4. Kết quả thực tập theo đề tà
1.2.6.2 Nhóm chỉ tiêu định lượng
Nhóm các chỉ tiêu định lượng đánh giá hiệu quả hoạt động cho vay thông qua việc phân tích các chỉ tiêu về lượng. Nhóm chỉ tiêu định lượng bao gồm các chỉ tiêu sau:
Doanh số cho vay: là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản vay mà NH cho KH vay trong một khoản thời gian nhất định (không nói đến việc món vay đó thu được hay chưa). DSCV thường được xác định theo tháng, quý, năm.
Doanh số thu nợ: là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản vay mà NH thu về được khi đáo hạn vào một thời điểm nhất định.
Dư nợ: là chỉ tiêu phản ánh số nợ mà NH đã cho vay và chưa thu được vào một thời điểm nhất định. Để xác định được dư nợ, NH sẽ so sánh giữa hai chỉ tiêu DSCV và doanh số thu nợ.
Nợ quá hạn: là chỉ tiêu phản ánh các khoản cho vay đến hạn mà KH không trả được số tiền trong hợp đồng tín dụng cộng với số tiền lãi của KH đó và không được NH đồng ý cho gia hạn. Khi đó, số tiền này NH chuyển từ tài khoản dư nợ sang tài khoản nợ quá hạn và áp dụng lãi suất quá hạn đối với những khoản vay này (lãi suất nợ quá hạn cao hơn lãi suất thông thường).
Nợ quá hạn được phân thành 5 nhóm:
Nhóm 1: nợ đủ tiêu chuẩn là các khoản nợ trong hạn, các khoản nợ quá hạn dưới 10 ngày.
Nhóm 3: nợ dưới tiêu chuẩn là các khoản nợ quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày.
Nhóm 4: nợ nghi ngờ là các khoản nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày. Nhóm 5: nợ có khả năng mất vốn là các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày. Trong 5 nhóm nợ trên thì các khoản nợ thuộc nhóm 3, 4 và 5 là những nhóm nợ xấu, khả năng thu hồi chậm hoặc không thể thu hồi làm ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động kinh doanh của NH. Dựa vào cách phân loại trên, ta dễ dàng đánh giá được tình hình hoạt động tín dụng của NH là tốt nếu nợ nhóm 1 chiếm tỷ trọng cao, và xấu nếu nợ nhóm 5 chiếm tỷ trọng hơn hẳn các nhóm khác.
Nợ xấu được xác định theo hai yếu tố: thứ nhất là đã quá hạn trên 90 ngày, thứ hai là khả năng trả nợ đáng lo ngại.
Tỉ lệ dư nợ có tài sản đảm bảo/tổng dư nợ
Tỉ lệ này càng cao chứng tỏ các khoản vay của NH được đảm bảo an toàn tốt.
Hệ số thu nợ
Chỉ tiêu này đánh giá hiệu quả cho vay trong việc thu nợ của NH, nó được phản ánh trong một thời kỳ nào đó với một DSCV nhất định NH thu về là bao nhiêu đồng vốn. Hệ số này càng cao thì được đánh giá càng tốt.
Vòng quay vốn cho vay
Chỉ tiêu này đo lường tốc độ luân chuyển cho vốn vay của NH, phản ánh số vốn cho vay được quay vòng nhanh hay chậm. Nếu số vòng càng lớn thì đồng vốn của NH quay càng nhanh, đạt hiệu quả càng cao. Vòng quay vốn cho vay của NH có mối quan hệ chặt chẽ với vòng quay vốn của DN. Nếu KH là một DN thương mại và dịch vụ thì vòng quay vốn nhanh, do đó vòng quay vốn của NHTM cũng lớn. Nếu KH là DN sản xuất thì vòng quay vốn của DN sẽ nhỏ, dẫn đến vòng quay vốn của NHTM cũng nhỏ.
Thời gian của một vòng quay vốn cho vay Tỉ lệ nợ quá hạn
Chỉ tiêu này thường nói lên chất lượng tín dụng của NH, thông thường chỉ tiêu này dưới mức 5% thì hoạt động kinh doanh của NH bình thường. Nếu tại một thời điểm nhất định nào đó, tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ chiếm tỷ lệ lớn thì nó phản ánh chất lượng nghiệp vụ tín dụng tại NH kém, rủi ro tín dụng cao và ngược lại.
Tỉ lệ nợ xấu
Hai chỉ tiêu tỉ lệ nợ quá hạn và tỉ lệ nợ xấu càng cao thể hiện chất lượng hoạt động cho vay càng kém và ngược lại.
Mức sinh lời của vốn cho vay
Chỉ tiêu này phản ánh mức lợi nhuận thu được trên một đồng vốn cho vay. Mức sinh lời càng cao cho thấy hoạt động cho vay của NH là có hiệu quả.
Kết luận chương 1
Qua chương 1, chúng ta đã hiểu hơn về những vấn đề liên quan đến tín dụng như khái niệm tín dụng, các phương thức cho vay, điều kiện cho vay, vai trò và những nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động cho vay ngắn hạn. Bên cạnh đó, chúng ta cũng nắm được những nhóm chỉ tiêu cơ bản để đánh giá chất lượng hoạt động cho vay ngắn hạn của NH. Để hiểu rõ hơn về tình hình hoạt động cho vay ngắn hạn đối với DN của NH thì chúng ta sẽ đi vào Chương 2: Phân tích hoạt động cho vay ngắn hạn đối với DN tại Eximbank – PGD Đồng Khánh.
CHƯƠNG 2: PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM – CHI NHÁNH HÒA BÌNH – PHÒNG GIAO DỊCH ĐỒNG KHÁNH 2.1. Giới thiệu Ngân hàng TMCP Xuất Nhập khẩu Việt Nam – Chi nhánh Hòa Bình – Phòng Giao dịch Đồng Khánh