách hàng này, mở rộng phát triển hoạt động cho vay ngắn hạn thì sự cạnh tranh về dịch vụ như thời gian thu thập hồ sơ thẩm đỉnh, khoảng cách đi lại giao dịch của khách hàng cũng như tìm hiểu đánh giá về khách hàng được nhanh và chính xác thì luôn cần thiết gia tăng các phòng giao dịch và chi nhánh là một trong những điều kiện tiền đề để phát triển hoạt động cho vay ngắn hạn nói riêng cũng như phát triển cung cấp các dịch vụ ngân hàng khác nói chung.
1.4.1.2. Số lượng khách hàng vay ngắn hạn
Số lượng các khách hàng vay ngắn hạn là tổng số các khách hàng mà Ngân hàng cho vay mà đối tượng vay là khách hàng vay ngắn hạn có thời gian của khoản vay dưới 12 tháng và phần lớn là khách hàng doanh nghiệp. Số lượng khách hàng đối với các khoản vay ngắn hạn đánh giá mối quan hệ cũng như sự thu hút khách hàng của Ngân hàng với khách hàng. Số lượng khách hàng tăng lên là sự đánh giá phát triển về chiều rộng, tuy nhiên đây là một chỉ tiêu quan trọng cần xem xét đến khi đánh giá sự phát triển hoạt động cho vay ngắn hạn.
30
Chỉ tiêu phản ánh sự tăng trưởng số lượng khách hàng: Mức tăng, giảm số lượng khách hàng = Số lượng khách hàng năm (n) - Số lượng khách hàng năm (n-1)
Chỉ tiêu này cho biết số lượng khách hàng năm n tăng hay giảm so với năm n-1 là bao nhiêu. Thông qua chỉ tiêu này, ngân hàng có thể đánh giá việc mở rộng quy mô và đối tượng khách hàng tại Ngân hàng.
1.4.1.3. Doanh số cho vay ngắn hạn trong kỳ
Là tổng số tiền Ngân hàng cho khách hàng vay ngắn hạn (thời hạn của khoản vay dưới 12 tháng) trong kỳ, tính cho ngày, tháng, quý, năm. Doanh số cho vay phản ánh dụng lượng hoạt động cho vay trong kỳ. Chỉ tiêu này nói lên khả năng cung ứng của ngân hàng cho các khách hàng vay ngắn hạn và nền kinh tế. Đây là chỉ tiêu phản ánh chính xác, tuyệt đối về hoạt động cho vay ngắn hạn trong một thời gian dài, thấy được khả năng cho vay ngắn hạn trong các năm. Nếu trong năm doanh số cho vay của ngân hàng lớn, đạt tỷ lệ cao và tăng với năm trước thì điều đó nói lên hoạt động cho vay ngắn hạn của ngân hàng có tăng trưởng.
Chỉ tiêu phản ánh sự tăng trưởng doanh số cho vay ngắn hạn tuyệt đối được đo bằng hiệu số giữa tổng doanh số cho vay ngắn hạn năm nay và doanh số cho vay ngắn hạn năm trước đó. Công thức tính giá trị tăng trưởng doanh số cho vay tuyệt đối:
Giá trị tăng trưởng doanh số cho vay ngắn hạn tuyệt đối
=
Tổng doanh số cho vay ngắn hạn năm (n) -
Tổng doanh số cho vay ngắn hạn năm
(n-1)
Chỉ tiêu này cho biết doanh số cho vay ngắn hạn năm nay tăng so với năm trước về con số tuyệt đối là bao nhiêu. Khi chỉ tiêu này tăng lên, tức là số tiền mà ngân hàng cung cấp cho khách hàng vay ngắn hạn tăng lên, thỏa mãn tốt nhu cầu vốn của khách hàng, nó cũng thể hiện hoạt động cho vay ngắn hạn của ngân hàng được mở rộng và tăng trưởng.
Chỉ tiêu này phản ánh sự tăng trưởng doanh số cho vay ngắn hạn tương đối được đo bằng tỷ lệ (tính theo phần trăm) của thương số giữa giá trị tăng trưởng doanh số cho vay ngắn hạn tuyệt đối với tổng doanh số cho vay ngắn hạn trước đó.
31 Tỷ lệ tăng trưởng
doanh số cho vay tương đối
=
Doanh số cho vay ngắn hạn năm (n) – Doanh số cho vay ngắn hạn năm (n-1)
*100% Tổng doanh số cho vay ngắn hạn năm (n-1)
Chỉ tiêu này cho biết tốc độ tăng trưởng doanh số của hoạt động cho vay ngắn hạn năm nay so với năm trước. Khi chỉ tiêu này tăng lên, thể hiện rằng doanh số cho vay ngắn hạn qua các năm tăng lên về số tương đối. Còn nếu tỷ lệ này giảm mà vẫn dương có nghĩa là ngân hàng đã hạn chế cho vay ngắn hạn hơn trước.
