C ần Thơ, ngày tháng năm
4.1. PHÂN TÍCH DOANH THU
4.1.1 Phân tích chung về doanh thu của Công ty CPTP Bích Chi từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013
Ở chương 3 chúng ta chỉ vừa khái quát sơ lược về tình hình kinh doanh của Công ty từnăm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013, trong chương năm chúng ta sẽ từng bước đi sâu vào phân tích từng đối tượng làm nên hiệu quả kinh doanh của công ty, đầu tiên là tình hình doanh thu của Công ty.
4.1.1.1 Doanh thu theo thành phần kinh doanh
- Doanh thu từ hoạt động bán hàng và cung cấp dịch vụ: Doanh thu từ hoạt động bán hàng là nguồn thu quyết định sự sống còn, quyết định khả năng tài chính của một doanh nghiệp. Vì vậy, để có thể tồn tại và phát triển dài lâu doanh nghiệp phải có một nguồn thu từ hoạt động kinh doanh vững chắc.
Doanh thu từhoat động kinh doanh của Công ty là nguồn thu từ việc bán sản phẩm được sản xuất tại phân xưởng của Công ty,bao gồm các sản phẩm như: bánh phồng tôm, hủ tiếu - phở - bánh tráng, sản phẩm ăn liền, bột dinh dưỡng, bột gạo. Nguồn thu từ hoạt động bán hàng của Công ty có những thay đổi qua từng năm, sản lượng và giá bán của sản phẩm của Công ty có sựđiều chỉnh để phù hợp với nhu cầu của người tiêu dùng, đồng thời cũng nhằm nâng cao khả năng cạnh tranh của Công ty.
Năm 2010 Công ty đạt doanh thu 161.236 triệu đồng, sang năm doanh thu của công ty 52,10% so với năm 2010. Đến năm 2012 doanh thu của công ty tăng 19,48 % so với năm 2011. Trong 6 tháng đầu năm 2013 doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ của công ty tăng 6,42 % so với 6 tháng đầu năm 2012.
Là một doanh nghiệp sản xuất nên Công ty CPTP Bích Chi luôn chú trọng đến việc sản xuất và nâng cao chất lượng sản phẩm, bên cạnh đó Công ty có đội ngũ công nhân tay nghề cao và cải tiến máy móc thiết bịđặc biệt các mặt hàng có thế mạnh của Công ty giúp Công ty tăng về lượng và chất đáp ứng hài lòng thị trường và khả năng cạnh tranh, với những nỗ lực đó đã giúp cho doanh thu bán hàng của Công ty CPTP Bích Chi liên tục tăng qua các năm.Tuy nhiên, Công ty vẫn còn một số mặt hạn chế trong công tác marketing như: Công ty chưa chú trọng đến quảng cáo và PR cho sản phẩm nhiều so với các đối thủ, hầu hết các sản phẩm của Công ty chỉ đưa sản phẩm trên website của Công ty chưa qua phương tiện truyền thông như TV, báo chí và các trang mạng xã hội. Mặc dù, hệ thống phân phối rộng nhưng thị phần trong nước vẫn còn chiếm tỉ lệ thấp, doanh
Trang 34 thu chủ yếu đến từ xuất khẩu, do sự cạnh tranh gay gắt từ các đối thủ. Do đó Công ty cần phải có giải pháp giải quyết tốt vấn đề này để đẩy mạnh doanh thu bán hàng của Công ty tăng trưởng cao hơn trong gian tới.
- Doanh thu tài chính: Doanh thu từ hoạt động tài chính thể hiện qui mô nguồn vốn và sự vững chắc tài chính của Công ty. Một doanh nghiệp có doanh thu tài chính lớn sẽ tạo được sựtin tưởng của khách hàng và đối tác.Doanh thu từ hoạt động tài chính chủ yếu thu từ tiền lãi ngân hàng. Khác với doanh thu bán hàng, doanh thu tài chính có sự biến động tăng giảm qua các năm. Cụ thể, năm 2011 doanh thu của Công ty tăng 76,69% so với năm 2010, Đến năm 2012, doanh thu của công ty giảm 49,47% so với năm 2011. Trong 6 tháng đầu năm 2013 doanh thu tài chính của công ty tăng 11,60% so với 6 tháng đầu năm 2012.
