Qua bảng 4.5 ta thấy lợi nhuận từ hoạt động sản xuất kinh doanh có sự tăng giảm không ổn định qua từng năm. Lợi nhuận đạt cao nhất ở năm 2011 và thấp nhất là 2010, tƣơng đối ở năm 2012. Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh luôn chiếm một tỷ lệ cao hơn lợi nhuận tài chính và lợi nhuận khác.
Năm 2011 lợi nhuận từ hoạt động sản xuất kinh doanh đạt 826.235.000 đồng, tăng so với năm 2010 là 332.735.000 đồng, tƣơng ứng với tỷ lệ tăng là 67,42%. Tốc độ tăng nhanh lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh năm 2011 là do tình hình kinh tế ổn định, làm gia tăng sản lƣợng hàng hóa tiêu thụ. Mặt khác các khoản giảm trừ doanh thu (hàng bán bị trả lại, giảm giá hàng bán) không phát sinh, do công ty đã chú trọng hơn đến chất lƣợng sản phẩm, đáp ứng đủ yêu cầu của khách hàng nên các mặt hàng đã tiêu thụ không bị trả lại.
Năm 2012 do tình hình lạm phát cao, các chi phí đầu vào đều tăng cao dẫn đến lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh chỉ đạt 755.273.000 đồng giảm so với năm 2011 là 70.962.000 đồng với tỷ lệ giảm là 8,58%. Hoạt động tiêu thụ của công ty cũng giảm đi so với năm 2011, điều này làm cho lợi nhuận hoạt
Trang 67 BẢNG 4.5: PHÂN TÍCH LỢI NHUẬN TỪ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA CÔNG TY GIAI ĐOẠN 2010 – 2012
Đơn vị tính: 1.000 đồng
Chỉ tiêu Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012
Chênh lệch năm 2011 so với 2010 Chênh lệch năm 2012 so với 2011 Giá trị Tỷ lệ (%) Giá trị Tỷ lệ (%) Doanh thu bán hàng và ccdv 3.578.460 4.660.725 4.215.679 1.082.265 30,24 -445.046 -9,55
Các khoản giảm giá 0 0 0 0 0,00 0 0,00
Doanh thu thuần 3.578.460 4.660.725 4.215.679 1.082.265 30,24 -445.046 -9,55
Giá vốn 2.788.655 3.340.351 3.037.352 551.696 19,78 -302.999 -9,07
Lợi nhuận gộp 789.805 1.320.374 1.178.327 530.569 67,18 -142.047 -10,76
Chi phí bán hàng 190.544 378.375 315.156 187.831 98,58 -63.219 -16,71
Chi phí quản lý DN 105.761 115.764 107.898 10.003 9,46 -7.866 -6,79
Lợi nhuận từ HĐKD 493.500 826.235 755.273 332.735 67,42 (70.962) (8,58)
Trang 68 động kinh doanh của công ty giảm. Nhƣng so với năm 2010 thì tăng tƣơng đối.
Các khoản chi phí từ hoạt động kinh doanh nhƣ giá vốn hàng bán, chi phí bán hàng, chi phí quản lý doanh nghiệp không có sự biến động nhiều. Các khoản chi phí này tăng giảm tỷ lệ thuận với doanh thu hoạt động kinh doanh. Nên nó không có sự ảnh hƣởng đáng kể đến lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh của công ty.
Nhƣ vậy giai đoạn 2010 – 2012 lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh luôn có sự tăng giảm qua các năm. Trong tƣơng lai công ty nên chú trọng đẩy mạnh hơn hoạt động tiêu thụ hàng hóa nhằm làm gia tăng lợi nhuận hoạt động kinh doanh của công ty. Vì đây là nguồn lợi nhuận chiếm tỷ trọng rất cao trong toàn bộ lợi nhuận chung của công ty.