1.4.1.4. Các chỉ tiêu dư nợ cho vay ngắn hạn.
Dư nợ cho vay ngắn hạn là số tiền ngân hàng đang cho vay với số dư cho vay có thời gian của khoản vay là dưới 12 tháng trong một thời điểm. Chỉ tiêu này được sử dụng cùng với chỉ tiêu về Doanh số cho vay ngắn hạn nhằm phản ánh tình hình phát triển cho vay ngắn hạn.
Khi xem xét chỉ tiêu này cần xem xét cả về số tuyệt đối và tương đối. Sự tăng lên của dư nợ cho vay ngắn hạn về số tuyệt đối mới chỉ đánh giá sự phát triển về rộng, vì vậy để đánh giá được chính xác cần xem xét chỉ tiêu này về số tương đối tức là xem dư nợ cho vay ngắn hạn trên tổng dư nợ của ngân hàng chiếm tỷ trọng là bao nhiêu. Đây là chỉ tiêu phản ánh số vốn ngân hàng sử dụng vào hoạt động cho vay ngắn hạn với các hoạt động khác của ngân hàng.
Chỉ tiêu phản ánh dư nợ tuyệt đối Giá trị tăng trưởng dư
nợ tuyệt đối =
Tổng dư nợ ngắn hạn năm (n) -
Tổng dư nợ ngắn hạn năm (n-1) Chỉ tiêu này cho biết dư nợ cho vay ngắn hạn năm n tăng so với năm n-1 về tuyệt đối là bao nhiêu. Khi chỉ tiêu này tăng, tức là số tiền cho vay ngắn hạn đang nợ ngân hàng qua các năm đã tăng lên, chứng tỏ rằng hoạt động cho vay ngắn hạn đã phát triển hơn trước.
Chỉ tiêu phản ánh sự tăng trưởng dư nợ tương đối. Tỷ lệ tăng trưởng
dư nợ cho vay
ngắn hạn =
Dư nợ ngắn hạn năm n – Dư nợ ngắn hạn năm (n-1)
*100% Dư nợ cho vay ngắn hạn năm (n-1)
32
Chỉ tiêu này phản ánh tốc độ tăng trưởng cho vay ngắn hạn năm n so với năm (n-1).
Chỉ tiêu phản ánh cơ cấu dư nợ cho vay ngắn hạn trên tổng dư nợ của hoạt động cho vay của Ngân hàng.
Tỷ trọng cho vay ngắn hạn
=
Tổng dư nợ cho vay ngắn hạn
*100% Tổng dư nợ cho vay của ngân hàng
Chỉ tiêu này cho biết số dư của hoạt động ccho vay ngắn hạn chiếm tỷ lệ bao nhiêu trong tổng dư nợ của toàn bộ Ngân hàng.
Chỉ tiêu phản ánh hiệu quả cho vay ngắn hạn. Giá trị tăng trưởng thu
nhập từ cho vay ngắn hạn =
Thu nhập từ cho vay ngắn hạn năm (n) -
Thu nhập từ cho vay ngắn hạn năm (n-1) Chỉ số này cho biết hiệu quả từ cho vay ngắn hạn năm nay so với năm trước về con số tuyệt đối là bao nhiêu.Chỉ số này phản ánh sự tăng giảm về thu nhập từ cho vay ngắn hạn, nếu chỉ tiêu này tăng cho thấy hoạt động cho vay ngắn hạn của ngân hàng có hiệu quả tăng so với năm trước.
Chỉ tiêu phản ánh cơ cấu dư nợ ngắn hạn theo ngành nghề. Tỷ trọng cho vay ngắn
hạn theo ngành =
Dư nợ ngắn hạn theo ngành
*100% Tổng dư nợ cho vay ngắn hạn
Chỉ tiêu này cho biết số dư cho vay ngắn hạn theo ngành chiếm tỷ lệ bao nhiêu trong tổng dư nợ ngắn hạn của ngân hàng.
Chỉ tiêu phản ánh dư nợ ngắn hạn theo tài sản đảm bảo. Tỷ trọng cho vay ngắn hạn
loại tài sản đảm bảo =
Dư nợ ngắn hạn loại tài sản đảm bảo
*100% Tổng dư nợ cho vay ngắn hạn
Chỉ tiêu này cho biết số dư cho vay ngắn hạn theo loại tài sản đảm bảo chiếm tỷ lệ bao nhiêu trong tổng dư nợ ngắn hạn của ngân hàng.
