Để tiến hành các nghiệp vụ TTQT đƣợc thuận tiện, có hiệu quả ngƣời ta sử dụng các phƣơng tiện thanh toán thích hợp. Phƣơng tiện thanh toán là công cụ mà ngƣời ta thực hiện trả tiền trong quan hệ buôn bán với nhau. Tùy điều kiện, hoàn cảnh cụ thể của mối quan hệ thƣơng mại, quan hệ thanh toán mà có
thể lựa chọn và sử dụng một trong những phƣơng tiện thanh toán nhƣ: thƣơng phiếu, séc, thẻ thanh toán,…
2.1.4.1 Thương phiếu
a) Hối phiếu (Bills of exchange – Drafts)
- Khái niệm: Hối phiếu là một tờ mệnh lệnh trả tiền vô điều kiện do một
ngƣời ký phát cho một ngƣời khác, yêu cầu ngƣời này khi nhìn thấy hoặc đến một ngày cụ thể nhất định hoặc đến một ngày có thể xác định trong tƣơng lai phải trả một số tiền nhất định cho một ngƣời nào đó hoặc theo lệnh của ngƣời này trả cho ngƣời cầm phiếu. (Luật Hối phiếu của Anh BEA 1982)
- Quyền lợi và nghĩa vụ của những người có liên quan:
+ Ngƣời ký phát (Drawer): thƣờng là đơn vị xuất khẩu có trách nhiệm ký phát cho đúng luật để đảm bảo đƣợc trả tiền.
+ Ngƣời trả tiền hối phiếu (Drawee): là đơn vị nhập khẩu hoặc là một đơn vị khác do đơn vị nhập khẩu chỉ định (thƣờng là Ngân hàng đóng vai trò là Ngân hàng chấp nhận hay ngân hàng mở thƣ tín dụng) có trách nhiệm trả tiền, nếu hối phiếu có kỳ hạn thì ký chấp nhận trả tiền khi hối phiếu đƣợc xuất trình.
+ Ngƣời thừa hƣởng hối phiếu: có quyền đƣợc nhận số tiền của hối phiếu.
+ Ngƣời chuyển nhƣợng hối phiếu: là đơn vị đem quyền hƣởng lợi của mình chuyển cho đơn vị khác bằng thủ tục ký hậu.
- Phân loại:
+ Căn cứ vào thời hạn thanh toán gồm: hối phiếu trả ngay (Sight draft hay drafts at sight), hối phiếu trả sau – hối phiếu có kì hạn (time draft).
+ Căn cứ vào tính chất chuyển nhƣợng: hối phiếu đích danh, hối phiếu vô danh, hối phiếu theo lệnh.
+ Căn cứ vào chủ thể ký phát hối phiếu: hối phiếu thƣơng mại (Commercial bills), hối phiếu Ngân hàng (bank bills).
-Các đặc tính quan trọng của hối phiếu:
+ Tính bắt buộc: là “Tờ mệnh lệnh trả tiền vô điều kiện”. Ngƣời trả tiền bắt buộc phải trả tiền hối phiếu mà không đƣợc từ chối vì bất kì lý do gì, trừ trƣờng hợp hối phiếu đƣợc lập ra trái với các đạo luật chi phối nó.
phiếu tức nội dung kinh tế của hối phiếu. Hiệu lực pháp lý của hối phiếu cũng không bị ràng buộc bởi bất cứ nguyên nhân gì sinh ra hối phiếu. Vì vậy, tính trừu tƣợng của hối phiếu nằm ở nghĩa vụ trả tiền.
+ Tính lƣu thông: Hối phiếu có thể chuyển nhƣợng một hay nhiều lần trong một thời hạn của nó (có tính chất này vì hối phiếu là lệnh đòi tiền của ngƣời này với ngƣời khác).
b) Lệnh phiếu (Promissory notes)
- Khái niệm: Lệnh phiếu là một lời hứa, lời cam kết trả tiền vô điều kiện
trong đó ngƣời ký kết trả một số tiền nhất định vào một ngày xác định cho NTH lệnh phiếu hoặc theo lệnh ngƣời đó trả tiền.
