9. Kết cấu của luận văn
3.1 Kinh nghiệm của các quốc gia trên thế giới về đa dạng hóa nguồn tài chính
trong hoạt động KH&CN
KH&CN ngày càng có vai trò hết sức quan trọng trong quá trình phát triển kinh tế-xã hội của mỗi quốc gia, địa phƣơng. Toàn cầu hoá là quá trình hội nhập của các quốc gia trên thế giới thông qua thƣơng mại, di chuyển các dòng vốn, dòng tri thức KH&CN, di chuyển nguồn nhân lực chất lƣợng, liên kết hợp tác giữa các doanh nghiệp và các tổ chức trong việc thực hiện hoạt động KH&CN.
Khi nói về vấn đề xã hội hóa ngƣời ta thƣờng quan tâm đến sự tham gia của toàn xã hội trong việc triển khai, thực hiện những hoạt động nhất định.
Huy động toàn xã hội, đặc biệt là khu vực doanh nghiệp quan tâm đến hoạt động KH&CN dƣới nhiều hình thức khác nhau (triển khai hoạt động KH&CN, tham gia trực tiếp vào hoạt động KH&CN, đầu tƣ cho hoạt động KH&CN, tham gia trong việc hoạch định chính sách phát triển KH&CN, v.v.)
Một số nội hàm khác liên quan đến việc huy động khu vực doanh nghiệp tham gia thực hiện hoặc đầu tƣ cho hoạt động KH&CN nhƣ liên kết, hợp tác hoạt động KH&CN giữa doanh nghiệp (khu vực tƣ nhân) với các tổ chức KH&CN, tham gia trong việc xây dựng và hoạch định chính sách và nhiều hoạt động liên kết, hợp tác khác.
Trên phƣơng diện cơ chế chính sách, chính phủ nhiều nƣớc đã ban hành hàng loạt các biện pháp chính sách tăng cƣờng liên kết KH&CN-doanh nghiệp thông qua các chƣơng trình, kế hoạch hay sáng kiến nhƣ Chƣơng trình hỗ trợ đổi mới công nghệ của Cộng hoà Đức Liên bang (CHLB) Đức là Chƣơng trình Nâng cao năng lực đổi mới cho các doanh nghiệp vừa và nhỏ (ProInno) với mục tiêu hỗ trợ các doanh nghiệp vừa và nhỏ (DNV&N) nâng cao năng lực đổi mới và khả năng cạnh tranh. Chƣơng trình cũng kích thích những đột phá đổi mới nhằm mở
rộng năng lực về công nghệ và kinh tế, thông qua việc tài trợ các dự án nghiên cứu và triển khai (NC&TK), đào tạo nhân lực. Điều kiện để các doanh nghiệp nhận tài trợ cho các dự án NC&TK qua Chƣơng trình ProInno là doanh nghiệp đó hoạt động đƣợc 5 năm và lần đầu tiên tự tiến hành hoạt động NC&PT nhằm đƣa sản phẩm của mình vào thị trƣờng.
Gần đây là những nghiên cứu về hợp tác công tƣ (PPP), phát triển thị trƣờng công nghệ, tăng cƣờng hợp tác, liên kết giữa doanh nghiệp với các tổ chức KH&CN trên nhiều phƣơng diện.
Do vậy, đối với phạm vi quốc gia, hay cấp độ quản lý KH&CN thấp hơn, ngƣời ta cũng quan tâm nhiều đến chính sách làm thế nào để huy động tối đa nguồn lực toàn xã hội tham gia vào phát triển KH&CN. Ở mỗi cấp độ quản lý, đặc thù giai đoạn của hoạt động KH&CN mà cách thức huy động cũng khác nhau phù hợp với đặc thù hoạt động KH&CN, môi trƣờng hoạt động KH&CN hay nói cách khác là điều kiện phát triển KT-XH và đặc thù địa phƣơng là những vấn đề hết sức quan trọng trong quá trình xã hội hóa hoạt động KH&CN hiện nay.
