Phương thức đổi chứng từ trả tiền là phương thức thanh toán mà trong đó nhà nhập khẩu yêu cầu ngân hàng mở tài khoản ký thác ( trust account) để thanh toán tiền cho nhà xuất khẩu khi nhà xuất khẩu xuất trình đầy đủ các chứng từ theo yêu cầu cho ngân hàng để nhận tiền thanh toán.
MT ; TT
Ngân hàng đại lý Ngân hàng chuyển tiền
Xuất khẩu Nhập khẩu
(4)
(5) (2) (3)
Sơ đồ 1.4 Quy trình thanh toán đổi chứng từ trả tiền
Diễn giải quy trình:
(1) Nhà nhập khẩu đến ngân hàng ở nước người xuất khẩu ký một bản ghi nhớ ( memorandum), đồng thời thực hiện ký quỹ ( pledged amount) 100% trị giá cảu thương vụ để lập tài khoản ký thác ( trust account)
(2) Ngân hàng báo cho nhà xuất khẩu rằng nhà nhập khẩu đã ký quỹ, tài khoản ký thác đã bắt đầu hoạt động
(3) Nhà xuất khẩu giao hàng cho nhà nhập khẩu dưới sự kiểm soát của đại diện nhà nhập khẩu ( representative of buyer) tại nước người xuất khẩu.
(4) Nhà xuất khẩu xuất trình cho ngân hàng bộ chứng từ mà nhà nhập khẩu đã yêu cầu để rút tiền.
(5) Ngân hàng kiểm tra tính hợp lệ của bộ chứng từ và trả tiền cho nhà xuất khẩu từ tài khoản tín thác của nhà nhập khẩu.
(6) Ngân hàng giao bộ chứng từ cho người đại diện của nhà nhập khẩu và quyết toán tài khoản tín thác
– Nhà xuất khẩu thanh toán bằng phương thức này rất có lợi vì:
+ Giao hàng xong là lấy được tiền ngay vì chỉ khi nhà nhập khẩu chuyển đủ tiền ký quỹ thì ngân hàng mới thông báo cho nhà xuất khẩu để nhà xuất khẩu tiến hành giao hàng.
+ Bộ chứng từ xuất trình đơn giản vì ngân hàng thanh toán cho nhà xuất khẩu chủ yếu căn cứ vào loại chứng từ phải xuất trình chứ không kiểm tra từng nội dung của chứng từ.