- Một số đặc tính:
+ Một lệnh phiếu có thể do một hay nhiều ngƣời ký cam kết thanh toán cho một hay nhiều ngƣời hƣởng lợi.
+ Lệnh phiếu cần có sự bảo lãnh của ngân hàng hoặc công ty tài chính. Sự bảo lãnh này đảm bảo khả năng thanh toán của lệnh phiếu (với tính thụ động trong thanh toán nên lệnh phiếu ít thông dụng hơn hối phiếu).
+ Khác với hối phiếu thƣờng gồm hai bản, lệnh phiếu chỉ có một bản chính do con nợ phát ra để chuyển cho ngƣời hƣởng lợi.
+ Kỳ hạn qui định trên lệnh phiếu.
2.1.4.2 Séc (Cheque)
a) Khái niệm: Séc là một mệnh lệnh trả tiền vô điều kiện của ngƣời chủ
tài khoản ra lệnh cho ngân hàng trích một số tiền nhất định từ tài khoản của mình để thanh toán cho ngƣời thụ hƣởng đƣợc chỉ định trên séc hoặc ngƣời cầm séc. Một tờ séc đƣợc thanh toán phải đủ tính chất pháp lý.
Đặc điểm của séc cũng giống nhƣ của hối phiếu có tính trừu tƣợng, tính bắt buộc và tính lƣu thông.
b) Phân loại
-Theo tính lƣu chuyển: séc đích danh, séc vô danh, séc theo lệnh.
-Theo mức độ đảm bảo ngƣời thụ hƣởng sẽ nhận đƣợc tiền: Séc ngân hàng (hay séc tiền mặt), séc bảo chi.
+ Séc gạch chéo (Crossed cheque): mặt sau đƣợc gạch 2 đƣờng chéo song song, séc này chỉ có thể đƣợc trả tiền bằng hình thức ghi có vài tài khoản của ngƣời thụ hƣởng tại ngân hàng.
+ Séc gạch chéo đặc biệt (Crossed cheque specially): mặt trƣớc hoặc mặt sau của tờ sec đƣợc gạch 2 đƣờng chéo song song, giữa 2 đƣờng chéo là tên ngân hàng hoặc cả chi nhánh ngân hàng. Ngoài ra, séc gạch chéo đặc biệt cũng có thể ghi tên ngân hàng nhờ thu để thuận tiện cho việc giải quyết khi séc bị ngân hàng từ chối thanh toán. Bên cạnh đó, còn có séc gạch chéo thƣờng, séc du lịch,…
2.1.4.3 Thẻ thanh toán
a) Khái niệm: Thẻ là phƣơng tiện thanh toán do ngân hàng phát hành
theo yêu cầu của khách hàng, đƣợc sử dụng để thanh toán tiền mua hàng hóa, dịch vụ tại các địa điểm chấp nhận thẻ hoặc rút tiền mặt tại các máy tự động của ngân hàng.
b) Phân loại
- Căn cứ vào chủ thể phát hành thẻ: thẻ do ngân hàng phát hành (ATM), thẻ do tổ chức tín dụng phi ngân hàng phát hành (thẻ du lịch, giải).
- Căn cứ vào phạm vi lãnh thổ: thẻ quốc tế (Visa card, Master card, American card, Express card, JCB card,…), thẻ nội địa (debit card).
- Căn cứ vào tính chất thẻ: Thẻ thanh toán (Payment card), thẻ ghi nợ (Debit card), thẻ tín dụng (Credit card), thẻ thông minh (Smart card).
2.1.5 Hệ thống văn bản pháp lý điều chỉnh hoạt động thanh toán quốc tế quốc tế
Hiện nay, hoạt động thanh toán quốc tế đang đƣợc điều chỉnh bởi các nguồn luật và công ƣớc quốc tế, các nguồn luật quốc gia của các nƣớc tham gia thanh toán quốc tế cũng nhƣ các thông lệ và tập quán quốc tế. Trong đó, các thông lệ và tập quán quốc tế là các văn bản pháp lý tùy ý và không có tính chất áp dụng bắt buộc tự động nhƣ luật mà chỉ có gia trị pháp lý khi đƣợc dẫn chiếu.
