Công ty Cổ phần Vật tƣ Hậu Giang là một trong 1.000 công ty nộp thuế thu nhập doanh nghiệp lớn nhất Việt Nam nên nguồn thu thƣờng rất lớn và bao gồm các khoản mục: doanh thu bán hàng và cung ứng dịch vụ, doanh thu hoạt động tài chính và thu nhập khác.
Để hiểu rõ hơn biến động doanh thu của Công ty qua các năm ta tham khảo bảng phân tích sau:
Bảng 4.5: Tình hình doanh thu của Công ty (01/2010 - 06/2013) Đơn vị tính: triệu đồng Chỉ tiêu Năm Chênh lệch 2010 2011 2012 6 tháng đầu năm 2012 6 tháng đầu năm 2013 2011/2010 2012/2011 6T 2013/6T 2012
Tiền % Tiền % Tiền % Tiền % Tiền % Giá
trị % Giá trị % Giá trị % -Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 1.451.877 98,9 1.640.826 99,6 1.584.302 99,7 621.962 99,7 732.936 99,5 188.949 13,0 (56.524) (3,4) 110.974 17,8
-Doanh thu hoạt
động tài chính 4.165 0,3 3.768 0,2 4.145 0,2 1.182 0,2 1.844 0,2 (397) (9,5) 377 10,0 662 56,0
-Thu nhập khác 12.411 0,8 3.158 0,2 922 0,1 639 0,1 1.953 0,3 (9.253) (74,6) (2.236) (70,8) 1.314 205,6
Tổng doanh thu 1.468.453 100,0 1.647.752 100,0 1.589.369 100,0 623.783 100,0 736.733 100,0 179.299 12,2 (58.383) (3,5) 112.950 18,1
Qua bảng phân tích doanh thu, ta có thể thấy doanh thu biến động qua 3 năm. Năm 2011 tổng doanh thu tăng 179.299 triệu đồng tƣơng đƣơng 12,2% so với năm 2010. Năm 2012 tổng doanh thu so với năm 2011 giảm 58.383 triệu đồng tƣơng đƣơng giảm 3,5% . Tuy nhiên vào 6 tháng đầu năm 2013 tổng doanh thu có sự tăng trở lại cụ thể tăng 112.950 triệu đồng tƣơng đƣơng 18,1% so với 6 tháng đầu năm 2012. Qua đó ta thấy hoạt động kinh doanh của Công ty từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 rất khả quan với doanh thu có chiều hƣớng tăng so với năm trƣớc. Trong đó:
- Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ luôn chiếm tỷ trọng gần nhƣ tuyệt đối trong tổng doanh thu của Công ty và có nhiều biến động qua các năm, cụ thể tổng doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ của Công ty năm 2010 tăng từ 1.451.877 triệu đồng lên 1.640.826 triệu đồng năm 2011, tức tăng 188.949 triệu đồng tƣơng đƣơng 13,0%. Nguyên nhân là do sản lƣợng tiêu thụ của các mặt hàng chủ lực tăng. Sang năm 2012 doanh thu giảm nhẹ 56.524 triệu đồng so với năm 2011 tƣơng đƣơng 3,4% do sự cạnh tranh gay gắt giữa các đối thủ cạnh tranh cùng ngành. Chính sách bán hàng chƣa điều chỉnh kịp thời dẫn đến một số hợp đồng để tụt về tay đối thủ. Do sản lƣợng giảm và giá đầu vào của các mặt hàng chủ lực giảm so với năm 2011. Và 6 tháng đầu năm 2013 doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ tăng 110.974 triệu đồng tƣơng đƣơng 17,8% so với 6 tháng đầu năm 2012. Bên cạnh đó nhờ quản lý tốt của doanh nghiệp đối với các mặt hàng cung cấp cho khách hàng nên chỉ tiêu làm giảm doanh thu đƣợc giảm tới mức tối đa làm doanh thu thuần ngày càng khả quan. Nhìn chung tổng doanh thu có chiều hƣớng khả quan.
- Về doanh thu hoạt động tài chính thì chiếm tỷ trọng không đáng kể trong tổng doanh thu của Công ty, trong khoảng từ 0,2% - 0,3%, Xét về mặt giá trị thì doanh thu hoạt động tài chính cũng biến động rất ít và không ảnh hƣởng nhiều đến tổng doanh thu. Năm 2011 daonh thu hoạt động tài chính giảm 397 triệu đồng tƣơng đƣơng 9,5% so với năm 2010. Nguyên nhân là do Công ty huy động vốn cho việc mở rộng quy mô kinh doanh nên lãi cho vay giảm mạnh. Đến năm 2012, doanh thu hoạt động tài chính tăng 377 triệu đồng tƣơng đƣơng tăng 10,0% so với năm 2011. Sang 6 tháng đầu năm 2013 doanh thu hoạt động tài chính tăng so với 6 tháng đầu năm 2012 là 662 triệu đồng tƣơng đƣơng 56,0%. Do thanh lý các khoản vốn góp liên doanh, đầu tƣ vào công ty con.
- Cũng nhƣ doanh thu hoạt động tài chính, khoản thu nhập khác chiếm một tỷ trọng không lớn trong tổng doanh thu và giảm qua các năm. Thu nhập
khác của Công ty chủ yếu là những khoản phí tiền điện, tiền điện thoại và các dịch vụ khác nộp thừa đƣợc nhà cung cấp hoàn trả lại, ngoài ra còn có thu nhập từ việc bán các phế phẩm, các vật tƣ thừa trong kho hay thanh lý tài sản cố định. Bên cạnh đó, còn có các khoản doanh thu bị bỏ sót trong những năm trƣớc…. Năm 2010 thu nhập khác của Công ty là 12.411 triệu đồng, năm 2011 giảm xuống còn 3.158 triệu đồng và năm 2012 là 922 triệu đồng. Và 6 tháng đầu năm 2013 so với 6 tháng đầu năm 2012 tăng 1.314 triệu đồng. Thu nhập khác của Công ty khá thấp là do Công ty ít phát sinh việc thanh lý tài sản cố định, ngoài ra Công ty đã quản lý tốt hơn trong việc thanh toán các chi phí dịch vụ nên ít phát sinh các khoản chi phí thừa.
Nhìn chung, tổng doanh thu của Công ty biến động qua các năm phần lớn là do sự biến động về khoản thu từ bán hàng và cung cấp dịch vụ. Nguyên nhân là do sự lạm phát của nền kinh tế làm cho việc kinh doanh gặp nhiều khó khăn biến động tăng giảm, tuy nhiên sang 6 tháng đầu năm 2013 doanh thu có chiều hƣớng khả quan hơn.