Mục tiờu 1: Tỏc giả sử dụng phƣơng phỏp thống kờ mụ tả kết hợp với phƣơng phỏp so sỏnh theo chiều dọc và chiều ngang để đỏnh giỏ kết quả hoạt động kinh doanh của ngõn hàng.
Mục tiờu 2: Phõn tớch thực trạng rủi ro tớn dụng thụng qua phƣơng phỏp so sỏnh theo chiều dọc và chiều ngang. Đặc biệt, sử dụng cỏc chỉ số tài chớnh tớnh toỏn đƣợc để đo lƣờng RRTD, so sỏnh cỏc chỉ tiờu qua cỏc năm bằng so sỏnh số tuyệt đối và số tƣơng đối để thấy rừ những biến động trong RRTD tại ngõn hàng. Đồng thời so sỏnh cỏc chỉ tiờu rủi ro tớn dụng của Agribank Ninh Kiều với số liệu bỡnh quõn của cỏc TCTD trờn địa bàn thành phố Cần Thơ và của hệ thống chi nhỏnh NH NN PTNT khu vực miền Nam. Qua đú, tổng hợp những phõn tớch, đỏnh giỏ tỡnh hỡnh RRTD trong mối quan hệ lẫn nhau giữa cỏc chỉ tiờu tài chớnh và trong thực trạng thị trƣờng tài chớnh lỳc bấy giờ.
Mục tiờu 3: Sử dụng những kết quả phõn tớch và đỏnh giỏ trờn để từ đú tỡm ra nguyờn nhõn và cỏc giải phỏp hạn chế rủi ro tớn dụng cho ngõn hàng.
Phƣơng phỏp thống kờ mụ tả:
Phƣơng phỏp thống kờ mụ tả là cỏc phƣơng phỏp cú liờn quan đến việc thu thập số liệu, túm tắt, trỡnh bày, tớnh toỏn và mụ tả cỏc đặc trƣng khỏc nhau để phản ỏnh một cỏch tổng quỏt đối tƣợng nghiờn cứu (Mai Văn Nam, 2008).
Phƣơng phỏp so sỏnh theo chiều dọc:
Phƣơng phỏp này nhằm xỏc định phần trăm của từng yếu tố cấu thành nờn tổng thể của một yếu tố nào đú trong cựng một kỳ phõn tớch.
Phƣơng phỏp so sỏnh theo chiều ngang:
Phƣơng phỏp này dựng để so sỏnh số liệu năm hiện tại với số liệu năm trƣớc của cựng một chỉ tiờu kinh tế (so sỏnh tuyệt đối và so sỏnh tƣơng đối) để xem xột sự tăng giảm và sự tăng trƣởng của chỉ tiờu đú. Từ đú tỡm ra nguyờn nhõn biến động và đề ra biện phỏp phỏt huy ƣu điểm hoặc khắc phục hạn chế.
Phƣơng phỏp so sỏnh số tuyệt đối:
Là kết quả của phộp trừ giữa trị số kỳ phõn tớch và kỳ gốc của cựng một chỉ tiờu kinh tế.
Cụng thức tớnh: ∆y = y1 - yo
Trong đú: yo: Chỉ tiờu năm trƣớc y1: Chỉ tiờu năm sau
Phƣơng phỏp này dựng để so sỏnh số liệu năm hiện tại với số liệu năm trƣớc của cựng chỉ tiờu kinh tế để xem xột sự biến động tăng giảm của chỉ tiờu đú. Kết quả so sỏnh biểu hiện khối lƣợng quy mụ của cỏc hiện tƣợng kinh tế.
Phƣơng phỏp so sỏnh số tƣơng đối:
Là kết quả phộp chia giữa trị số của kỳ phõn tớch so với kỳ gốc của chỉ tiờu kinh tế hay là tỷ lệ phần trăm của chỉ tiờu phõn tớch so với chỉ tiờu gốc.
Cụng thức tớnh: ∆y = (y1 – yo) / yo
Trong đú: yo : Chỉ tiờu năm trƣớc. y1 : Chỉ tiờu năm sau.
∆y : Biểu hiện tốc độ tăng trƣởng của cỏc chỉ tiờu kinh tế.
Phƣơng phỏp này dựng để so sỏnh tốc độ tăng trƣởng của cỏc chỉ tiờu kinh tế qua cỏc năm và so sỏnh tốc độ tăng trƣởng giữa cỏc chỉ tiờu. Từ đú tỡm ra nguyờn nhõn và giải phỏp thớch hợp. Kết quả so sỏnh biểu hiện kết cấu, mối quan hệ tốc độ phỏt triển, mức phổ biến của cỏc hiện tƣợng kinh tế.