Năm 2011 doanh thu tài chính tăng so với năm 2010 là do khủng hoảng kinh tế thế giới và trong nước làm cho lạm phát tăng cao các ngân hàng liên tục gia tăng lãi suất khiến cho lãi suất tăng cao nên doanh thu tài chính tăng mạnh so với năm 2010. Sang năm 2012 doanh thu tài chính giảm xuống so với năm 2011, nguyên nhân là Công ty cần một lượng tiền để chi trả cho các chi phí còn lại trong năm 2011 và năm 2012 cho nên lượng tiền gửi vào ngân hàng giảm, lợi nhuận từ hoạt động tài chính thấy hơn so với năm 2011 và 2010. Ngoài ra, việc nhà nước áp dụng chính sách thắt chặt tiền tệ kiềm chế lạm phát tăng cao nhằm ổn định nền kinh tế bằng cách đưa ra mức trần lãi suất buộc các ngân hàng phải hạ lãi suất, điều này đã làm cho doanh thu tài chính giảm. Qua 6 tháng đầu năm 2013 doanh thu tài chính có phần tăng cao hơn so với 6 tháng đầu năm 2012 nhưng không đáng kể.
- Thu nhập khác: Nguồn thu nhập này của Công ty chủ yếu từ bán bao bì cho khách hàng nước ngoài, hoàn nhập quỹ trợ cấp mất việc, thu nhập từ nguồn hỗ trợ của Trung tâm xúc tiến thương mại, và các nguồn thu nhập khác. Nguồn thu nhập này có sự tăng giảm không ổn định qua các năm. Năm 2010 Công ty có mức thu nhập khác là 1.236 triệu đồng, nhưng sang năm 2011 nguồn thu nhập khác của Công ty lại giảm đột ngột xuống mức rất thấp, giảm 86,97% so với năm 2010. Đến năm 2012 nguồn thu nhập khác này tăng trở lại, tăng 124,22% so với năm 2011. Qua 6 tháng đầu năm 2013, Công ty mức thu nhập khác tăng 6,08% so với 6 tháng đầu năm 2012. Nguồn thu nhập này, đến chủ yếu từ nhu cầu của đối tác nên doanh thu phụ thuộc các lượng nhu cầu của đối tác và các nguồn khác hỗ trợ. * Nhận xét: Qua phân tích ở trên, ta thấy doanh thu bán hàng là thành phần chính ảnh hưởng lớn nhất đến kết quả hoạt động kinh doanh so với các thành phần khác. Mặc dù doanh thu tăng qua các năm nhưng sự gia tăng có chiều hướng giảm do đó Công ty cần phải có giải pháp tốt để đẩy mạnh doanh thu cao hơn.
Trang 35
Bảng 4.1: Cơ cấu doanh thu của Công ty CPTP Bích Chi từ năm 2010 - 6 tháng đầu năm 2013
Đơn vị tính: triệu đồng.
