I Các khoản phải thu ngắn hạn
2.3.2.Những hạn chế và nguyên nhân
1. Tình hình trang bị tài sản cố định
2.3.2.Những hạn chế và nguyên nhân
Bênh cạnh những thành tích đạt được, Công ty vẫn có những hạn chế trong công tác quản lý và sử dụng vốn.
Thứ nhất, nợ phải trả chiếm phần lớn cơ cấu nguồn vốn của công ty ( cả
2 năm đều xấp xỉ 70%), điều này sẽ làm giảm khả năng tự chủ tài chính của công ty, gia tăng sự phụ thuộc vào bên ngoài, tăng áp lực trả nợ.
Thứ hai, mặc dù dữ trự để phục vụ cho nhu cầu xả hàng vào thời điểm
đầu năm 2015, nhưng hàng tồn kho của công ty vẫn chiếm tỷ trọng khá lớn trong tổng vốn lưu động, điều này có thể dẫn đến ứ đọng vốn, tăng các chi phí bảo quản, lưu kho, hàng hóa để lâu trong kho có thể bị hao mòn giá trị và bị chi phối bởi các tiến bộ khoa học công nghệ.
Thứ ba, khả năng thanh toán nhanh của công ty còn khá thấp, lượng tiền
mặt tại quỹ cũng ít, điều này sẽ dẫn đến nhiều rủi ro trong thanh toán trong các trường hợp khẩn cấp.
Thứ tư, phải thu ngắn hạn của công ty tăng khá nhanh trong năm 2014,
đặc biệt là phải thu khách hàng, nếu không quản lý tốt, sẽ dẫn đến các rủi ro về nợ, thậm chí là không thu hồi được nợ.
Thứ năm, có một số TSCĐ như phương tiện vận tải, truyền dẫn đã khấu
hao được 83% giá trị, nếu công ty không kịp thời nâng cấp, thay thế thì sẽ gây cản trở cho quá trình sản xuất kinh doanh.
Thứ sáu, việc trích lập quá nhiều dự phòng giảm giá hàng tồn kho và
phải thu khó đòi vô hình chung đã làm tăng chi phí, làm giảm lợi nhuận của công ty xuống. Làm cho các hệ số phản ánh hiệu quả SXKD có chiều hướng tăng, nhưng vẫn khá thấp.
CHƯƠNG 3