2.1.5.1 Nguồn luật và công ước quốc tế
- Công ƣớc của Liên Hợp Quốc về Hợp đồng mua bán hàng hóa quốc tế, Công ƣớc Vienna 1980 (United Nation Convention on Contract for the International Sale of Goods – CISG) ngày 11/4/1980, thiết lập một khung pháp lý tƣơng đối đầy đủ về sự hình thành hợp đồng trong thƣơng mại quốc tế,
quy định nghĩa vụ của ngƣời mua và ngƣời bán cũng nhƣ các biện pháp xử lý có vi phạm hợp đồng và các điều khoản của hợp đồng.
- Luật thống nhất về hối phiếu và kỳ phiếu cuộc Công ƣớc Geneva – ULB 1930 (Uniform Law for Bills of Exchange and Promissory Notes, Geneva, 1930).
- Công ƣớc Liên Hợp Quốc về hối phiếu và kỳ phiếu quốc tế 1998 (United Nations Convetion on Internation Bills of Exchange and International Promissory Note 1988).
- Luật thống nhất về séc thuộc Công ƣớc Geneva 1931 – ULC 1931 (Uniform Law for Cheque, Geneva, 1931).
2.1.5.2 Thông lệ và tập quán quốc tế
- Quy tắc và thực hành thống nhất về Tín dụng chứng từ UCP 600 (Uniform Customs and Practice for Documentary Credits, ICC Publication No. 600) là ấn bản mới nhất của bộ quy tắc và thực hành thống nhất về tín dụng chứng từ do Phòng Thƣơng Mại Quốc Tế (International chamber of commerce – ICC) ban hành. Bản quy tắc này là một văn bản pháp lý quốc tế có tính pháp lý tùy ý, không tự động áp dụng mà cần có sự đồng ý của các bên liên quan và dẫn chiếu vào L/C. Trƣớc UCP 600 thì UCP 500 bản sửa đổi năm 1993 là bản đƣợc áp dụng trong khá nhiều L/C. Hiện nay thì các văn bản này vẫn đƣợc sử dụng tùy theo sự thảo thuận của các bên tham gia trong thƣơng mại quốc tế.
- Bản phụ trƣơng của UCP 600 về việc xuất trình chứng từ điện từ (Supplement to UCP 600 for Electronic Presentation version 1.1 – eUCP 1.1 2007 ICC) là tập quán quốc tế bổ sung cho UCP nhằm điều chỉnh việc xuất trình văn bản. Khi áp dụng eUCP, nếu có mâu thuẫn với UCP thì các điều khoản của eUCP sẽ có hiệu lực.
- Tiêu chuẩn quốc tế về thực hành ngân hàng trong kiểm tra chứng từ theo phƣơng thức tín dụng chứng từ ISBP 681 (International Standard Banking Practice, ICC publication No. 681, 2007 edition) là văn bản cụ thể hóa các quy định về kiểm tra bề mặt chứng từ, áp dụng kèm theo ấn bản mới nhất của UCP là UCP 600.
- Quy tắc thống nhất về hoàn trả giữa các ngân hàng URR 725 (ICC Uniform Rules for Bank to Bank Reimbursement under Documentary Credit, ICC publication 725) có hiệu lực áp dụng từ ngày 1/10/2008, dùng thay cho URR 525 là ấn bản trƣớc đó. Tuy nhiên, nó không phải là một bản sửa đổi mà
chỉ là một bản cập nhật mới để phù hợp với UCP 600. URR 725 điều chỉnh việc hoàn trả tiền giữa các ngân hàng theo thƣ tín dụng.
- Quy tắc thống nhất về nhờ thu URC 522 (ICC Uniform Rules for Collection, ICC publication 522) là văn bản hƣớng dẫn hiện hành, dựa trên quy tắc thống nhất về nhờ thu chứng từ thƣơng mại (Uniform rules for the collection of commercial paper, 1967 revision – ICC) do Phòng Thƣơng mại quốc tế ban hành. Văn bản này đƣợc sửa đổi vào năm 1978 với số xuất bản 322 và năm 1995 với số xuất bản 522 có hiệu lực từ ngày 1/1/1996.
