Tỷ lệ lợi nhuận từ Lợi nhuận từ HĐTDNH
HĐTDNH =
Tổng dư nợ tín dụng
Đây là chỉ tiêu cơ bản nhất thể hiện khả năng sinh lời của khoản tín dụng được cấp. Ngân hàng thương mại hoạt động vì mục tiêu hàng đầu là lợi nhuận, chính vì vậy, ngân hàng sẽ không thể cấp cho khách hàng một khoản tín dụng được cho là không có lợi nhuận. Sự thành lập, tồn tại và phát triển của mỗi ngân hàng đều là vì lợi nhuận, trong đó tín dụng ngân hàng được coi là hoạt động chính, mang lại cho ngân hàng thương mại nói chung nhiều lợi nhuận nhất, do vậy, chất lượng tín dụng đi kèm với hiệu xuất sinh lời là mối quan tâm hàng đầu với các ngân hàng thương mại. Dựa trên nguyên tắc đó, những phương án nào đem lại lợi nhuận cao hơn so với các phương án có ít lợi nhuận hơn nếu có các chỉ tiêu khác tương đương nhau như: mức độ an toàn, uy tín chất lượng...thì các ngân hàng sẽ lựa chọn các phương án đem lại lợi nhuận nhiều hơn.
Trên thực tế, việc xác định được chính xác những chỉ tiêu này là một vấn đề hoàn toàn không dễ dàng do đặc thù của tín dụng ngân hàng: lợi nhuận từ một hoạt động riêng rẽ luôn có những ảnh hưởng tới các hoạt động khác qua đó tác động tới tổng lợi nhuận chung một cách phức tạp.
Vì vậy, cần hết sức tránh gặp phải tình trạng sử dụng cái nhìn phiến diện khi đánh giá bất kỳ một sự việc nào, vấn đề đánh giá chất lượng tín dụng ngân hàng cũng vậy không thể chỉ căn cứ vào một chỉ tiêu đơn lẻ, cụ thể nào mà phải sử dụng tổng hợp một hệ thống các chỉ tiêu để đưa ra kết luận một cách chính xác và xác thực nhất. Bởi lẽ vấn đề chất lượng tín dụng là một vấn đề mang tính chất phức tạp mang cả tính trừu
tượng và cụ thể nên hệ thống các chỉ tiêu đánh giá không mang tính tuyệt đối chính xác.
Việc áp dụng các chỉ tiêu vào xem xét chất lượng tín dụng cần đảm bảo yêu cầu tính toán phân tích chỉ tiêu trên cả hai mặt định tính và định lượng: Đánh giá chất lượng trên quan niệm của cả ngân hàng và khách hàng, trên cơ sở lợi nhuận thuần tuý của ngân hàng và lợi ích của xã hội.
