2011 - 2013
3.3.1.1 Thu nhập
Thu nhập của Ngân hàng là toàn bộ các khoản tiền thu đƣợc từ hoạt động kinh doanh của Ngân hàng, nó bao gồm các khoản thu nhập từ lãi và thu nhập ngoài lãi. Nhìn vào bảng 3.1 ta có thể thấy thu nhập của Ngân hàng có sự biến động tƣơng đối lớn, trong khi thu nhập trên đà đi lên ở năm 2012 thì đến năm 2013 thu nhập đột ngột giảm mạnh (21,10%).
37
Bƣớc giảm thu nhập ở năm 2013 thực sự đã gây nhiều sự quan tâm của những khách hàng có tiền gửi lớn tại Ngân hàng. Nhƣng việc thu nhập giảm mạnh cũng là một điều dễ hiểu bởi đây là năm mà NHNN liên tục giảm lãi suất cho vay làm cho thu nhập từ chênh lệch lãi suất giảm xuống. Mặt khác, năm 2013 còn là năm mà các doanh nghiệp vừa và nhỏ gặp nhiều khó khăn trong hoạt động kinh doanh sản xuất. Các doanh nghiệp này không muốn mở rộng quy mô sản xuất nên nhu cầu về nguồn vốn là rất ít làm cho nguồn thu từ lãi của Ngân hàng giảm. Cùng với việc giảm thu nhập từ lãi thì thu nhập ngoài lãi cũng giảm mạnh đó là do khoản thu nhập trong nội bộ hệ thống BIDV Sóc Trăng giảm xuống đáng kể làm cho thu nhập trong năm 2013 giảm mạnh. Tuy nhiên không phải chỉ có BIDV mới có sự sụt giảm thu nhập mà đây còn là tình cảnh chung của hầu hết hệ thống Ngân hàng tại Sóc Trăng cũng nhƣ trên cả nƣớc.
Khi mà thu nhập ở năm 2013 giảm mạnh đã gây nhiều e ngại cho những khách hàng gửi tiền vào Ngân hàng, thì ở năm 2011 và 2012 tuy thu nhập không giảm nhƣng nhìn vào cơ cấu thu nhập ta lại thấy sự khác biệt đối với các Ngân hàng khác. Đối với Ngân hàng thì thu nhập chính là nhƣng khoản thu của hoạt động từ lãi, nhƣng đối với BIDV Sóc Trăng thì không phải vậy, mà thu nhập ngoài lãi mới là khoản thu nhập chính của Ngân hàng nó chiếm trên 50% ở hai năm này. Có sự tăng lên của khoản thu nhập ngoài lãi là do ở năm 2011 và 2012 Ngân hàng đã chịu sự ảnh hƣởng của chính sách “thắt lƣng buộc bụng” (2011) cùng với chính sách thắt chặt tài khóa và tiền tệ (2012) nhằm kiềm chế lạm phát, lãi suất tín dụng tăng cao nên các doanh nghiệp khó tiếp cận nguồn vốn đã làm cho tăng trƣởng tín dụng của hầu hết các Ngân hàng giảm mạnh và đối với BIDV Sóc Trăng cũng thế. Còn khoản thu nhập ngoài lãi phần lớn lại đến từ các khoản thu trong nội bộ hệ thống BIDV nhƣ thu nhập đến từ nguồn vốn kinh doanh cho các Phòng giao dịch, các khoản thu mà các Phòng giao dịch phải nộp lên theo quy định trong hệ thống BIDV,…
Tóm lại dù thu nhập của BIDV trong giai đoạn 2011-2013 có biến động hay có những chuyển biến trong cơ cấu điều không phản ánh rằng Ngân hàng có dấu hiệu sa sút trong việc kinh doanh mà do Ngân hàng đã chịu sự tác động của nền kinh tế cùng với các chính sách của NHNN nên đã linh hoạt thay đổi để phù hợp với tình hình chung của đất nƣớc nhằm giúp thực hiện các mục tiêu chung của nền kinh tế.
