dụng vốn đầu tư phát triển của nhà nước.
Hiệu quả tín dụng đầu tư phát triển của Nhà nước chịu ảnh hưởng của rất nhiều nhân tố khác nhau gây nên những tác động cả tích cực và tiêu cực. Vì vậy, để phát huy những nhân tố tích cực và hạn chế tối đa những ảnh hưởng tiêu cực nhằm nâng cao hiệu quả tín dụng đầu tư phát triển, chúng ta cần nghiên cứu những tác động sau đây:
Nhóm nhân tố tác động bởi môi trường kinh tế vĩ mô trong và ngoài nước.
Môi trường kinh tế vĩ mô trong nước và thế giới là nhân tố gián tiếp tác động đến hoạt động cho vay đầu tư phát triển của nhà nước. Đường lối kinh tế của Đảng và Nhà nước, đặc biệt là các cơ chế, chính sách của Chính phủ là môi trường pháp lý cho mọi hoạt động kinh tế của đất nước nói chung và hoạt động tín dụng ưu đãi nói riêng. Trên cơ sở các định hướng kinh tế chung của đất nước trong từng thời kỳ, Chính phủ sẽ hoạch định những vùng, những ngành, lĩnh vực được ưu tiên phát triển. Đó là cơ sở để đưa ra các qui định về
đối tượng được hưởng tín dụng ưu đãi và mức độ ưu đãi. Căn cứ vào tình hình kinh tế vĩ mô trong từng thời kỳ mà chính sách tín dụng đầu tư phát triển của Nhà nước có sự điều chỉnh linh hoạt, hợp lý, đảm bảo mục tiêu tăng trưởng và phát triển ổn định, có trọng tâm của nền kinh tế. Chính sách kinh tế của Nhà nước là nhân tố tác động trực tiếp đến hoạt động cho vay đầu tư phát triển. Nếu phù hợp, chúng sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho các nhà đầu tư và cho các đơn vị thực hiện tín dụng đầu tư phát triển của nhà nước, trên cơ sở đó thúc đẩy hiệu quả hoạt động cho vay. Ngược lại, nếu bất hợp lý, đó sẽ là nguyên nhân chính dẫn đến tình trạng ứ đọng vốn ngân sách trong khi nhu cầu vốn cho đầu tư phát triển của xã hội không có nguồn để đáp ứng.
Tuỳ theo điều kiện kinh tế vĩ mô khác nhau mà Chính phủ có những điều chỉnh trong chính sách tài chính quốc gia như điều chỉnh về tỷ giá, lãi suất, chính sách tài chính, tiền tệ. Đến lượt mình, các nhân tố này lại tác động đến hoạt động tín dụng nói chung và hoạt động cho vay đầu tư phát triển của nhà nước nói riêng. Chẳng hạn, trong điều kiện nền kinh tế giảm phát, Nhà nước thường có chủ trương cắt giảm lãi suất ngân hàng để kích cầu nền kinh tế, kích thích đầu tư mở rộng sản xuất kinh doanh, đầu tư đổi mới công nghệ, hạ giá thành và giá bán sản phẩm. Điều này dẫn đến lãi suất cho vay đầu tư phát triển của nhà nước cũng phải giảm theo để đảm bảo tính chất ưu đãi. Hơn thế nữa, các dự án đầu tư đổi mới trang thiết bị công nghệ, dự án đầu tư chiều sâu cho sản xuất kinh doanh sẽ được xếp vào danh mục được hưởng ưu đãi dẫn đến những thay đổi trong cơ cấu các ngành, các lĩnh vực được phép vay vốn tín dụng đầu tư phát triển của nhà nước. Ngoài ra, trong trường hợp này, Chính phủ thường có thêm những biện pháp khác như giảm thuế thu nhập doanh nghiệp hay hỗ trợ lãi suất sau đầu tư để tạo điều kiện cho doanh nghiệp hạ giá thành sản phẩm thực hiện mục tiêu kích cầu tiêu dùng từ phía nền kinh tế. Những biện pháp này tác động trực tiếp đến lợi ích của doanh nghiệp, khuyến khích họ vay vốn tín dụng đầu tư phát triển của nhà nước để đầu tư
phát triển sản xuất của bản thân doanh nghiệp và của toàn bộ nền kinh tế quốc dân. Mức độ hoạt động kinh tế, sự biến động của thị trường và cạnh tranh trong điều kiện toàn cầu hóa và HNKTQT, nhất là khi nước ta là thành viên của WTO.