3.2 Cơ sở hình thành chính sách đa dạng hóa nguồn vốn đầu tƣ cho công nghệ thích hợp nhằm tăng hiệu suất xử lý rác thải
Mới đây nhất, Luật KH&CN 2013 đã có nhiều điều khoản mới liên quan đến đa dạng hóa các nguồn vốn cho KH&CN, tuy nhiên, tất cả mới chỉ dừng lại ở việc khuyến khích, chứ chƣa có phƣơng thức hay chính sách cụ thể để tác động và phát huy hiệu quả các kênh huy động vốn.
Mở rộng khai thác các nguồn tài chính ngoài ngân sách nhà nƣớc, cố gắng khai thác các nguồn vốn từ sản xuất, vốn vay ngân hàng và tài trợ quốc tế để phát triển KH&CN.Tuy vậy, cho đến nay nguồn vốn cho hoạt động KH&CN chủ yếu vẫn là từ ngân sách nhà nƣớc (chiếm khoảng gần 80% tổng nguồn vốn). Nguồn vốn ngoài ngân sách nhà nƣớc chiếm tỷ trọng nhỏ (khoảng gần 20%) và cơ cấu nguồn vốn này hầu nhƣ ít thay đổi trong suốt chục năm qua. Cơ cấu nguồn vốn này còn chƣa phù hợp và phản ánh xu hƣớng đổi mới ở nƣớc ta. Nếu nhƣ so sánh với
những đổi mới trong cơ cấu đầu tƣ của nền kinh tế nói chung và của các lĩnh vực nhƣ văn hoá, y tế, giáo dục,... thì có thể nhận định rằng còn có ít những tiến bộ trong thực tế về đa dạng hoá nguồn vốn đầu tƣ cho hoạt động KH&CN.
Nguyên nhân của tình hình này có cả từ phía những khó khăn của các chủ thể đầu tƣ không phải là Nhà nƣớc cho hoạt động KH&CN (doanh nghiệp, cá nhân, các tổ chức xã hội - nghề nghiệp,...), cả từ phía những vƣớng mắc của cơ chế, chính sách quản lý vĩ mô của Nhà nƣớc.
Trƣớc hết, cho đến nay còn thiếu những quy định đồng bộ và hệ thống về tài chính, cụ thể hoá chủ trƣơng đa dạng hoá nguồn tài chính cho hoạt động KH&CN nhƣ là chế tài khuyến khích mạnh mẽ các doanh nghiệp đầu tƣ cho nghiên cứu KH&CN và đổi mới công nghệ. Các quy định về tài chính cho KH&CN thời gian qua chủ yếu nhằm vào các tổ chức KH&CN của Nhà nƣớc để “sản xuất“ ra các sản phẩm KH&CN, còn ít chú ý tới các doanh nghiệp là nơi “mua“ các kết quả KH&CN. Các kết quả KH&CN ít đƣợc thƣơng mại hoá. Do vậy đã hạn chế nguồn tài chính từ phía sản xuất cả cho việc bù đắp chí phí tiền của cho việc sản xuất ra các sản phẩm KH&CN, cả cho việc đầu tƣ ngoài ngân sách cho KH&CN. Tháng 9/1999 có Nghị định của Chính phủ về một số chính sách và cơ chế tài chính khuyến khích các doanh nghiệp đầu tƣ vào hoạt động KH&CN. Tuy vậy, hiệu quả thực hiện văn bản này không thực sự cao. Các quỹ hỗ trợ tài chính cho hoạt động KH&CN của Bộ, Tỉnh, Thành phố tuy đƣợc quy định thành lập từ nhiều năm nay, nhƣng tác dụng huy động vốn cho tăng nguồn còn yếu một phần do các quy định cụ thể hoá thực hiện chủ yếu vẫn là nhằm vào nguồn vốn của Nhà nƣớc, phần khác do bản thân nguồn vốn để tạo lập và hoạt động các quỹ này không nhiều.
