4. Phạm vi nghiên cứu
2.1.5.Khái quát kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Phát
triển Thành phố Hồ Chí Minh chi nhánh Cần Thơ.
Lợi nhuận là chỉ tiêu tổng hợp để đánh giá chất lượng hoạt động kinh doanh của NHTM. Đối với Ngân hàng, để đạt được hiệu quả tốt, cần quản lý đến mức rủi ro tín dụng thấp nhất, lợi nhuận cũng tự động mang lại cao nhất cho chính ngân hàng. Và đó cũng là mục tiêu chính trong hoạt động kinh doanh tiền tệ.
Bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng là một báo cáo tài chính cho biết tình hình hoạt động một cách tổng quát. Dựa vào phân tích những chỉ
GVHD: Lê Nguyễn Đoan Khôi Trang 37 SVTH: Phạm Tuấn
tiêu tài chính giúp nhận biết và kiểm tra một cách toàn diện, đánh giá được kết quả lãi lỗ, đạt hay không đạt mục tiêu đã đặt ra, tìm ra những khoản mục bất hợp lý.
Bảng 2.1: BẢNG CÁC CHỈ TIÊU THỂ HIỆN TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA HDBANK CHI NHÁNH CẦN THƠ (2010 – 2012)
ĐVT: triệu đồng Khoản mục NĂM CHÊNH LỆCH 2011/2010 2012/2011 2010 2011 2012 Tuyệt đối Tương đối (%) Tuyệt đối Tương đối (%) Tổng thu nhập 98.581 145.268 194.360 46.687 47,36 49.092 33,79 Thu nhập từ lãi 95.853 142.790 190.226 46.937 48,97 47.436 33,22 Thu nhập ngoài lãi 2.728 2.478 4.134 (250) (9,16) 1.656 66,83 Tổng chi phí 89.162 137.171 183.650 48.009 53,84 46.479 33,88 Chi phí từ lãi 81.197 124.630 165.925 43.433 53,49 41.295 33,13 Chi phí ngoài lãi 7.965 12.541 17.725 4.576 57,45 5.184 41,34 Lợi nhuận 9.419 8.097 10.710 (1.322) (14,04) 2.613 32,27
Nguồn: Tổng hợp và tính toán số liệu Phòng Quan hệ khách hàng HDBank Cần Thơ
Hình 2.3 Tình hình hoạt động kinh doanh của HDBank Cần Thơ qua 3 năm (2010 – 2012) 2.1.5.1 Thu nhập 98.581 145.268 194.360 89.162 137.171 183.650 9.419 8.097 10.710 0 50.000 100.000 150.000 200.000 250.000
Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012
Tr iệ u đ ồ n g
Tình hình hoạt động kinh doanh
GVHD: Lê Nguyễn Đoan Khôi Trang 38 SVTH: Phạm Tuấn
Nhìn chung thu nhập của HDBank Cần Thơ có xu hướng tăng lên qua các năm. Cụ thể năm 2011 so với năm 2010 tăng 46.687 triệu đồng, tương đương tăng 47,36%; cũng trên đà tăng trưởng đó năm 2012 tăng 49.092 tiệu đồng tương đương tăng 33,79%. Kết quả đạt được là do ngân hàng đa dạng hóa các hình thức dịch vụ, loại hình cho vay, sự phấn đấu nổ lực để hoàn thành kế hoạch và mục tiêu của ban lãnh đạovà nhân viên ngân hàng. Tuy nhiên, tốc độ tăng lên của năm sau có phần chậm hơn so với năm trước. Được thể hiện cụ thể ở các mặt sau:
Thu nhập lãi luôn chiếm tỷ trọng cao trong tổng thu nhập (luôn chiếm tỷ trọng trên 97%) và tăng gần như cùng hoặc hơn tốc độ tăng của tổng thu nhập: Năm 2011 tăng 46.937 triệu đồng, tương đương tăng 48,97% so với năm 2010; năm 2012 doanh thu từ lãi của ngân hàng đạt được là 190.226 triệu đồng tăng 47.436 triệu đồng tương đương 33,22% so với năm 2011. Nguyên nhân dẫn đến kết quả trên là do ngân hàng đa dạng hóa các sản phẩm cho vay, đủ mọi lĩnh vực kinh tế, đơn giản hóa các thủ tục. Bên cạnh đó quy mô hoạt động ngày càng được mở rộng, mạng lưới dịch vụ thanh toán ngày càng nhiều cho nên các khoản thu nhập mang về cũng khá cao. Tuy nhiên, với những tác động tiêu cực từ nền kinh tế thế giới và đặc biệt ảnh hưởng nghiêm trọng đến hệ thống ngân hàng trong nước cho nên tốc độ tăng về khoản thu nhập từ lãi năm 2012 chậm hơn so với năm 2011. Bên cạnh sự điều hành của ban lãnh đạo ngân hàng cùng với những chính sách thiết thực của Chính phủ đã giúp ngân hàng hoạt động bình thường và đạt những kết quả khả quan. Tạo điều kiện cho các doanh nghiệp có khả năng tiếp vốn, dần dần ổn định nền kinh tế.