Phƣơng phỏp tỷ số tài chớnh:
Sử dụng cỏc tỷ số tài chớnh (đó trỡnh bày trong mục 2.1.4.3) để đỏnh giỏ hoạt động tớn dụng và đo lƣờng rủi ro tớn dụng.
CHƢƠNG 3
GIỚI THIỆU TỔNG QUAN VỀ NG N HÀNG NễNG NGHIỆP VÀ PH T TRIỂN NễNG THễN - CHI NH NH NINH KIỀU 3.1 LỊCH SỬ H NH THÀNH VÀ PH T TRIỂN CỦA NH NN&PTNT – CHI NH NH NINH KIỀU
Ngõn hàng Nụng nghiệp và phỏt triển Nụng thụn Việt Nam – chi nhỏnh Ninh Kiều cú:
Tờn viết tắt: NHNo&PTNT chi nhỏnh Ninh Kiều hay Agribank Ninh Kiều. Địa chỉ: 8-10, Nam Kỳ Khởi Nghĩa, phƣờng Tõn An, quận Ninh Kiều, thành phố Cần Thơ
Điện thoại: 07103.827.730
Email: argibank@yahoo.com - Website: www.agribank.com.vn
Năm 2004, thành phố (TP) Cần Thơ chớnh thức trở thành thành phố trực thuộc Trung Ƣơng. Để đỏp ứng nhu về vốn, đơn giản húa cỏc thủ tục quản lý và phự hợp với tỡnh hỡnh địa phƣơng, NH NN PTNT TP.Cần Thơ mở thờm chi nhỏnh cấp 2 là NH NN PTNT Quận Ninh Kiều, hoạt động độc lập trực thuộc sự quản lý của NH NN PTNT TP.Cần Thơ.
Thỏng 10/2007 Ngõn hàng Nụng nghiệp và Phỏt triển Nụng Thụn quận Ninh Kiều đƣợc nõng cấp từ chi nhỏnh cấp 2 lờn thành chi nhỏnh cấp 1 trực thuộc NH NN PTNT Việt Nam và đổi tờn thành Ngõn hàng Nụng nghiệp và Phỏt triển Nụng thụn chi nhỏnh Ninh Kiều.
Ngõn hàng Nụng nghiệp và phỏt triển Nụng thụn Chi nhỏnh Ninh Kiều cú trụ sở tại số 08-10 đƣờng Nam Kỳ Khởi Nghĩa, phƣờng Tõn An, quận Ninh Kiều, Thành phố Cần Thơ. Trong năm đầu tiờn khi bƣớc vào hoạt động độc lập, Ngõn hàng phải đối mặt với khụng ớt những khú khăn và thỏch thức. Nguyờn nhõn là do thị trƣờng bị thu hẹp, sự cạnh tranh gõy gắt giữa cỏc NHTM trờn cựng địa bàn, cơ sở vật chất hạ tầng, kỹ thuật nghốo nàn xuống cấp, trang thiết bị chƣa đỏp ứng nhu cầu, lực lƣợng cỏn bộ bị thiếu trầm trọng. Song với sự cố gắng nỗ lực của mỗi cỏn bộ cụng nhõn viờn, Ngõn hàng đó từng bƣớc khắc phục khú khăn, tỡm đƣợc thị trƣờng tiềm năng mới, củng cố đƣợc vị trớ của mỡnh trong ngành Ngõn hàng, chứng tỏ là chỗ dựa vững chắc và đỏng tin cậy cho khỏch hàng.
3.2 CƠ CẤU TỔ CHỨC CỦA NG N HÀNG
Ngõn hàng Nụng nghiệp và Phỏt triển Nụng thụn – chi nhỏnh Ninh Kiều cú cơ cấu tổ chức nhƣ sau:
Hỡnh 3.1: Cơ cấu tổ chức của Ngõn hàng
Nguồn: Phũng kinh doanh Ngõn hàng NN&PTNT – chi nhỏnh Nink Kiều
Tớnh đến cuối năm 2013, Ngõn hàng cú tổng số 53 nhõn viờn. Cụ thể: - Một giỏm đốc, một phú giỏm đốc
- Mỗi phũng giao dịch (PGD): An Hũa và An Bỡnh cú 10 cỏn bộ, trong đú gồm cú 1 giỏm đốc PGD, 1 phú giỏm đốc, 4 cỏn bộ tớn dụng (CBTD) và 4 kế toỏn.
- Cỏc phũng ban chức năng:
+ Phũng kế hoạch Kinh doanh gồm 13 cỏn bộ, trong đú gồm 1 trƣởng phũng, 2 phú phũng, 3 kế toỏn thu nợ và 7 CBTD.