Thứ hai, các quy định tài chính hiện hành không đủ kích thích các doanh nghiệp đầu tƣ cho nghiên cứu KH&CN và đổi mới công nghệ. Nguyên nhân của thực trạng này nằm ở những hạn chế và vƣớng mắc ở chính cơ chế tài chính (về thuế, về vay vốn, về mức lãi suất tín dụng, ...) không đủ kích thích đối với doanh nghiệp so với những mối lợi khác ngoài hoạt động KH&CN.
Cho vay ứng dụng tiến bộ KH&CN vào sản xuất đã mở ra một hƣớng đi cho một loại hình cho vay mới. Đã hình thành dần một hƣớng thu hút và sử dụng tổng hợp mọi nguồn vốn để đẩy mạnh công tác nghiên cứu khoa học và áp dụng nhanh những kết quả nghiên cứu khoa học vào sản xuất. Trong cơ chế tín dụng đối với cơ quan KH&CN còn có những ách tắc cần giải toả. Đó là về: Tài sản thế chấp vay vốn; bảo lãnh đối với các tổ chức KH&CN, các chủ đề tài, dự án; lãi suất ƣu đãi đối với KH&CN; Thời hạn trả nợ.
Thứ ba, trong cơ chế tài chính hiện hành các tổ chức và cá nhân hoạt động KH&CN còn ít có cơ hội tiếp cận với tín dụng ngân hàng. Theo quy định về tín dụng hiện nay thì các tổ chức KH&CN không đƣợc nằm trong 5 nhóm chính sách vay vốn ngân hàng. Thủ tƣớng Chính phủ cho phép thí điểm thành lập doanh nghiệp nhà nƣớc trong các cơ sở nghiên cứu. Tuy vậy, không phải tất cả các cơ quan nghiên cứu KH&CN có đủ điều kiện thành lập doanh nghiệp để vay vốn ngân hàng và huy động vốn theo thông tƣ số 73/1998/TT-BTC của Bộ Tài chính hƣớng dẫn chế độ quản lý tài chính đối với các doanh nghiệp nhà nƣớc trong các cơ sở đào tạo, cơ sở nghiên cứu.
Thứ tƣ, các hoạt động NC&PT chủ yếu dựa vào nguồn ngân sách nhà nƣớc chi cho sự nghiệp KH&CN. Đã có chủ trƣơng huy động vốn từ các chƣơng trình kinh tế và xã hội, các dự án đầu tƣ phát triển kinh tế và xã hội cho hoạt động KH&CN phục vụ cho chính các chƣơng trình, dự án đó nhƣ là biện pháp lồng ghép KH&CN ngay trong lòng các hoạt động KT-XH. Tuy vậy, cho đến nay vẫn chƣa có cơ chế thích hợp để huy động. Lý do chủ yếu là những quy định hiện hành trong thời gian qua đã không khuyến khích các chƣơng trình, dự án kinh tế - xã hội chi cho nghiên cứu KH&CN. Thêm vào đó bản thân nguồn vốn của các chƣơng trình, dự án kinh tế và xã hội còn rất hạn chế, thậm chí nhiều chƣơng trình, dự án thời gian qua còn bị chậm trễ trong cấp vốn hoặc cắt giảm.
Thứ năm, thời gian qua cơ chế quản lý KH&CN có những đổi mới theo hƣớng tạo sự chủ động cho các tổ chức KH&CN cả trong việc tìm kiếm nguồn tài chính trong nƣớc, cả từ nguồn nƣớc ngoài. Do vậy đã phát huy đƣợc sự năng động
của các tổ chức KH&CN tìm kiếm tài chính ngoài nguồn của ngân sách nhà nƣớc. Đã có những đơn vị mà ở đó trong cơ cấu nguồn tài chính của mình có tới 70-80% là không phải của ngân sách nhà nƣớc, mà là từ hợp đồng với sản xuất và từ tài trợ của nƣớc ngoài. Tuy vậy, số các đơn vị nhƣ vậy còn ít. Điều đáng nói ở đây là còn thiếu một cơ chế hỗ trợ vĩ mô cho các tổ chức, cá nhân hoạt động KH&CN trong việc tìm kiếm và khai thác các nguồn tài chính.