Chỉ tiêu
Năm Chênh lệch giữa các năm
2010 2011 2012 6/2012 6/2013 2011/2010 2012/2011 6/2013/6/2012 Số tiền Số tiền Số tiền Số tiền Số tiền Tuyệt đối Tỷ lệ % Tuyệt đối Tỷ lệ % Tuyệt đối Tỷ lệ % DTTBH &CCDV 161.236 245.241 293.016 140.508 149.531 84.005 52,10 47.775 19,48 9.023 6,42 DTTC 1.421 2.525 1.276 638 712 1.104 76,69 (1.249) (49,47) 74 11,60 TN khác 1.236 161 361 181 192 (1.075) (86,97) 200 124,22 11 6,08 TDT 163.893 247.927 294.653 141.327 150.435 84.034 51,27 46.726 18,85 9.108 6,44
(Nguồn: phòng Kinh Doanh Công ty CPTP Bích Chi, từnăm 2010 - 6 tháng đầu năm 2013)
+ DTTBH&CCDV: Doanh thu thuần bán hàng và cung cấp dịch vụ
+ DTTC: Doanh thu tài chính + TN khác: Thu nhập khác + TDT: Tổng doanh thu
Trang 36
4.1.1.2. Doanh thu theo cơ cấu sản phẩm
- Trong tất cả các loại doanh thu thì doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ là doanh thu được doanh nghiệp quan tâm nhất vì nó thành phần chính ảnh hưởng việc sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp có hiệu quả hay không. Để nâng cao doanh thu và lợi nhuận của Công ty đòi hỏi nhà quản lý phải hiểu được ngành hàng mình kinh doanh, am hiểu nhu cầu thị trường, so sánh lợi thế của mình so với đối thủ và phân tích tình hình biến động doanh thu của các sản phẩm mình kinh doanh. Qua các năm thì doanh thu từng nhóm mặt hàng của Công ty CPTP Bích Chi biểu hiện cụ thể cụ thể như sau:
a. Bánh phồng tôm
Bánh phồng tôm là đặc sản của Sa Đéc, từ lâu sản phẩm bánh phòng tôm được nhiều khách hàng trong nước và quốc tế biết đến và ưa chuộng. Mặc dù hiên tại Công ty có 2 mặt hàng chủ lực là “ Phở và Hủ Tiếu”, nhưng bánh phồng tôm cũng là mặt hàng có nhiều tiềm lực xuất khẩu mạnh. Từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013, doanh thu của sản phẩm bánh phồng tôm tăng cụ thểnhư sau: Năm 2011 doanh thu tăng lên mạnh mẽ, tăng 54,01% so với năm 2010. Đến năm 2012 doanh thu bánh phồng tôm 26,96% so với năm 2011. Qua 6 tháng đầu năm 2013 này thì doanh thu từ bánh phồng tôm giảm 4,51 % so với 6 tháng đầu năm 2012.
Qua 6 tháng đầu năm 2013 doanh thu có sự giảm nhẹ, do chịu sự cạnh tranh gay gắt từ đối thủ đặc biệt là bánh phồng tôm của Công ty Cổ Phần Xuất Nhập Khẩu Sa Giang là đối thủ mạnh cạnh tranh trực tiếp với Công ty,và Công ty tập trung sản xuất các sản phẩm còn lại và nghiên cứu đầu từ sản xuất sản phẩm mới, vì vậy doanh thu có phần giảm trong 6 tháng đầu năm 2013.
b. Phở - Hủ tiếu - bánh tráng
Đây là những sản phẩm chủ lực của Công ty có sức cạnh tranh trên thịtrường, luôn đứng đầu về doanh thu trong các nhóm sản phẩm của công ty. Đặc biệt là sản phẩm nội trội là phở và hủ tiếu là những sản phẩm luôn được người tiêu dùng đánh giá cao về chất lượng, hương vị, dinh dưỡng. Doanh thu của nhóm sản phẩm này qua các năm cụ thểnhư sau:
Doanh thu năm 2011 là tăng 76,66% so với năm 2010. Đến năm 2012 doanh thu của nhóm mặt hàng 8,27% so với năm 2011, mức tăng này có giảm so với thời điểm năm 2011 so với năm 2010. Sang 6 tháng đầu năm 2013 doanh thu của mặt hàng này tăng 0,17% so với 6 tháng đầu năm 2012.
Từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013,doanh thu nhóm mặt hàng này liên tục tăng đặc biệt là năm 2011 tăng cao, có được kết quả tốt như vậy do đây là sản phẩm thế mạnh của Công ty nên có sựđầu tư mạnh bên cạnh đó Công ty luôn chủ động đàm phán kí hợp thêm hợp động xuất khẩu thúc đẩy tiêu thụ nhóm sản
Trang 37 phẩm này nhằm gia tăng lợi nhuận và quảng bá hình ảnh Công ty ra nước ngoài cao hơn.
c. Sản phẩm ăn liền
Đây là những sản phẩm phục vụ cho nghững người bận rộn như, bún bò huế, bún mắm, cháo thập cẩm, cháo tôm cua… Đây là nhóm sản phẩm được nhiều khách hàng đón nhận bởi sự tiện lợi của nó. Doanh thu của nhóm mặt hàng nay đem lại cụ thểnhư sau:
Năm 2010 doanh thu là 31.605 triệu đồng, sang năm 2011 doanh thu tăng 29,52% so với năm 2010. Đến năm 2012 số doanh thu của công ty tăng 12,92% so với năm 2011. Qua 6 tháng đầu năm 2013 doanh thu của sản phẩm ăn liền tăng 14,97% so với 6 tháng đầu năm 2012.
Sản phẩm ăn liền là nhóm sản phẩm có tiềm năng phát triển trong tương lai của Công ty, trong những năm qua không ngừng nghiên cứu cho ra các sản phẩm ăn liền với đa dạng chủng loại phù hợp với nhu cầu thịtrường, có thêm nhiều lựa chọn cho khách hàng nhiều với mức tương đối giá rẻ ở sản phẩm cháo và hoạt động xúc tiến xuất khẩu giúp gia tăng doanh thu và tăng khả cạnh tranh so với nhiều đối thủ mạnh trong ngành đó cũng là nguyên nhân góp phần làm tăng doanh thu của Công ty.
d. Bột dinh dưỡng
Bột dinh dưỡng là những sản phẩm thích hợp cho mọi người dùng trong các bữa ăn sáng, bữa ăn hàng ngày, dễ pha chế với từng túi nhỏ, rất ngon miệng, và giàu dinh dưỡng.Với dây chuyền chế biến hợp vệ sinh, quản lý chất lượng chặt chẽ tạo nên sản phẩm đảm bảo an toàn sức khỏe cho người tiêu dùng.
Năm 2010 doanh thu là 12.076 triệu đồng, sang năm 2011 doanh thu tăng 34,23 % so với năm 2010. Đến năm 2012 số doanh thu của công ty tăng 57,58 % so với năm 2011. Qua 6 tháng đầu năm 2013 doanh thu của sản phẩm ăn liền tăng 21,23 % so với 6 tháng đầu năm 2012.
Bột dinh dưỡng là nhóm sản phẩm Công ty chủ yếu tiêu thụ trong nước với đang dạng về chủng loại hương vị đăc trưng, tỷ trọng doanh thu của nhóm bột dinh dưỡng tăng cao qua các năm có được như vậy là do có hệ thống phân phối rộng khắp, nhu cầu của thị trường, đối với nhóm mặt hàng này có sự gia tăng trong những năm qua.
e. Bột gạo
Là mặt hàng truyền thống của Công ty từ khi mới thành lâp. Trãi qua thời gian dài hình thành và phát triển cùng với công ty bột gạo được công ty cho ra đời nhiều loại khác nhau như:bột bánh xèo, bột bánh canh gạo lứt, bột gạo lọc… Cũng giống như nhóm sản phẩm bột dinh dưỡng nhóm sản phẩm bột gạo Công ty tiêu thụ trong nước. Những năm qua, Công ty CPTP Bích Chi có những giải pháp nỗ lực gia tăng sản lượng bán ra của sản phẩm này như đôn đốc các đại
Trang 38 lý, khuyến khích động viên các nhân viên bán hàng, khuyến mại nhờ vậy doanh thu đều tăng qua các năm, Cụ thể:
Năm 2010 doanh thu là 9.570 triệu đồng, sang năm 2011 doanh tăng 21,61% so với năm 2010. Đến năm 2012 số doanh thu của công ty là 16.175 triệu đồng tăng 38,98 % so với năm 2011. Qua 6 tháng đầu năm 2013 doanh thu của sản phẩm ăn liền tăng 1.067 triệu đồng ,tăng 13,19 % so với 6 tháng năm 2012.