Thu nhập ngoài lãi là các khoản thu từ các hoạt động dịch vụ, kinh doanh ngoại hối và các hoạt động khác. Trong đó chiếm tỷ trọng lớn trong nguồn thu nhập này được thu từ nghiệp vụ chiếc khấu (hoạt động dịch vụ) và hoàn nhập dự phòng rủi ro (thu nhập khác). Khoản thu nhập này có sự biến động không ổn định cụ thể như sau: Năm 2011 giảm 250 triệu đồng tương đương giảm 9,16% so với năm 2010; ngược lại năm 2012 doanh thu ngoài lãi tăng 1.656 triệu đồng tương đương 66,83% so với năm 2011. Nguyên nhân của sự biến động này là do tình hình bất ổn của nền kinh tế. Các ngân hàng trong hệ thống ngân hàng Việt Nam bao gồm cả HDBank đều đẩy mạnh kinh doanh các hoạt động dịch vụ để tránh các vấn đề về nợ xấu. Chính vì thế, thu nhập ngoài lãi của ngân hàng cũng tăng lên.
2.1.5.2 Chi phí
Trong các năm qua chi phí của HDBank cũng tăng lên khá cao. Tổng chi phí năm 2011 tăng khá cao với mức tăng 48.008 triệu đồng tương đương 53,84% so với năm 2010; năm 2012 tăng với tốc độ chậm hơn là 46.479 triệu đồng tương đương tăng 33,88% so với năm 2011. Nguyên nhân là do ngân hàng đã hạn chế được một số khoản chi phí không cần thiết để tiết kiệm chi phí trong kỳ. Sự biến động của tổng chi phí được thể hiện cụ thể ở các loại chi phí cụ thể như sau:
GVHD: Lê Nguyễn Đoan Khôi Trang 39 SVTH: Phạm Tuấn
Chi phí lãi: Tăng khá cao ở năm 2011, chi phí lãi năm 2011 là 43.433 triệu đồng tương đương tăng 53,49% so với năm 2010; năm 2012 chi phí này tăng chậm hơn, chỉ tăng 41.295 triệu đồng tương đương 33,13% so với năm 2011. Vì lượng vốn huy động của ngân hàng ngày càng tăng nên chi phí trả lãi cũng tăng theo. Nguyên nhân làm cho chi phí lãi tăng cao là do các chi phí phát sinh chủ yếu tại ngân hàng đã tăng mạnh trong các năm, đặt biệt là năm 2011 với chi phí trả lãi tiền gửi tăng 22.344 triệu đồng và tăng với tỷ lệ 64,45% so với năm 2010, chi phí trả lãi điều chuyển vốn nội bộ cũng tăng 20.919 triệu đồng tương đương tăng 44,97%. Trong năm 2012 nhờ kế hoạch điều chỉnh chi phí hợp lý ngân hàng đã làm giảm tốc đọ tăng chi phí lãi, thể hiện ở chi phí trả lãi tiền gửi chỉ tăng 18.863 triệu đồng tương đương 53,62%, chi phí điều chuyển vốn nội bộ tăng 16.773 triệu đồng tương đương tăng 37,86%.