Trong cơ chế sử dụng nguồn tài chính những năm qua đã có nhiều đổi mới khá quan trọng theo hƣớng dân chủ hoá, công khai hoá, tự chủ, tự chịu trách nhiệm. Nhà nƣớc đã dần cởi trói những quy định về phƣơng thức cấp phát kinh phí cho hoạt động KH&CN, trong đó quy định rõ vai trò, vị trí của các bộ có liên quan trong việc xác định các khoản chi cho hoạt động KH&CN. Nhà nƣớc quy định vai trò tự chủ, tự chịu trách nhiệm của các bộ, tỉnh về kế hoạch hoạt động KH&CN của mình trên cơ sở điều hoà thống nhất của Bộ KH&CN về tài chính và nội dung hoạt động KH&CN.
Để sử dụng có hiệu quả ngân sách nhà nƣớc dành cho KH&CN ở địa phƣơng, Nhà nƣớc đã ban hành chế độ quản lý tài chính, công tác cấp phát, điều hành ngân sách (trung ƣơng, địa phƣơng), công tác quản lý các khoản thu (viện trợ, chế thử, thử nghiệm), công tác kiểm tra tài chính, công tác tổ chức kế toán, công tác quyết toán.
Tuy vậy, những tồn tại trong đổi mới cơ chế phân bổ và sử dụng nguồn tài chính cho hoạt động KH&CN là:
Kênh phân bổ, cân đối và cấp phát tài chính cho đến nay chủ yếu vẫn là đơn tuyến, cụ thể là chủ yếu theo hệ thống các cơ quan KH&CN của Nhà nƣớc và nhiệm vụ của Nhà nƣớc. Ngƣời sử dụng nguồn vốn cho KH&CN chủ yếu vẫn là các tổ chức KH&CN của Nhà nƣớc.
Việc phân bổ kinh phí cho nghiên cứu KH&CN cho đến nay chủ yếu vẫn theo đầu cán bộ KH&CN, lƣơng và chi phí bộ mày vẫn đƣợc cấp theo tổ chức và biên chế, ít chú ý khuyến khích thích đáng lao động sáng tạo.
Thủ tục cấp phát tài chính còn rƣờm rà, trách nhiệm, quyền hạn về quản lý tài chính giữa các bộ đối với KH&CN còn thiếu mạch lạc, không hợp lý. Hiệu quả sử dụng nguồn tài chính còn thấp. Xét từ giác độ các quy định quản lý nhà nƣớc, có thể nêu lên những nguyên nhân của tình hình trên là nhƣ sau:
Thứ nhất, sự quan tâm của các cấp lãnh đạo và quản lý Nhà nƣớc còn chƣa đƣợc thể hiện rõ ràng và cụ thể trong chỉ đạo thực tiễn. Sự phối hợp trong quản lý (phân bổ, cân đối, sử dụng, kiểm tra,...) tài chính dành cho KH&CN giữa Bộ KH&CN và các bộ, tỉnh, thành phố còn thiếu chặt chẽ, không đồng bộ.
Thứ hai, còn thiếu các quy định có liên quan tới mở ra nhiều kênh cấp phát tài chính mới, song hành với kênh “truyền thống“ theo nguyên tắc công khai, không phân biệt tổ chức, cá nhân hoạt động KH&CN.
Thứ ba, quy định cấp kinh phí hiện hành còn cứng nhắc, chƣa phù hợp với những thay đổi trong cơ chế quản lý các chƣơng trình, đề tài nghiên cứu khoa học. Với cơ chế cấp phát nhƣ vậy, khó có thể chủ động, thậm chí khó thƣởng (khuyến khích), phạt trong quản lý tài chính đối với các chƣơng trình, đề tài nghiên cứu KH&CN.
Thứ tƣ, các quy định về cơ chế sử dụng tài chính hiện nay chú ý nhiều tới tuân thủ chế độ tài chính hơn là hiệu quả tài chính. Các quy định về tài chính đối với việc xét duyệt và nghiệm thu đề tài nghiên cứu khoa học còn ít chú ý hỗ trợ cho việc triển khai và phát triển tiếp tục kết quả nghiên cứu.