+ Phũng Kế toỏn và Ngõn quỹ gồm 1 kế toỏn, 1 phú phũng và 8 nhõn viờn. + Phũng Kiểm tra kiểm soỏt nội bộ cú 1 phú phũng.
+ Phũng Hậu kiểm cú 2 nhõn viờn.
+ Phũng Hành chỏnh nhõn sự gồm 1 phú phũng và 3 nhõn viờn. + Phũng Dịch vụ Marketing và Tin học cú 1 trƣởng phũng. Giỏm đốc P.GD An Bỡnh Phú giỏm đốc Phũng kế hoạch Kinh doanh Phũng Kế toỏn & Ngõn quỹ Phũng Kiểm tra kiểm soỏt nội bộ Phũng Hành chỏnh nhõn sự Phũng Dịch vụ Marketing - Tin học P.GD An Hũa Phũng Hậu kiểm
3.3 C C NGHIỆP VỤ KINH DOANH CHỦ YẾU VÀ NHỮNG THUẬN LỢI, KHể KHĂN CỦA NH NN PTNT – CHI NH NH NINH KIỀU LỢI, KHể KHĂN CỦA NH NN PTNT – CHI NH NH NINH KIỀU
3.3.1 Cỏc nghiệp vụ kinh doanh chủ yếu
Ngõn hàng Nụng nghiệp và Phỏt triển Nụng thụn Việt Nam – chi nhỏnh Ninh Kiều hiện chủ yếu thực hiện cỏc nghiệp vụ kinh doanh nhƣ:
- Tổ chức huy động vốn bằng cỏch nhận tiền gửi tiết kiệm khụng kỳ hạn và cú kỳ hạn, tiền gửi thanh toỏn bằng Việt Nam đồng và ngoại tệ của cỏc cỏ nhõn, tổ chức và doanh nghiệp.
- Tổ chức cho vay ngắn hạn, trung và dài hạn, đặc biệt là cho vay theo cỏc chƣơng trỡnh chỉ định của Chớnh phủ, ƣu tiờn hỗ trợ cho doanh nghiệp nhỏ và vừa, cho cỏc đối tƣợng thuộc lĩnh vực nụng nghiệp nụng thụn.
- Thực hiện cỏc hoạt động kinh doanh, dịch vụ phục vụ cho khỏch hàng nhƣ: mở tài khoản và phỏt hành thẻ, thực hiện thanh toỏn cho khỏch hàng, kinh doanh ngoại hối, dịch vụ MobileBanking,...
3.3.2 Những thuận lợi và khú khăn của Ngõn hàng
a) Thuận lợi
- Quận Ninh Kiều nơi đặt Chi nhỏnh thuộc khu vực trung tõm của thành phố (TP.) Cần Thơ, nơi tập trung đụng dõn cƣ, nhiều doanh nghiệp, cụng ty,… nờn thuận lợi cho ngõn hàng trong việc huy động vốn. Bờn cạnh đú, ngõn hàng cú nhiều loại hỡnh kinh doanh thu hỳt khỏch hàng, cơ sở hạ tầng, cơ sở vật chất kỹ thuật và phƣơng tiện giao thụng thuận lợi tạo điều kiện để khỏch hàng dễ dàng giao dịch với ngõn hàng.
- Đội ngũ cỏn bộ, nhõn viờn cú trỡnh độ chuyờn mụn và tinh thần trỏch nhiệm cao, năng động và sỏng tạo. Ban lónh đạo giàu kinh nghiệm quản lý, nguyờn tắc và kỷ cƣơng cao…Cả nhà lónh đạo và nhõn viờn cú tinh thần đoàn kết cao trong cụng việc tạo thành một tập thể vững mạnh.
- Chớnh Phủ và NHNN Việt Nam đó triển khai chỉ đạo quyết liệt cỏc giải phỏp về tiền tệ, tớn dụng, lói suất và hoạt động ngõn hàng ngay từ đầu năm 2013 theo Nghị quyết 01-02/NQCP của Thủ Tƣớng Chớnh Phủ ngày 07/01/2013 về một số giải phỏp thỏo gở khú khăn cho sản xuất kinh doanh, hổ trợ thị trƣờng, giải quyết nợ xấu.
- Nhận đƣợc sự quan tõm, hỗ trợ của cỏc cấp, ban ngành, đoàn thể và sự giỳp đỡ nhiệt tỡnh của chớnh quyền địa phƣơng trong cụng tỏc tớn dụng.