Đây là những nhân tố ảnh hưởng gián tiếp đến hoạt động cho vay đầu tư phát triển của nhà nước. Các khoản vay gia tăng nhanh và có khả năng trả nợ cao hơn trong các thời kỳ hưng thịnh của nền kinh tế so với các giai đoạn suy thoái hơn. Trong điều kiện kinh tế thị trường, cạnh tranh là tất yếu, nó tồn tại một cách khách quan và buộc tất cả các đơn vị kinh tế đều phải tham gia để chiếm được một vị trí trên thị trường. Tuy nhiên, điều kiện của thị trường lại thường xuyên thay đổi do tác động của rất nhiều nhân tố cả chủ quan và khách quan khác. Thị trường biến động đòi hỏi chủ đầu tư phải có những thay đổi linh hoạt để thích ứng. Vì vậy, có nhiều dự án do những thay đổi của thị trường và cạnh tranh mà không thể thực hiện được hoặc thực hiện không đúng tiến độ hay không đem lại hiệu quả như phương án tài chính. Điều đó gây nên những tác động không nhỏ cho hoạt động cho vay đầu tư phát triển của nhà nước.
Nhóm nhân tố thuộc về Ngân hàng phát triển.
Cơ quan thực hiện cho vay đầu tư phát triển của nhà nước gồm có các cơ quan quản lý nhà nước và các kênh thực hiện cho vay như các ngân hàng thương mại quốc doanh, các quỹ đầu tư phát triển,... Hoạt động của các cơ quan này trực tiếp tác động đến hiệu quả hoạt động cho vay đầu tư phát triển của nhà nước.
- Các quy định về quy trình, thủ tục thực hiện.
Các quy định này gồm có: quy trình lập kế hoạch và giao vốn tín dụng đầu tư phát triển của nhà nước, thẩm định và xét duyệt dự án được hưởng ưu đãi, quy định về lãi suất cho vay, mức cho vay, thời hạn cho vay, quy định về giải ngân và thu hồi vốn... Căn cứ vào mục tiêu chiến lược lớn trong từng thời
kỳ của đất nước mà các quy định này được điều chỉnh linh hoạt cho phù hợp. Tuy nhiên, sự điều chỉnh này không phải lúc nào cũng phù hợp với điều kiện thực tế thúc đẩy hoạt động cho vay đầu tư phát triển của nhà nước. Mặt khác, chính sự thay đổi thường xuyên của các quy định này lại gây nên không ít khó khăn cho không chỉ chủ đầu tư mà cho chính hoạt động của các đơn vị thực hiện cho vay đầu tư phát triển như các ngân hàng thương mại quốc doanh, Ngân hàng phát triển...
Một nhân tố khác cũng ảnh hưởng không nhỏ đến hoạt động này là thủ tục hành chính. Trong điều kiện thực tế ở Việt Nam hiện nay, mặc dù việc cải cách hành chính đã và đang được thực hiện nhưng nhìn chung vẫn còn rất nặng nề. Trong khi đó, tín dụng ưu đãi của nhà nước lại thuộc lĩnh vực tài chính nhà nước, nghĩa là gắn liền với những thủ tục phức tạp, rườm rà, cứng nhắc không phù hợp với những biến động chung của tình hình. Điều này dẫn đến tâm lý ngại vay vốn tín dụng ưu đãi của nhà nước của chủ đầu tư do phải thực hiện quá nhiều thủ tục hoặc phải thay đổi các yếu tố của dự án để đáp ứng đủ thủ tục vay vốn, mặt khác cũng gây khó khăn và làm giảm hiệu quả hoạt động của các đơn vị thực hiện.
- Sự phối hợp chặt chẽ giữa Chính phủ, các Bộ ngành có liên quan, Uỷ ban nhân dân tỉnh (thành phố) và các cơ quan có liên quan.
