5. Bố cục luận văn
2.4.2.Lãi và phí trong baothanh toán
Phần lớn các Ngân hàng Thương mại khi tiến hành hoạt động thì mục tiêu lớn nhất mà họ vươn đến chính là lợi nhuận. Vì thế, khi thực hiện một hoạt động cấp tín dụng nào ngân hàng cũng có tính đến phần lãi và phí trên số tiền mà họ cấp cho khách hàng. Tại Điều 91 Luật các tổ chức tín dụng cũng có quy định về lãi suất và phí trong hoạt động kinh doanh của tổ chức tín dụng, cụ thể như sau: “Tổ chức tín dụng được quyền ấn định và phải niêm yết công khai mức lãi suất huy động vốn, mức phí cung ứng dịch vụ trong hoạt động kinh doanh của tổ chức tín dụng. Tổ chức tín dụng và khách hàng có quyền thỏa thuận về lãi suất, phí cấp tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng theo quy định của pháp luật”.
Theo đó, tại Điều 15 Quy chế hoạt động bao thanh toán của các tổ chức tín dụng ban hành kèm theo Quyết định số 1096/2004/QĐ-NHNN quy định như sau: “Lãi và phí trong hoạt động bao thanh toán do các bên thỏa thuận tại hợp đồng bao thanh
GVHD: Ngụy Ngọc Anh 46 SVTH: Nguyễn Thị Kim Hằng
toán, gồm: Lãi được tính trên số vốn mà đơn vị bao thanh toán ứng trước cho bên bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ phù hợp với lãi suất thị trường. Phí được tính trên giá trị khoản phải thu để bù đắp rủi ro tín dụng, chi phí quản lý sổ sách bán hàng và các chi phí khác”.
Từ những quy định của pháp luật, người viết hiểu về lãi (lãi suất) trong hoạt động bao thanh toán là tỷ lệ % trên tổng số tiền mà Ngân hàng Thương mại cấp cho khách hàng (bên bán hàng). Bên cạnh lãi, đôi khi khách hàng còn phải chịu khoản phí. Trong đó, phí là khoản tiền mà Ngân hàng Thương mại sẽ thu lại sau khi đã làm các dịch vụ liên quan đến việc thực hiện hợp đồng bao thanh toán, chẳng hạn như: phí quản lý chứng từ, phí thu nợ, phí thẩm định tài sản bảo đảm (nếu có)... Tiền lãi và phí này sẽ được trừ vào số tiền mà tổ chức tín dụng đã đòi được nợ từ bên mua trước khi trả số tiền còn lại cho bên bán hàng.
Ví dụ: Ngân hàng Xuất Nhập Khẩu Việt Nam (Eximbank) quy định mức phí đối
với hoạt động bao thanh toán là 0.2% giá trị khoản phải thu bao thanh toán, trong đó tối thiểu là 400.000 đồng. Bên cạnh đó, mức lãi đối với hoạt động bao thanh toán thì sẽ được ngân hàng công bố theo từng thời kỳ.