- Tạo đƣợc niềm tin nơi khỏch hàng. Bờn cạnh đú, mạng lƣới Agribank phủ rộng khắp trờn địa bàn TP.Cần Thơ, tạo thuận lợi cho khỏch hàng trong giao dịch và sử dụng dịch vụ nờn đƣợc khỏch hàng ƣa chuộng.
- Quận Ninh Kiều của Cần Thơ đang ngày càng phỏt triển hơn nữa, cú nhiều dự ỏn kinh doanh và nhiều khỏch hàng tiềm năng.
b) Khú khăn
Bờn cạnh những thuận lợi, hoạt động tớn dụng của NH NN PTNT chi nhỏnh Ninh Kiều cũng gặp khụng ớt khú khăn:
- Việc tăng trƣởng tớn dụng cú hạn chế do cỏc khỏch hàng cũn gặp nhiều khú khăn trong kinh doanh, tỡnh hỡnh tài chớnh cũn nhiều bất ổn và chƣa cú phƣơng ỏn kinh doanh khả thi, hiệu quả…
- Hiện tại Chi nhỏnh cũn khỏ bị động trong cụng tỏc xử lý và giải quyết cỏc khoản nợ chuyển nhúm, nợ xấu, nợ xử lý rủi ro (XLRR),…và đồng thời phải ỏp dụng cỏc biện phỏp giảm, miễn lói vay theo qui định cho khỏch hàng để thu hồi cụng nợ tồn động… Chi nhỏnh chƣa cú yờu cầu đề nghị bỏn nợ cho cụng ty quản lý tài sản của cỏc TCTD Việt Nam (VMAC).
- Những biến động lói suất ngoài tầm kiểm soỏt của ngõn hàng khiến cho hoạt động huy động vốn và cho vay gặp nhiều khú khăn.
- Biến động liờn tục của giỏ vàng trong những năm gần đõy cũng đƣợc xem là một khú khăn của ngõn hàng khi nhiều khỏch hàng rỳt vốn để đầu tƣ vào kờnh vàng, mua vàng dự trữ để tỡm kiếm lợi nhuận.
- Rất nhiều ngõn hàng liờn tục ra đời trờn địa bàn TP.Cần Thơ trong thời gian gần đõy, trong đú cú khụng ớt những ngõn hàng lớn mạnh. Do đú, ngõn hàng NN PTNT chi nhỏnh Ninh Kiều phải đối mặt với sự cạnh tranh gay gắt với cỏc ngõn hàng khỏc trờn cựng địa bàn.
- Đối tƣợng vay vốn hoạt động trong lĩnh vực nụng nghiệp nụng thụn cũn phụ thuộc nhiều vào cỏc nhõn tố khỏch quan. Thiờn tai, dịch bệnh, mất mựa,… xảy ra liờn tục và thị trƣờng nụng sản bấp bờnh đó khiến cho khả năng hoàn trả nợ vay của khỏch hàng vay vốn khú cú thể kiểm soỏt đƣợc, ảnh hƣởng đến kết quả hoạt động kinh doanh của ngõn hàng.
3.4 KH I QU T VỀ KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NH NN&PTNT - CHI NH NH NINH KIỀU TRONG GIAI ĐOẠN 2011-2013 NN&PTNT - CHI NH NH NINH KIỀU TRONG GIAI ĐOẠN 2011-2013
Cựng với phƣơng chõm “Mang phồn thịnh đến khỏch hàng”, NH NN&PTNT chi nhỏnh Ninh Kiều đó gúp phần thỳc đẩy sự phỏt triển của ngành Nụng nghiệp núi riờng và của nền kinh tế thành phố Cần Thơ núi chung. Để khụng ngừng nõng cao vai trũ trung gian tài chớnh của mỡnh,
Agribank Ninh Kiều cần phải hoạt động kinh doanh ổn định và duy trỡ đƣợc lợi nhuận. Bảng 3.1 thể hiện kết quả hoạt động kinh doanh của Agribank chi nhỏnh Ninh Kiều giai đoạn 2011 – 2013.