Chi phí phi lãi: Tương tự như chi phí lãi, chi phí phi lãi năm 2011 tăng 4.576 triệu đồng về tương đối tăng 57,45%; năm 2012 tăng 5.184 triệu đồng tương đương tăng 41,34% so với năm 2011. Các khoản chi ngoài lãi này bao gồm: chi phí các hoạt động dịch vụ, chi phí quản lý và phục vụ kinh doanh, chi phí dự phòng, bảo hiểm và các khoản chi phí khác. Trong đó, các khoản chi phí về quản lý, phục vụ kinh doanh và chi phí dự phòng chiếm tỷ trọng lớn trong khoản chi phí ngoài lãi này. Bên cạnh đó, ngân hàng còn chú trọng đến mặt đời sống của nhân viên; mở rộng mạng lưới thanh toán, phí mua sắm trang thiết bị, lễ hội…cũng tăng lên đáng kể.
2.1.5.3 Lợi nhuận
Trong kinh doan tiền tệ, quản lý rủi ro tín dụng tốt, ắt sẽ mang lại lợi nhuận cao cho ngân hàng. Và chỉ tiêu về lợi nhuận cũng là một chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động của ngân hàng và ảnh hưởng đến sự tin tưởng của khách hàng.
Từ bảng 2.1 cho thấy, lợi nhuận của HDBank Cần Thơ tăng giảm không đều qua các năm. Cụ thể lợi nhuận tại chi nhánh ngân hàng năm 2011 giảm 1.322 triệu đồng về tương đối giảm 14,04% so với năm 2010. Nguyên nhân là do tốc độ tăng của chi phí nhanh hơn so với tốc độ tăng của doanh thu: Năm 2011 chi phí tăng 53,84% trong khi doanh thu chỉ tăng 47,36% . Đến năm 2012, với các chính sách tiết kiệm chi phí ngân hàng đã phần nào hạ thấp được chi phí xuống tuy nhiên vẫn còn ở mức cao, cụ thể: Năm 2012 lợi nhuận tăng 2.613 triệu đồng, về tương đối tăng 32,27% so với năm 2011. Trong giai đoạn 2010 – 2012, mặc dù ngân hàng đã rất nổ lực tăng doanh thu, nhưng phần tăng không thể bù đắp được phần chi phí phát sinh dẫn đến lợi nhuận tăng giảm không ổn định. Tình hình kinh tế trong nước bất ổn dẫn đến việc huy động vốn rất khó khăn và chính điều đó làm cho chi phí huy động vốn tăng cao. Mặt khác, để đạt được chỉ tiêu tín dụng, ngân hàng buộc phải hạ lãi suất và kéo theo một khoản thu nhập giảm xuống.
Tóm lại, qua phân tích báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của HDBank Cần Thơ tại 3 năm (2010 – 2012) tăng trưởng không tốt. Đó chính là sự nổ lực và quản lý tốt của Ban quản trị và nhân viên của ngân hàng. Để hoạt động hiệu quả hơn, ngân
GVHD: Lê Nguyễn Đoan Khôi Trang 40 SVTH: Phạm Tuấn
hàng cần mở rộng các dịch vụ tiện ích, phát triển mạnh mẽ ngân hàng bán lẽ, tìm đến khách hàng có uy tín nhiều hơn nữa, nâng cao chất lượng phục vụ, đặt biệt là văn hóa phục vụ của nhân viên ngân hàng – người trực tiếp tạo nên chất lượng cho ngân hàng, nâng cao sức cạnh tranh với các ngân hàng khác trong địa bàn thành phố. Ở thời điểm 6 tháng đầu năm 2013 so với 6 tháng đâu năm 2012, kết quả hoạt động kinh doanh của HDBank Cần Thơ có dấu hiệu khả quan hơn, thể hiện cụ thể ở bảng số liệu sau.