Chỉ tiêu phản ánh dư nợ ngắn hạn theo nhóm nợ.
33
hạn theo nhóm nợ = Tổng dư nợ cho vay ngắn hạn *100%
Chỉ tiêu này cho biết số dư cho vay ngắn hạn theo nhóm nợ bảo chiếm tỷ lệ bao nhiêu trong tổng dư nợ ngắn hạn của ngân hàng.
Chỉ tiêu phản ánh chắt lượng tín dụng cho vay ngắn hạn Giá trị tăng dư nợ ngắn
hạn bị quá hạn =
Dư nợ ngắn hạn bị quá hạn (n) -
Dư nợ ngắn hạn bị quá hạn năm (n-1) Chỉ số này cho biết chất lương tín dụng từ cho vay ngắn hạn năm nay so với năm trước về con số tuyệt đối là bao nhiêu.Chỉ số này phản ánh chất lượng tín dụng, quản trị rủi ro của ngân hàng khi cho vay ngắn hạn, nếu chỉ tiêu này tăng cho thấy hoạt động cho vay ngắn hạn của ngân hàng có rủi ro cao, khả năng quản trị rủi ro chất lượng tín dụng kém, khả năng xử lý nợ còn hạn chế.
Chỉ tiêu phản ánh chất lượng tín dụng cho vay ngắn hạn so với tồng dư nợ Tỷ trọng nợ quá hạn vay
ngắn hạn =
Dư nợ ngắn hạn bị quá hạn
*100% Tổng dư nợ
Chỉ tiêu này cho biết số dư cho vay ngắn hạn bị quá hạn trên tổng dư nợ cho vay chiếm tỷ lệ bao nhiêu của ngân hàng
1.4.1.5. Phát triển sản phẩm cho vay
Hiện nay trên thị trường tài chính ngân hàng, các ngân hàng có số lượng rất lớn, hệ thống mạng lưới trải dài khắp các tỉnh thành và thành phố. Các ngân hàng cạnh tranh về dịch vụ, lãi suất và không ngứng đổi mới và phát triển sản phẩm mới để cạnh tranh, thu hút khách hàng nhằm chiếm thị phần khách hàng. Để bắt kịp thị hiếu của khách hàng, tăng khả năng thu hút lôi kéo khách hàng, phát triển thương hiệu ngân hàng, ngân hàng phải thường xuyên nghiên cứu thị trường, cho ra các sản phẩm để thỏa mãi nhu cầu ngày càng khắt khe cũng như giải quyết được những khó khăn của khách hàng. Nếu ngân hàng nào không nghiên cứu phát triển các sản phẩm, không đa dạng hóa sản phẩm cũng như không phát triển sản phẩm phù hợp với tình hình thực tế, nhu cầu cấp bách của khách hàng, ngân hàng đó sẽ bị tụt hậu trong thị trường tài chính ngân hàng, khách hàng sẽ không lựa chọn, không sử dụng các sản phẩm cũng như vay vốn tại ngân hàng đó.
34
1.4.1.6. Chất lượng dịch vụ
Nhu cầu xã hội ngày càng tăng cao và khắt khe lựa chọn với các sản phẩm dịch vụ ngân hàng, các dịch vụ ngân hàng thì ngày càng phát triển đa dạng. Vì vậy, hoạt động cho vay ngắn hạn nói riêng và hoạt động dịch vụ ngân hàng nói chung có phát triển được hay không còn phụ thuộc rất lớn vào chất lượng dịch vụ của ngân hàng. Thước đo chất lượng dịch vụ ngân hàng thể hiện ở mức hài long của khách hàng đối với ngân hàng, để đáp ứng toàn bộ sự mức hài lòng của khách hàng là rất khó, tuy nhiên khách hàng vay ngắn hạn có sự hài lòng phần lớn ở một số dịch vụ như sản phẩm cho vay phù hợp với khách hàng, lãi suất cho vay hợp lý và linh động, thời gian thẩm định nhanh gọn và chính xác, hỗ trợ tư vấn tài chính cho doanh nghiệp...Như vậy, chất lượng dịch vụ ảnh hưởng gián tiếp đến dư nợ cho vay hay hiệu quả cho vay của ngân hàng, cải thiện chất lượng dịch vụ sẽ khiến hoạt động cho vay ngắn hạn phát triển hơn nữa trong tương lai.