38
Bảng 3.1 Kết quả hoạt động kinh doanh của BIDV Sóc Trăng giai đoạn 2011 đến 6 tháng đầu năm 2014
Đơn vị tính: Triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 6 tháng đầu năm Chênh lệch 2012/2011
Chênh lệch 2013/2012
Chênh lệch 6T- 2014/6T-2013 2011 2012 2013 6T-2013 6T-2014 Số tiền (%) Số tiền (%) Số tiền (%) Thu nhập 357.742 387.000 305.331 161.283 209.668 29.258 8,2 (81.699) (21,1) 48.385 30,0 TN từ lãi 160.668 176.508 156.473 84.188 97.995 15.840 9,8 (20.035) (11,3) 13.807 16,4 TN ngoài lãi 197.074 210.492 148.858 77.095 111.673 13.418 6,8 (61.634) (29,3) 34.578 44,8 Chi phí 325.477 365.904 271.003 143.228 171.874 40.427 12,4 (94.901) (25,9) 28.646 20,0 CP lãi 107.626 124.116 99.131 52.895 55.857 16.490 15,3 (24.985) (20,1) 2.962 56,1 CP ngoài lãi 217.851 241.788 171.872 90.333 116.017 23.937 11,0 (69.916) (28,9) 25.684 28,5 LNTT 32.265 21.096 34.328 18.055 37.794 (11.169) (34,62) 13.232 (62,7) 19.739 109,3
39
3.3.1.2 Chi phí
Về chi phí cũng có xu hƣớng nhƣ thu nhập là tăng trong giai đoạn 2012 và giảm ngay sau năm tiếp đó qua bảng 3.1 đã cho ta thấy rõ điều đó. Cũng giống nhƣ thu nhập thì đa phần chi phí của Ngân hàng là dành cho hoạt động ngoài lãi nó chiếm tỷ lệ khá cao trong tổng chi phí trên 60% qua cả ba năm. Thế thì tại sao lại có sự chênh lệch quá lớn nhƣ vậy trong cơ cấu chi phí nhƣ vậy ta sẽ tìm hiểu ngay sau đây:
Năm 2012 chi phí lại tăng lên do cả chi phí lãi và chi phí ngoài lãi tăng lên nhƣng cơ cấu trong chi phí lại chênh lệch quá lớn. Nguyên nhân có sự chênh lệch đó là do trong năm 2011 và 2012 BIDV đã thực hiện theo chính sách của NHNN thắt chặt tiền tệ để kiềm chế lạm phát, đã làm cho lãi suất cho vay tăng lên nên việc tìm khách hàng cho vay cũng phát sinh chi phí chi cho nhân viên nhiều hơn. Ngoài ra việc giữ chân các khách hàng là cá nhân, doanh nghiệp có tài khoản tiền gửi vào Ngân hàng đã thực hiện các chƣơng trình ƣu đãi, tri ân khách hàng cũng nhƣ công tác marketing đã làm cho chi phí ngoài lãi chiếm phần lớn và tăng lên trong tổng chi phí hoạt động. Cùng với việc tăng lên chi phí của hoạt động ngoài lãi thì chi phí hoạt động từ lãi cũng tăng lên nhƣng lại chiếm không đáng kể trong cơ cấu. Đến năm 2013 chi phí bất ngờ giảm mạnh từ 365.904 triệu đồng xuống 271.003 triệu đồng giảm 25,9% sự giảm đột ngột đó cũng phần nhiều do chi phí ngoài lãi giảm mạnh còn chi phí từ lãi cũng giảm theo nhƣng tốc độ chậm hơn so với ngoài lãi chỉ bằng 50% chi phí ngoài lãi. Nguyên nhân của sự giảm này do năm 2013 là năm mà lãi cả lãi suất huy động và cho vay đều giảm liên tục nên chi phí chi cho việc huy động tiền gửi cũng giảm theo. Ngoài ra đây còn là năm mà cả hệ thống Ngân hàng Việt nam cắt giảm chi phí nội bộ do nền kinh tế gặp nhiều khó khăn. BIDV cũng thế nên việc chi cho nội bộ hệ thống giảm xuống đáng kể làm cho tổng chi phí hoạt động giảm mạnh. Mặt khác việc chống đô la hóa nền kinh tế của chính phủ đã làm cho BIDV cắt giảm hoạt động kinh doanh ngoại hối làm chi phí giảm xuống đáng kể.