Tín dụng ưu đãi của nhà nước là một lĩnh vực của tài chính nhà nước. Do đó, nó cần được sự quản lý và chỉ đạo của rất nhiều các cơ quan nhà nước để đảm bảo thực hiện đúng bản chất của nó và tránh những hiện tượng lạm dụng hay lãng phí vốn ngân sách. Tuy nhiên, để thực hiện tốt việc quản lý này trên cơ sở không gây làm cản trở hoạt động cho vay thì cần phải có sự kết hợp hoạt động chặt chẽ giữa các cơ quan có liên quan đồng thời có sự phân định rõ ràng về trách nhiệm, thẩm quyền của từng đơn vị. Điều này không chỉ góp phần làm giảm thủ tục hành chính phiền hà, giảm thời gian và chi phí cho chủ đầu tư khi tiến hành làm thủ tục xin được vay vốn mà còn giúp cho việc xác
định trách nhiệm khi có các vướng mắc nảy sinh, tránh trường hợp đùn đẩy trách nhiệm dẫn đến tình trạng ách tắc trong quá trình thực hiện. Hơn nữa, sự nhất quán trong quan điểm chỉ đạo hoạt động của các cơ quan quản lý cũng tạo nên một môi trường ổn định cho các nhà đầu tư khi tiến hành lập phương án tài chính, phương án trả nợ là cơ sở để thực hiện cho vay tín dụng ưu đãi của nhà nước.
- Trình độ cơ sở vật chất, địa điểm, công nghệ.
Khách hàng mong muốn tiến hành giao dịch kinh doanh với một chi nhánh có trụ sở kiên cố và bề thế thuận tiện với các nhân viên dễ mến, thân thiện, lịch sự, nhanh chóng.
Các hệ thống thiết bị, máy móc hiện đại, các công nghệ mới áp dụng trong quá trình thực hiện thao tác nghiệp vụ sẽ ảnh hưởng đến sự nhanh chóng, thời gian, chất lượng thực hiện nghiệp vụ cụ thể.
- Trình độ chuyên môn nghiệp vụ của đội ngũ cán bộ.
Con người bao giờ cũng đóng vai trò trung tâm trong mọi hoạt động của xã hội. Do đó, nhân tố có ảnh hưởng lớn nhất đến hiệu quả hoạt động cho vay tín dụng ưu đãi của nhà nước chính là trình độ chuyên môn, nghiệp vụ cũng như tinh thần trách nhiệm của đội ngũ cán bộ, từ đội ngũ cán bộ quản lý ở cơ quan giao kế hoạch đến cán bộ trực tiếp thực hiện cho vay tại các cơ quan giải ngân vốn vay. Cán bộ quản lý thành thạo nghiệp vụ, có tinh thần trách nhiệm cao thì việc bố trí kế hoạch vốn được thực hiên đúng thời hạn. Cũng như vậy, trình độ và ý thức trách nhiệm của đội ngũ cán bộ tín dụng sẽ đóng vai trò quyết định trong việc hướng dẫn các đơn vị được vay hoàn chỉnh thủ tục hồ sơ xin vay vốn sẽ tạo điều kiện giải ngân nhanh vốn vay, nhanh chóng đưa dự án đi vào cuộc sống, đồng thời thẩm định chính xác hiệu quả kinh tế-xã hội của dự án, đảm bảo đồng vốn tín dụng ưu đãi được thực hiện đúng mục đích và bảo toàn phát triển nguồn vốn ngân sánh.
Bên cạnh đó, sự phối hơp hoạt động và phân công trách nhiệm rõ ràng giữa từng cá nhân cũng như sự quản lý điều hành tốt của các cán bộ quản lý sẽ là cơ sở để giảm chi phí hành chính, tiết kiệm và chống lãng phí trong sử dụng vốn tín dụng ưu đãi. Vì vậy, trong quá trình nâng cao hiệu quả hoạt động cho vay đầu tư phát triển thì vấn đề nâng cao trình độ nghiệp vụ và ý thực trách nhiệm của đội ngũ cán bộ phải được đặc biệt quan tâm đến song song với việc hoàn thiện cơ chế tín dụng, cải cách thủ tục hành chính.
Nhóm nhân tố từ phía chủ dự án vay vốn.