- Quy tắc thực hành về tín dụng dự phòng quốc tế ISP 98 (Intrernational Standby Pratices, ICC Publication No. 590, 1998 edition) là bản sửa đổi năm 1998 cho quy tắc thực hành về tín dụng dự phòng quốc tế, điều chỉnh các vấn đề liên quan tới thƣ tín dụng dự phòng.
- Quy tắc thống nhất về bảo lãnh theo yêu cầu URDG 758 (ICC Uniform Rules for Demand Guarantees, 2010 revision) là ấn bản số 758 của URDG do ICC ban hành. Dự kiến có hiệu lực từ 1/7/2010, URDG 758 là bản sửa đổi mới nhất sẽ thay thế cho URDG 458 điều chỉnh các vấn đề liên quan tới bảo lãnh theo yêu cầu. URDG 758 không phải là một bản cập nhật của URDG 458 mà là một ấn bản mới với các định nghĩa và cách diễn giải đƣợc viết lại với ngôn ngữ hiện đại dùng trong UCP 600, kèm theo hƣớng dẫn chi tiết về cách xử lý các vấn đề phát sinh trong thực tiễn áp dụng.
- Các điều kiện thƣơng mại quốc tế (International commercial Terms – Incoterms 2000) là bộ các quy tắc thƣơng mại quốc tế do ICC ban hành có hiệu lực từ năm 2000. Incoterms 2000 bao gồm có 13 điều kiện cơ sở giao hàng, chia làm 4 nhóm.
Ngoài ra, còn có các văn bản hƣớng dẫn bổ sung khác do ICC ban hành và các công ƣớc quốc tế về vận tải và hàng hải.
2.1.5.3 Nguồn luật quốc gia
Nguồn luật quốc gia trong thanh toán quốc tế bao gồm các văn bản luật và dƣới luật điều chỉnh các vấn đề liên quan tới thƣơng mại quốc tế và thanh toán quốc tế. Ví dụ nhƣ: Luật Dân sự Việt Nam 2005, Luật thƣơng mại Việt Nam 2005, Luật các tổ chức tín dụng, Luật các công cụ chuyển nhƣợng, Pháp lệnh ngoại hối 2005,…
Theo pháp luật Việt Nam thì việc áp dụng các nguồn luật và thông lệ quốc tế là có điều kiện, theo đó việc áp dụng hoặc hậu quả của việc áp dụng các văn bản này không trái với các quy định của pháp luật Việt Nam.
2.1.6 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động thanh toán quốc tế
Để đánh giá hiệu quả hoạt động thanh toán quốc tế một cách đầy đủ và toàn diện, cần xem xét tính hiệu quả ở góc độ riêng ngân hàng và cả góc độ kinh tế - xã hội. Vì vậy, để đánh giá hiệu quả hoạt động, có thể đƣa ra hai nhóm: Nhóm chỉ tiêu đánh giá định lƣợng và nhóm chỉ tiêu đánh giá định tính.
2.1.6.1 Các chỉ tiêu đánh giá định lượng a) Giá trị thanh toán xuất khẩu
Giá trị thanh toán xuất khẩu là toàn bộ số tiền mà các doanh nghiệp xuất khẩu tham gia mua bán, trao đổi, giao dịch với các đối tác nƣớc ngoài tại NH.
Phân tích tình hình giá trị thanh toán xuất khẩu tại VietinBank Cần Thơ giúp ta có nhận xét và đánh giá chính xác về thực trạng thanh toán xuất khẩu tại ngân hàng trong thời gian qua.
b)Giá trị thanh toán nhập khẩu
Giá trị thanh toán nhập khẩu là toàn bộ số tiền mà các doanh nghiệp nhập khẩu tham gia mua bán, trao đổi, giao dịch với các đối tác nƣớc ngoài tại NH.