Nhiều năm qua, công ty CPTP Bích Chi đã không ngừng đầu tư máy móc kỹ thuật hiện đại, thu mua nguồn nguyên liệu tốt, thường xuyên kiểm soát chặt chẽ chất lượng đầu ra của sản phẩm thông qua các hệ thống quản lý chất lượng quốc tế, nên sản phẩm của Công ty luôn được đảm bảo chất lượng. Qua thông kê tình hình doanh thu của 5 nhóm mặt hàng chủ yếu của công ty, ta thấy doanh thu của các mặt hàng hầu hết tăng qua các năm trừ doanh thu của mặt hàng bánh phồng tôm giảm trong 6 tháng đầu năm 2013 so với 6 tháng đầu năm 2012, nhưngdonh thu tăng chủ yếu đến từ xuất khẩu. Thị trường nội địa Công ty chiếm tỉ lệ nhỏ, do Công ty chưa thực sự chủ động quan tâm nhiều đến quảng cao và PR cho sản phẩm của mình chủ yếu quảng cáo trên trang web của Công ty, trong khi đó các đối thủ của Công ty có sự đầu tư mạnh có quảng cáo. Nếu Công ty có giải pháp giải quyết tốt vấn đề thì thị phần của Công ty sẽtăng lên trong thời gian tới.
Trang 39
Bảng 4.2: Cơ cấu doanh thu của các nhóm sản phẩm của Công ty CPTP Bích Chi từnăm 2010 - 6 tháng đầu năm 2013
Đơn vị tính: triệu đồng.
(Nguồn: phòng Kinh Doanh Công ty CPTP Bích Chi, 2010 - 6 tháng đầu năm 2013)
+ BPT: bánh phồng tôm + HT: Hủ tiếu + BT: Bánh tráng + Bột DD: Bột dinh dưỡng Sản phẩm
Năm Chênh lệch giữa các năm
2010 2011 2012 6/2012 6/2013 2011/2010 2012/2011 6/2013/6/2012 Số tiền Số tiền Số tiền Số tiền Số tiền Tuyệt đối Tỷ lệ % Tuyệt đối Tỷ lệ % Tuyệt đối Tỷ lệ % BPT 42.510 65.472 83.124 42.563 40.643 22.962 54,01 17.652 26,96 (1.920) (4,51) Phở - HT- BT 65.475 115.671 125.240 60.620 60.721 50.196 76,66 9.569 8,27 101 0,17 SP ăn liền 31.605 36.250 40.934 16.467 23.531 9.329 29,52 4.684 12,92 3.064 14,97 Bột DD 12.076 16.210 25.543 12.771 15.482 4.134 34,23 9.333 57,58 2.711 21,23 Bột gạo 9.570 11.638 16.175 8.087 9.154 2.068 21,61 4.537 38,98 1.067 13,19
Trang 40
4.1.2. Nhân tốảnh hưởng đến doanh thu
Doanh thu của một doanh nghiệp bất kỳ đều được hình thành thừ hai nhân tố là khối lượng tiêu thụ và giá bán. Sử dụng phương pháp thay thế liên hoàn để phân tích mức độ ảnh hưởng của nhân tố giá bán và khối lượng tiêu thụ đến doanh số bán.
Bảng 4.3 : Đơn giá bình quân của cá nhóm sản phẩm của Công ty CPTP Bích Chi từnăm 2010 - 6 tháng đầu năm 2013
Đơn vị tính: ngàn đồng/gói
Sản phẩm
Đơn giá Chênh lệch
2010 2011 2012 6/2012 6/2013 2011/2010 2012/2011 6/2013 so với 6/2012 BPT 12,25 12,7 12,85 12,85 13,00 0,45 0,15 0,15 HT- Phở-BT 5,75 6,25 6,50 6,50 6,75 0,50 0,25 0,25