Chi phí của BIDV giảm mạnh trong năm 2013 nhƣng lợi nhuận trong năm vẫn tăng là dấu hiệu khả quan cho hoạt động của Ngân hàng để đảm bảo đƣợc lợi nhuận trong thời gian tới. Chi phí giảm là do Ngân hàng đã chịu sự tác động từ những chính sách điều tiết lãi suất của NHNN và BIDV Sóc Trăng đã thực hiện phù hợp với các chính sách của Nhà nƣớc ta đảm bảo một tỷ lệ giữa thu và chi hợp lý để đạt đƣợc lợi nhuận tạo lòng tin nên ngƣời gửi tiền và hoạt động ngày càng phát triển giúp nền kinh tế tỉnh nhà đi lên, phát triển vƣợt bậc trong thời gian không xa.
40
3.3.1.3 Lợi nhuận
Bất kỳ một lĩnh vực kinh doanh nào thì lợi nhuận luôn là chỉ tiêu đƣợc nhiều ngƣời quan tâm nhất khi nhìn vào kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng. Lợi nhuận hiểu đơn giản chính là phần chênh lệch giữa thu nhập và chi phí, nó là thành quả khi tổng kết một kỳ hoạt động. Nhìn vào bảng 3.1 ta thấy qua ba năm Ngân hàng đều hoạt động có lợi nhuận dù không tăng liên tục nhƣng ở năm 2013 đã có một sự tăng vƣợt bậc (62,7%) đã cho thấy khả năng kinh doanh của BIDV Sóc Trăng trong năm vừa qua.
Qua bảng 3.1 ta thấy dù thu nhập và chi phí luôn cùng chiều nghĩa là cùng tăng hoặc cùng giảm nhƣng lợi nhuận của Ngân hàng thì lại biến động ngƣợc lại. Nếu nhƣ ở năm 2012 dù thu nhập có tăng nhƣng việc tăng thu nhập lại không bằng phần tăng lên về chi phí để có đƣợc thu nhập đó đã làm cho lợi nhuận giảm xuống so với năm 2011. Nguyên nhân là do tăng trƣởng cho vay thấp và mặt bằng lãi suất trong năm 2012 liên tục giảm. Bên cạnh đó Ngân hàng có xu hƣớng mở rộng hệ thống nên chi phí hoạt động cũng nhƣ cho phí chi cho nhân viên tăng lên đáng kể chính vì những điều đó đã làm cho lợi nhuận ở năm 2012 của Ngân hàng giảm xuống từ 32.265 triệu đồng xuống 21.096 triệu đồng tƣơng ứng với giảm 34,6% so với năm 2011.
Đến năm 2013 thì thu nhập và chi phí đồng thời giảm nhƣng lợi nhuận của Ngân hàng lúc này lại tăng lên điều đó cho thấy Ngân hàng đã khắc phục đƣợc những điểm yếu ở năm 2012, đã có biện pháp tốt trong công tác huy động và sử dụng vốn để đạt hiệu quả, đồng thời cũng đã quản lý tốt trong việc cắt giảm chi phí nội bộ và các khoản phát sinh không cần thiết làm cho lợi nhuận Ngân hàng tăng lên từ 21.096 triệu đồng lên 34.328 ttriệu đồng tăng 62,7% so với năm 2012 chính điều đó làm cho Ngân hàng có thể có những định hƣớng tốt và biện pháp kinh doanh để đạt đƣợc kết quả cao hơn trong những giai đoạn tới.