Bảng 2.2 Bảng thể hiện tình hình hoạt động kinh doanh của HDBank Cần Thơ (6/2012 – 6/2013) ĐVT: Triệu đồng
Khoản mục
NĂM CHÊNH LỆCH
6/2012 6/2013 Tuyệt đối Tương đối (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
(%)
Tổng thu nhập 112.858 155.521 42.663 37,80
Thu nhập từ lãi 107.968 147.981 40.013 37,06
Thu nhập ngoài lãi 5.890 7.540 1.650 28,01
Tổng chi phí 108.082 149.971 41.889 38,76
Chi phí từ lãi 98.111 136.873 38.762 39,51
Chi phí ngoài lãi 9.970 13.098 3.128 31,37
Lợi nhuận 4.777 5.550 773 16,18
GVHD: Lê Nguyễn Đoan Khôi Trang 41 SVTH: Phạm Tuấn
Hình 2.4 Biểu đồ thể hiện kết quả hoạt động kinh doanh của HDBank Cần Thơ 6 tháng đầu năm (2012 – 2013)
Về thu nhập: Thu nhập 6 tháng đầu năm 2013 có phần tăng cao hơn so với 6 tháng đầu năm 2012, cụ thể tăng 42.663 triệu đồng, tương đương tăng 37,80%. Do vào thời điểm đầu năm tốc độ tăng trưởng chung của nền kinh tế thường cao hơn tốc độ tăng của 6 tháng cuối năm. Sự tăng trưởng thu nhập này phải kể đến phần tăng trưởng của thu nhập lãi, tăng 40.013 triệu đồng, tương ứng tăng 37,06% do ảnh hưởng tích cực của nển kinh tế, các khoản cho vay được thu hồi nhanh hơn, khả năng trả nợ của khách hàng cao. Thu nhập phi lãi cũng tăng với tốc độ không kém ở mức 28,01% ở 6 tháng đầu năm 2013 với số tiền tăng là 1.650 triệu đồng. Vì hoạt động dịch vụ của ngân hàng đã trở nên phong phú hơn, 6 tháng đầu năm 2013 ngân hàng đã có thêm thu nhập từ thanh toán kiều hối và thanh toán quốc tế.
Về chi phí: Qua bảng số liệu ta thấy tốc độ tăng của chi phí cũng không kém tốc đọ tăng của thu nhập, 6 tháng đầu năm 2013 đã tăng 41.889 triệu đồng, tương đương tăng 38,76% so với 6 tháng đầu năm 2012. Do hoạt động của ngân hàng ngày càng được mở rộng cho nên chi phí có tăng lên cũng là điều bình thường. Nguyên nhân là do tình hình kinh tế 6 tháng đầu năm có phần ổn định trở lại, việc huy động vốn dễ dàng hơn, vốn huy động của chi nhanh luôn tăng trưởng. Điều đó làm cho chi phí lãi tăng lên 39,51% đạt 38.762 triệu đồng so với 6 tháng đầu năm 2012. Chi phí phi lãi chiếm tỷ trọng nhỏ nhưng cũng tăng đáng kể, cụ thể tăng 3.128 triệu đồng tương đương 31,37% so với năm 2012, nguyên nhân do chi phí hoạt động dịch vụ và chi quản lý phục vụ kinh doanh cao.
Về lợi nhuận: Với thu nhập và chi phí như đã phân tích, lợi nhuận của HDBank chi nhánh Cần Thơ 6 tháng đầu năm 2013 là 773 triệu đồng tăng 16,18% so với năm 2012. Nguyên nhân do các chính sách chi phí hợp lý của ngân hàng, ảnh hưởng tích cực của công tác quản lý của NHNN và nền kinh tế đang dần hồi phục tạo điều kiện thuận lợi trong hoạt động kinh doanh thời điểm đầu năm.
112.858 155.521 108.082 149.971 4.777 5.550 0 20.000 40.000 60.000 80.000 100.000 120.000 140.000 160.000 180.000 Tháng 6/2012 Tháng 6/2013 T ri ệu đồ n g
Kết quả hoạt động kinh doanh 6 tháng đầu năm
GVHD: Lê Nguyễn Đoan Khôi Trang 42 SVTH: Phạm Tuấn