Bảng 3.1: Kết quả hoạt động kinh doanh của ngõn hàng NN PTNT – chi nhỏnh Ninh Kiều giai đoạn 2011 – 2013
Đơn vị tớnh: Triệu đồng Chỉ tiờu Năm Chờnh lệch 2012/2011 2013/2012 2011 2012 2013 Số tiền % Số tiền % Thu nhập 166.303 164.830 126.126 -1.473 -0,9 -38.704 -23,5 - Thu HĐ tớn dụng 145.410 141.587 121.332 -3.823 -2,6 -20.255 -14,3 - Thu HĐ dịch vụ 3.629 3.802 4.040 173 4,8 238 6,3 - Thu khỏc 17.264 19.441 754 2.177 12,6 -18.687 -96,1 Chi phớ 130.995 137.554 98.661 6.559 5,0 -38.893 -28,3 - Chi HĐ tớn dụng 100.465 98.822 77.655 -1.643 -1,6 -21.167 -21,4 - Chi HĐ dịch vụ 2.149 250 330 -1.899 -88,4 80 32,0 - Chi cho nhõn viờn 8.779 10.677 11.415 1.898 21,6 738 6,9 - Chi khỏc 19.602 27.805 9.261 8.203 41,8 -18.544 -66,7
Lợi nhuận 35.308 27.276 27.465 -8.032 -22,7 189 0,7
(Nguồn: Bỏo cỏo kết quả hoạt động kinh doanh của NH NN&PTNT – chi nhỏnh Ninh Kiều năm 2011, 2012, 2013)
Ghi chỳ: HĐ: hoạt động
3.4.1 Thu nhập
Bảng 3.1 cho thấy thu nhập của ngõn hàng giảm liờn tục trong giai đoạn 2011 - 2013. Cụ thể, thu nhập năm 2011 đạt 166.303 triệu đồng, giỏ trị này của năm 2012 giảm nhẹ 1.473 triệu đồng, tƣơng đƣơng giảm 0,9% so với năm 2011, đến năm 2013, thu nhập của ngõn hàng tiếp tục giảm mạnh 23,5% (tƣơng đƣơng giảm 38.704 triệu đồng). Ta thấy, nguồn thu chủ yếu của ngõn hàng là thu từ hoạt động tớn dụng, luụn chiếm trờn 85% tổng thu nhập trong suốt giai đoạn này. Do đú, thu nhập từ hoạt động tớn dụng giảm là một trong những nguyờn nhõn chớnh khiến cho thu nhập của ngõn hàng giảm.
Ta cũng biết, giai đoạn 2011 – 2013 là giai đoạn khú khăn của nền kinh tế Việt Nam núi chung và của hệ thống ngõn hàng núi riờng. Lạm phỏt tăng cao, sự biến động ngoài tầm kiểm soỏt của lói suất và tỷ giỏ hối đoỏi, giỏ vàng dao động mạnh cựng tỡnh trạng nợ xấu tăng cao đó khiến cho hoạt động của hầu hết cỏc ngõn hàng đều suy giảm so với trƣớc đú, Agribank chi nhỏnh Ninh Kiều cũng khụng ngoại lệ.
Năm 2011, NHNN ban hành Thụng tƣ 02 ngày 03/3/2011 quy định trần lói suất huy động khụng vƣợt quỏ 14%/năm để hạn chế tỡnh hỡnh lói suất đang tăng cao lỳc bấy giờ. Đến năm 2012, 2013, NHNN đó cú những chớnh sỏch tỏc động khiến lói suất giảm liờn tục. Cuối năm 2013, lói suất huy động chỉ cũn khoảng 7%/năm và lói suất cho vay phổ biến dao động từ 8-12%. Mặt bằng lói suất mới này đó khiến khỏch hàng do dự trong việc gửi tiền vào ngõn hàng hay đầu tƣ vào một kờnh sinh lời khỏc. Bờn cạnh đú, giỏ vàng liờn tục tăng cao trong giai đoạn này đó thu hỳt khụng ớt khỏch hàng quyết định đầu tƣ vàng với hy vọng sinh lời nhanh chúng hơn thay vỡ gửi tiền vào ngõn hàng. Thờm vào đú, trờn địa bàn TP.Cần Thơ xuất hiện ngày càng nhiều cỏc chi nhỏnh ngõn hàng, cỏc TCTD và cỏc phũng giao dịch, cỏc ngõn hàng chạy đua lói suất để thu hỳt khỏch hàng nờn lƣợng khỏch hàng bị phõn tỏn. Đặc biệt trong năm 2013, hoạt động sản xuất kinh doanh của cỏc cỏ nhõn và doanh nghiệp trờn địa bàn TP.Cần Thơ gặp nhiều khú khăn, cụng nợ nhiều, tồn kho cao,… nờn tỡnh hỡnh nợ xấu ngõn hàng tăng cao. Đú là những nguyờn nhõn chớnh khiến thu nhập từ hoạt động tớn dụng của Agribank chi nhỏnh Ninh Kiều giảm trong thời gian qua, đặc biệt là trong năm 2013.
Trƣớc tỡnh hỡnh nền kinh tế chƣa thật sự khụi phục sau khủng hoảng và những khú khăn trờn cũn kộo dài, NH NN PTNT chi nhỏnh Ninh Kiều cần cú