Bảng 4.3 Phân tích doanh thu theo ngành trong 3 năm 2010, 2011 và 2012 Đơn vị tính: Triệu đồng Năm Chênh lệch 2011/2010 2012/2011 Chỉ tiêu 2010 2011 2012 Số tiền % Số tiền % Gạo các loại 138.177 301.437 263.629 163.260 118,2 (37.808) (12,5) Lúa các loại 188.662 183.781 260.649 (4.881) (2,6) 76.868 41,8 Xay xát gạo lức 30.010 99.933 20.209 69.923 233,0 (79.724) (79,8) Xay gia công lúa 104 179 70 75 72,1 (109) (60,9) Vật tư nông nghiệp 25.108 44.040 46.976 18.932 75,4 2.936 6,7 Chăn nuôi 4.763 6.309 7.516 1.546 32,5 1.207 19,1 Tổng doanh thu 386.823 635.679 599.049 248.856 64,3 (36.630) (5,8)
Nguồn: Báo cáo tài chính của công ty năm 2010, 2011 và 2012.
TK632 TK911 TK421 TK811 TK642 TK711 TK641 TK635 TK515 TK511 19.612.147.964 431.099.650 365.650.721 795.437.412 1.164.092 1.964.734.701 58.183.500 12.209.599 18.999.360.998 171.011.041 TK512 21.205.499.839 21.205.499.839
Qua bảng 4.3, ta thấy tổng doanh thu của công ty năm 2011 tăng mạnh nhất đạt 635.679 triệu đồng, tăng 64,3% so với cùng kỳ năm 2010. Trong đó, doanh thu tăng mạnh chủ yếu tập trung ở ngành chế biến gạo (tăng 118,2%), xay xát gạo lức (tăng 233%) và ngành vật tư nông nghiệp (tăng 75,4%). Nguyên nhân do lũ lụt thất thường vào tháng 8/2011 ở Châu Á dẫn đến tình hình khó khăn về lương thực diễn ra tại Indonesia, Hàn Quốc, Myanmar, Pakistan, Philippines và Thái Lan Ngoài ra, Mỹ, Trung Quốc, Ai Cập giảm xuất khẩu do giá lương thực trong nước tăng mạnh. Đây là cơ hội để công ty xuất khẩu gạo qua các nước bạn với doanh số lớn với giá cao. Cụ thể, theo thống kê của Tổ chức Lương thực và Nông nghiệp Liên Hiệp Quốc (Food and Agriculture Organization of the United Nations – FAO), chỉ số giá gạo thế giới năm 2011 tăng bình quân 10,9% so với cùng kỳ năm 2010. Thêm vào đó, trong năm 2011, khắp cả nước thường xảy ra dịch bệnh hại trên diện rộng như dịch heo tai xanh, lỡ mồm long móng,… dẫn đến giá cả diễn biến phức tạp, nhưng do công ty kiểm soát được công tác kiểm dịch nên không có dịch bệnh xảy ra và nắm bắt thông tin giá cả kịp thời để xuất bán heo dẫn đến doanh thu ngành chăn nuôi tăng 32,5% so với năm 2010. Tuy nhiên năm 2012, tổng doanh thu giảm 5,8% chỉ còn 599.049 triệu đồng. Nguyên nhân, do nhu cầu gạo giảm và Chính phủ Ấn Độ gỡ bỏ lệnh xuất khẩu gạo thông dụng đảm bảo an ninh quốc gia, gây ảnh hưởng đến khả năng cạnh tranh của công ty, làm doanh số bán hàng gạo và hoạt động xay xát và xay gia công giảm. Bên cạnh đó, tình hình dịch bệnh trên đàn gia súc, gia cầm diễn biến phức tạp nên nhiều gia trại, trang trại thu hẹp chăn nuôi để hạn chế thua lỗ, dẫn đến cung ít so với cầu và giá các sản phẩm này luôn biến động phức tạp, nhưng do kiểm soát được dịch bệnh, công ty bắt đầu tăng thêm số lượng đàn gia súc dẫn đến doanh thu ngành này tiếp tục tăng, đạt 7.516 triệu đồng (cao nhất trong 3 năm). Bảng 4.4 Phân tích doanh thu theo ngành
trong 6 tháng đầu năm 2012 và 2013
Đơn vị tính: Triệu đồng
Sáu tháng đầu năm Chênh lệch 2013/2012 Chỉ tiêu 2012 2013 Số tiền % Gạo các loại 123.817 39.409 (84.408) (68,2) Lúa các loại 52.927 65.672 12.745 24,1 Xay xát gạo lức 20.200 0 (20.000) (100%)
Xay gia công lúa 0 0 0 -
Vật tư nông nghiệp 26.709 31.861 5.152 19,3
Chăn nuôi 3.738 4.132 394 10,5
Tổng doanh thu 227.391 141.074 (54.456) (38)
Qua bảng 4.4 ta thấy, doanh thu gạo 6 tháng đầu năm 2013 giảm mạnh so với cùng kỳ năm 2012 (giảm 68,2%), chỉ đạt 39.409 triệu đồng. Bên cạnh đó, xay gia công lúa vẫn chưa có doanh thu phát sinh vì chủ yếu lĩnh vực này được phát sinh doanh thu vào 6 tháng cuối năm. Thêm vào đó, do đầu ra của các sản phẩm gạo gặp nhiều khó khăn nên trong 6 tháng đầu năm 2013 vẫn chưa phát sinh doanh thu của ngành xay xát gạo lức, giảm 100% so với cùng kỳ năm 2012. Nguyên nhân, khả năng cạnh tranh xuất khẩu gạo ngày càng gay gắt gây khó khăn cho công ty khi có thêm một số đối thủ mới nhưng rất có tiềm năng ở các nước như Myanmar, Campuchia,… và nguồn cung từ các nước sản xuất gạo hàng đầu thế giới tăng mạnh. Bên cạnh đó, giá bán chăn nuôi có xu hướng giảm, do nguồn cung có chiều hướng tăng vì các trang trại bắt đầu khôi phục chăn nuôi sau khi kiểm soát bệnh dịch nhưng do sản lượng bán ra tăng nên doanh thu ngành chăn nuôi vẫn tăng 10,5% so với cùng kỳ năm 2012. Tuy nhiên, các mặt hàng kinh doanh khác đều tăng so với cùng kỳ năm 2012 như: lúa các loại tăng 24,1%, vật tư nông nghiệp tăng 19,3%,... do công ty gia tăng được sản lượng bán lúa giống và vật tư cho Hợp đồng viên được giao khoán.
