Bảng 2.1. BẢNG TỔNG HỢP MỘT SỐ CHỈ TIÊU PHẢN ÁNH KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT KINH DOANH CỦA CƠNG TY CỔ PHẦN CƠNG NGHỆ SINH HỌC THIÊN ÂN GIAI ĐOẠN 2010-2012
Chênh lệch 2011/2010 Chênh lệch 2012/2011
Chỉ tiêu ĐVT Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012
+/- % +/- %
1. Doanh thu và thu
nhập khác Đồng 21.097.660.000 23.068.200.000 25.497.392.000 1.970.540.000 9,34 2.429.192.000 10,53 2. Lợi nhuận trước
thuế Đồng 1.465.712.590 1.850.167.865 2.154.783.653 384.455.275 26,23 304.615.788 16,46 3. Lợi nhuận sau thuế Đồng 1.099.284.443 1.387.625.899 1.616.087.740 288.341.456 26,23 228.461.841 16,46 4. Tổng vốn KD bình quân Đồng 11.518.920.530 12.467.325.652 13.563.490.230 948.405.122 8,23 1.096.164.578 8,79 5. Tổng vốn CSH bình quân Đồng 7.483.816.405 8.290.250.741 9.370.584.320 806.434.336 10,78 1.080.333.579 13,03 6. Tổng số lao động Người 96 105 120 9 9,38 15 14,29 7. Thu nhập bình quân/ người/ tháng Đồng 2.250.000 2.530.000 2.980.000 280.000 12,44 450.000 17,79 8. Tổng nộp ngân sách (đã nộp) Đồng 577.298.510 734.238.464 940.230.587 156.939.954 27,19 205.992.123 28,06 9. Tỷ suất sinh lợi
trên doanh thu % 5,21 6,02 6,34 0,81 15,55 0,32 5,32
10. Tỷ suất sinh lợi
trên tổng vốn % 9,54 11,13 11,91 1,59 16,67 0,78 7,01
11. Tỷ suất sinh lợi
trên vốn chủ sở hữu % 14,69 16,74 17,25 2,05 13,96 0,51 3,05
Dựa vào Bảng 2.1 ta thấy giai đoạn 2010-2012, Cơng ty Cổ phần Cơng nghệ Sinh học Thiên Ân đã hoạt động sản xuất kinh doanh cĩ hiệu quả. Biểu hiện: - Doanh thu và thu nhập khác năm 2011 là 23.068.200.000 đồng (tăng 9,34%) so với năm 2010 và tiếp tục tăng vào năm 2012 đạt 25.497.392.000 đồng (tăng 10,53%) so với năm 2011. Sự gia tăng của doanh thu kéo theo sự gia tăng của lợi nhuận trước thuế và lợi nhuận sau thuế. Cụ thể:
+ Lợi nhuận trước thuế năm 2011 là 1.850.167.865 đồng, tăng 26.23% so với năm 2010 và tiếp tục tăng vào năm 2012 nhưng với tốc độ tăng chậm hơn (tăng 16,46%).
+ Do cơng ty nộp thuế thu nhập doanh nghiệp với thuế suất khơng đổi là 25% do đĩ tốc độ tăng của lợi nhuận sau thuế và lợi nhuận trước thuế là như nhau.
- Tổng vốn kinh doanh bình quân tăng nhanh qua các năm. Cụ thể, năm 2010 là 11.518.920.530 đồng, tăng vào năm 2011, đạt 12.467.325.652 đồng (tăng 8,23%) và tiếp tục tăng vào năm 2012, đạt khoảng 13.563.490.230 đồng (tăng 8,79%). Nguyên nhân do sự gia tăng mạnh mẽ của vốn chủ sở hữu qua các năm. - Tổng vốn chủ sở hữu bình quân qua các năm đều tăng nhanh và luơn chiếm tỷ trọng cao hơn nợ phải trả trong tổng vốn. Năm 2011 là 8.290.250.741 đồng (tăng 806.434.336 đồng, tương đương tăng 10,78%) so với năm 2010. Năm 2012 con số này tiếp tục tăng, đạt 9.370.584.320 đồng (tăng 1.080.333.579 đồng, tương đương 13,03%). Đây là biểu hiện tốt cho thấy khả năng tự chủ về tài chính của cơng ty ngày càng tốt.
- Tổng số lao động của cơng ty qua các năm đều tăng. Năm 2010 là 96 người, tăng thêm 9 người vào năm 2011 và 15 người vào năm 2012 cho thấy quy mơ của cơng ty ngày càng mở rộng, cơng ty đã thường xuyên quan tâm đến việc nâng cao chất lượng mở rộng nguồn nhân lực. Nhưng khơng vì số lượng lao động tăng thêm mà thu nhập bình quân của người lao động giảm. Ngược lại, thu nhập bình quân năm 2011 tăng 12,44% so với năm 2010 và tiếp tục tăng 17,79% vào năm 2012, điều đĩ cho thấy cơng ty chú trọng nâng cao mức sống cho người lao động, khuyến
khích cơng nhân viên làm việc hiệu quả từ đĩ gia tăng năng suất lao động, đời sống của người lao động ngày càng được cải thiện.
- Ta thấy, năm 2010 cơng ty đã nộp 577.298.510 đồng cho ngân sách nhà nước. Sang năm 2011, con số đĩ tăng lên đến 734.238.464 đồng (tăng 156.939.954 đồng, tương đương tăng 27,19%). Qua năm 2012, con số này tiếp tục tăng lên đáng kể đến 940.230.587 đồng (tăng 205.992.123 đồng, tương đương tăng 28,06%). Như vậy, hiệu quả hoạt động sản xuất kinh doanh của cơng ty đã gĩp phần làm tăng thu ngân sách nhà nước.
- Tỷ suất sinh lợi trên doanh thu tăng đều qua các năm cho thấy bình quân cứ 100 đồng doanh thu thu được từ hoạt động sản xuất kinh doanh trong kỳ thì tạo ra 5,21 đồng lợi nhuận sau thuế tại năm 2010. Năm 2011 thu được 6,02 đồng và năm 2012 thu được 6,34 đồng.
- Tỷ suất sinh lợi trên tổng vốn kinh doanh cũng tăng đều qua các năm tương tự tỷ suất sinh lợi trên doanh thu. Chỉ tiêu này cho thấy bình quân cứ 100 đồng vốn kinh doanh đưa vào hoạt động sản xuất kinh doanh trong kỳ thì thu được 9,54 đồng lợi nhuận sau thuế tại năm 2010, thu được 11,13 đồng vào năm 2011 và 11,91 đồng tại năm 2012.
- Tỷ suất sinh lợi trên vốn chủ sở hữu qua các năm đều tăng. Cụ thể, năm 2010 là 14,69 cho thấy bình quân cứ 100 đồng vốn chủ sở hữu đưa vào hoạt động sản xuất kinh doanh trong kỳ thì thu được 14,69 đồng lợi nhuận sau thuế. Tương tự, năm 2011 thu được 16,74 đồng và năm 2012 thu được 17,25 đồng lợi nhuận sau thuế.
Nhìn chung thời gian qua cơng ty đã hoạt động sản xuất kinh doanh cĩ hiệu quả, cần cố gắng duy trì và phát huy hơn nữa.