Thứ năm, các quy định về giám sát, kiểm tra, thanh tra về tài chính các hoạt động KH&CN còn bị coi nhẹ, kể cả khâu theo dõi triển khai các chƣơng trình, đề tài lẫn khâu đánh giá kết thúc cũng nhƣ khâu kiểm tra hiệu quả chi tiêu tài chính trong nghiên cứu KH&CN.
Để KH&CN đóng vai trò thực sự, là động lực đẩy nhanh tiến trình CNH- HĐH trong điều kiện sản xuất nông nghiệp, huy động mọi nguồn lực của xã hội vào hoạt động KH&CN thì ở phạm vi quốc gia cũng nhƣ mỗi địa phƣơng cần phải có những giải pháp đột phá, hữu hiệu. Nhiều kết quả nghiên cứu, tham luận hội
nghị, hội thảo gần đây cho thấy hoạt động KH&CN ở Việt Nam nói chung cũng nhƣ mỗi tổ chức/doanh nghiệp đang bộc lộ khá nhiều bất cập, không lôi kéo, khuyến khích sự tham gia của xã hội, của doanh nghiệp, ngƣời dân vào hoạt động KH&CN.
Trong quá trình đổi mới cơ chế quản lý, cơ chế hoạt động KH&CN của Việt Nam nói chung, các cấp địa phƣơng nói riêng sẽ gặp phải nhiều thách thức. Các khía cạnh khác nhau của quá trình đổi mới này cần phải trả lời và có những quy định cụ thể nhƣ làm thế nào để tận dụng mọi tiềm năng của quốc gia, địa phƣơng vào phát triển KH&CN, xây dựng mô hình mẫu về XHH hoạt động KH&CN. Ngoài ra, các cơ chế, chính sách đặc thù của địa phƣơng để tận dụng, khai thác và lôi kéo nguồn lực tham gia hoạt động KH&CN từ bên ngoài là những vấn đề cần thiết trong bối cảnh hội nhập kinh tế và hội nhập KH&CN hiện nay.
3.3 Chính sách đa dạng hóa nguồn vốn đầu tƣ công nghệ thích hợp trong quy trình ép rác kín nhằm nâng cao hiệu suất xử lý rác thải
3.3.1 Triết lý
Từ thực trạng và những điều kiện nhƣ đã phân tích ở trên, tác giả đƣa ra triết lý: Đa dạng hóa nguồn vốn đầu tư cho công nghệ thích hợp tại các doanh nghiệp công ích.
Cơ chế kế hoạch hoá tập trung quan liêu, bao cấp đã từng chi phối hoạt động KH&CN ở các tổ chức công ích trong một thời gian dài. Đặc điểm cơ bản của cơ chế quản lý cũ là đề cao tuyệt đối vai trò của Nhà nƣớc: hoạt động KH&CN đƣợc thực hiện trên cơ sở kinh phí Nhà nƣớc cấp, bằng lực lƣợng của Nhà nƣớc và thông qua biện pháp quản lý hành chính, trực tiếp từ Nhà nƣớc. Trải qua thực tế, cơ chế quản lý kế hoạch hoá quan liêu, bao cấp đã bộc lộ rõ những hạn chế của mình. Một mặt, phạm vi hoạt động bị bó hẹp do giới hạn trong phần kinh phí của Nhà nƣớc quá ít ỏi. Hơn nữa, hiệu quả sử dụng tiềm lực cho KH&CN không cao do chịu sự chi phối của phƣơng thức quản lý mang nặng tính hành chính, bao cấp, phụ thuộc. Đặc biệt đối với tài chính, nguồn
phƣơng tiện chính hoạt động của các đơn vị công ích thì việc thiếu hụt nguồn lực này dẫn đến sự kém hiệu quả trong hoạt động mặc dù trên thực tế, các hoạt động này có thể đạt đƣợc hiệu quả cao hơn nhờ huy động vốn từ bên ngoài. Hiện nay, xu hƣớng đa dạng hóa nguồn vốn cho các hoạt động KH&CN không còn là