Bảng 4.5 Phân tích doanh thu theo lĩnh vực hoạt động trong 3 năm 2010, 2011 và 2012 Đơn vị tính: Triệu đồng Năm Chênh lệch 2011/2010 2012/2011 Chỉ tiêu 2010 2011 2012 Số tiền % Số tiền % Doanh thu BH&CCDV 386.823 635.679 599.049 248.856 64,3 (36.630) (5,8) Doanh thu HĐTC 5.591 9.754 6.398 4.163 74,5 (3.356) (34,4) Doanh thu khác 1.110 2.283 1.442 1.173 105,7 (841) (36,8) Tổng doanh thu 393.524 647.716 606.889 254.192 64,6 (40.827) (6,3)
Nguồn: Bảng báo cáo kết quả kinh doanh của công ty năm 2010, 2011 và 2012
Ta thấy, doanh thu các lĩnh vực đều đạt giá trị cao nhất trong năm 2011, trong đó chiếm tỷ trọng cao là doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ, cụ thể là doanh thu từ bán gạo như đã được phân tích ở trên.
Ngoài ra, doanh thu hoạt động tài chính trong năm cũng tăng mạnh đạt 9.754 triệu đồng, tăng 74,5% so với năm 2010. Doanh thu hoạt động tài chính của công ty chủ yếu từ chênh lệch tỷ giá và tiền cho Hợp đồng viên vay. Vì vậy, biến động tăng hay giảm của doanh thu phụ thuộc vào hoạt động xuất khẩu của công ty và doanh số cho vay cao hay thấp.
Bên cạnh đó, doanh thu khác cũng biến động tương đối ổn định, chủ yếu khoản này được thu từ phí quản lý làm đất, hoa hồng làm đại lý, tiền cho thuê
sân phơi,… Tuy nhiên, năm 2011 doanh thu khác tăng mạnh do trong năm công ty thanh lý một số TSCĐ trị giá lên đến khoảng 375 triệu đồng và ngân sách hỗ trợ lãi suất vay tạm trữ lúa gạo khoảng 720 triệu đồng.
Bảng 4.6 Phân tích doanh thu theo lĩnh vực hoạt động trong 6 tháng đầu năm 2012 và 2013
Đơn vị tính: Triệu đồng
Sáu tháng đầu năm Chênh lệch 2013/2012 Chỉ tiêu
2012 2013
Số tiền % Doanh thu BH&CCDV 227.391 141.074 (86.317) (38,0) Doanh thu HĐTC 4.744 3.183 (1.561) (32,9)
Doanh thu khác 658 702 44 6,7
Tổng doanh thu 232.793 144.959 (87.834) (37,7)
Nguồn: Bảng báo cáo kết quả kinh doanh của công ty 6 tháng đầu năm 2012 và 2013
Ta nhận thấy, tổng doanh thu sáu tháng đầu năm 2013 giảm mạnh (giảm 37,7%) so với cùng kỳ năm 2012. Trong đó, doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ có biến động lớn nhất (giảm 38%) chỉ còn 141.074 triệu đồng do gặp khó khăn trong việc tìm đầu ra cho sản phẩm, đặc biệt là mặt hàng gạo (mặt hàng chủ lực của công ty). Bên cạnh đó, báo cáo 6 tháng đầu năm 2013 thì doanh thu hoạt động tài chính giảm mạnh, chỉ đạt 3.183 triệu đồng, giảm 32,9%, nguyên nhân chủ yếu là mất nguồn thu từ chênh lệch tỷ giá (do các hợp đồng ký kết xuất khẩu trực tiếp hay ủy thác giảm mạnh) và doanh số cho vay giảm mạnh so với cùng kỳ năm 2012.