Chủ đầu tư đóng vai trò trọng tâm trong việc thực hiện dự án đầu tư phát triển. Đó là người trực tiếp quản lý và sử dụng nguồn vốn tín dụng ưu đãi của nhà nước. Do đó, những nhân tố từ phía chủ đầu tư luôn là một trong những nhân tố chủ quan quan trọng nhất tác động đến hoạt động cho vay đầu tư phát triển. Các nhân tố từ phía chủ đầu tư gồm có:
- Nhận thức của chủ đầu tư về tín dụng ưu đãicủa nhà nước.
Đây là nhân tố đóng vai trò quan trọng quyết định hành vi của chủ đầu tư. Nếu nhận thức đúng đắn về tín dụng ưu đãi của nhà nước, chủ đầu tư sẽ có ý thức cao trong việc sử dụng vốn vay đồng thời có những biện pháp tốt nhất đảm bảo sử dụng hiệu quả, đúng mục đích, bảo toàn và phát triển vốn, đảm bảo khả năng trả nợ đúng hạn. Đó là cơ sở để các kênh cho vay thực hiện tốt chức năng của mình, đảm bảo hiệu quả của vốn ngân sách nhà nước, các nguồn vốn huy động khác cho tín dụng ưu đãi. Mặt khác, nếu chưa nhận thức đúng đắn và đầy đủ về bản chất của tín dụng ưu đãi của nhà nước, chủ đầu tư sẽ coi đó như một biến tướng của hình thức cấp phát vốn. Do đó hoặc là không có ý thức trách nhiệm đối với vốn vay dẫn đến mất khả năng trả nợ làm ảnh hưởng đến khả năng tái đầu tư cho các dự án khác của nhà nước hoặc là coi nó như là cơ chế xin-cho, chỉ chú trọng đến việc được ghi kế hoạch vốn mà không chú ý đến việc xây dựng dự án có hiệu quả.
- Ngành nghề kinh doanh của doanh nghiệp, tình hình hoạt động kinh doanh và mối quan hệ của doanh nghiệp trên thị trường.
Ngành nghề kinh doanh hay lĩnh vực hoạt động của doanh nghiệp là căn cứ để xác định xem nó có được hưởng tín dụng ưu đãi (tín dụng đầu tư phát triển) của nhà nước hay không. Qua đó, quyết định tín dụng đầu tư phát triển có được thực hiện đối với doanh nghiệp hay không. Trong điều kiện kinh tế thị trường, ngành nghề và lĩnh vực kinh doanh quyết định khả năng mở rộng sản xuất của doanh nghiệp, khả năng đảm bảo tài chính của doanh nghiệp. Cùng với tình hình hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp, những yếu tố này sẽ quyết định khả năng trả nợ của doanh nghiệp. Các mối quan hệ thị trường của doanh nghiệp bao gồm quan hệ với khách hàng, quan hệ với nhà cung cấp, với các cơ quan quản lý nhà nước, các kênh cho vay và các tổ chức tài chính trung gian khác sẽ tạo nên tính linh hoạt của doanh nghiệp, tạo điều kiện cho doanh nghiệp có khả năng huy động nguồn vốn bổ sung cho dự án, phối hợp giải quyết các vấn đề chuẩn bị cho dự án như hoàn tất thủ tục, lựa chọn công nghệ thiết bị hợp lý, tổ chức đấu thầu thi công nhanh gọn và giải phóng mặt bằng. Đó là cơ sở đảm bảo cho doanh nghiệp có khả năng thực hiện được dự án đầu tư phát triển và thực hiện có hiệu quả. Do đó, nó cũng được coi là nhân tố chủ quan tác động đến hoạt động cho vay tín dụng ưu đãi của nhà nước.
- Trình độ quản lý và trình độ chuyên môn của đội ngũ cán bộ trong doanh nghiệp.
Nhân tố này trước hết đóng vai trò quyết định đối với việc xây dựng và lựa chọn dự án đầu tư là cơ sở để thực hiện tín dụng ưu đãi của nhà nước. Mặt khác, trình độ chuyên môn của đội ngũ cán bộ nhân viên của doanh nghiệp là nhân tố quan trọng tác động đến việc thực hiện dự án, đến khả năng thanh toán nợ vay. Không những thế, trình độ của cán bộ trong từng bộ phận sẽ đảm bảo cho từng khâu thực hiện dư án theo qui định một cách nhanh chóng đảm
bảo dự án được ký kết hợp đồng tín dụng và giải ngân nhanh chóng theo đúng kế hoạch.