. Phân tích tình hình giá trị thanh toán nhập khẩu tại VietinBank Cần Thơ giúp ta có nhận xét và đánh giá chính xác về thực trạng thanh toán nhập khẩu tại ngân hàng trong thời gian qua.
c)Doanh số hoạt động thanh toán quốc tế
Doanh số hoạt động TTQT là toàn bộ số tiền mà các doanh nghiệp xuất nhập khẩu tham gia mua bán, trao đổi, giao dịch với các đối tác nƣớc ngoài tại ngân hàng.
Phân tích tình hình doanh số hoạt động TTQT tại VietinBank Cần Thơ giúp ta có nhận xét và đánh giá chính xác về thực trạng hoạt động TTQT tại ngân hàng trong thời gian qua.
Giá trị thanh toán nhập khẩu = Giá trị L/C nhập đã thanh toán +
Giá trị nhờ thu nhập đã thanh toán + Giá trị tiền chuyển đi (mậu dịch)
Doanh số hoạt động TTQT = Doanh số hoạt động chuyển tiền +
Doanh số hoạt động nhờ thu + Doanh số hoạt động L/C
Giá trị thanh toán xuất khẩu = Giá trị L/C xuất đã thanh toán + Giá trị nhờ thu xuất đã thanh toán + Giá trị tiền chuyển đến (mậu dịch)
2.1.6.2 Các chỉ tiêu đánh giá định tính
- Việc tăng cường và củng cố nguồn vốn ngoại tệ cho ngân hàng
Khi thực hiện nghiệp vụ TTQT, mọi nguồn thu ngoại tệ từ nƣớc ngoài hoặc chi phí ngoại tệ để thanh toán cho nƣớc ngoài, các NHTM đều phải thực hiện thông qua tài khoản NOSTRO – tài khoản tiền gửi ngoại tệ của mình tại nƣớc ngoài. Hoạt động TTQT càng phát triển thì doanh số giao dịch qua tài khoản NOSTRO này sẽ ngày càng nhiều. Đặc biệt, khi doanh số thanh toán hàng xuất khẩu càng cao thì nguồn vốn ngoại tệ thu về trên tài khoản NOSTRO càng lớn, số dƣ tiền gửi ngoại tệ của NHTM tại nƣớc ngoài sẽ càng cao. Đây chính là hiêu quả mà hoạt động TTQT đã mang lại cho ngân hàng.
- Việc tăng cường và hỗ trợ nghiệp vụ tín dụng XNK
Ngân hàng là nguồn cung cấp tài chính cần thiết cho các doanh nghiệp XNK. Sự hợp nhất giữa ngân hàng và các doanh nghiệp XNK sẽ tạo điều kiện nâng cao chất lƣợng tín dụng XNK, từ đó hoạt động thanh toán quốc tế cũng phát triển cao hơn, kích thích sự phát triển nền kinh tế.
- Việc đẩy mạnh quản lý rủi ro hoạt động thanh toán quốc tế
Quản lý và kiểm soát đƣợc rủi ro là một thành công rất lớn trong TTQT.
- Việc phát triển và mở rộng mạng lưới của các ngân hàng đại lý, phát
triển quan hệ đối ngoại, nâng cao uy tín của ngân hàng trên trường quốc tế.
Chỉ tiêu này đƣợc thể hiện ở thứ bậc xếp hạng hay các giải thƣởng do tổ chức quốc tế có uy tín xếp hạng hay trao tặng. Thƣơng hiệu của ngân hàng đƣợc nhiều ngƣời biết đến, khách hàng càng ngày càng tăng.
- Số vụ tranh chấp trong thanh toán quốc tế
Trong TTQT cũng có thể xảy ra những tranh chấp, dẫn đến rủi ro cho ngân hàng làm cho doanh thu từ hoạt động này giảm. Mặt khác, những vụ tranh chấp đó còn làm giảm uy tín của ngân hàng. Vì vậy, số vụ tranh chấp trong TTQT cũng phản ánh chất lƣợng và hiệu quả TTQT của ngân hàng.
- Thương hiệu của ngân hàng