Thứ nhất, VPBank thành lập Khối Quản tri ̣ Rủi ro (QTRR) chuyên biệt vào năm 2012 và ban hành chính sách khung QTRR điều chỉnh toàn bộ các hoạt động quản lý rủi ro của ngân hàng. Điều này thể hiện quyết tâm cao của VPBank trong việc phát triển một hệ thống quản lý rủi ro độc lập, tập trung, chuyên môn hóa, theo chuẩn mực quốc tế và gắn kết với chiến lƣợc kinh doanh của ngân hàng. Vai trò của khối quản trị rủi ro nhƣ sau :
Giám đốc Khối Quản trị Rủi ro (CRO) đƣợc bổ nhiệm để giám sát các chức năng quản lý rủi ro. CRO là thành viên của Ban Điều hành và có chức năng báo cáo kép tới Tổng Giám đốc và HĐQT và các ủy ban trực thuộc HĐQT. CRO có trách nhiệm: Xây dựng và duy trì các quy trình và hệ thống quản lý rủi ro nhằm xác định, phê duyệt, đo lƣờng, theo dõi, kiểm soát và báo cáo rủi ro ; Đảm bảo Ban Lãnh đạo cấp cao tham gia vào giải quyết các vấn đề rủi ro trọng yếu; Xây dựng các quy trình kiểm soát rủi ro và giảm thiểu rủi ro; Thực hiện chiến lƣợc khẩu vị rủi ro do HĐQT thiết lập.
Tuân thủ các yêu cầu của Basel và phù hợp với chiến lƣợc của Ngân hàng, cơ cấu tổ chức quản lý rủi ro đã đƣợc điều chỉnh để tạo ra một bộ phận hoạt động tốt, thực hiện đúng chức năng nhằm hỗ trợ Chiến lƣợc tăng trƣởng của Ngân hàng trong khi vẫn duy trì rủi ro ở mức độ kiểm soát đƣợc. Các phòng rủi ro chức năng phụ trách các phân khúc KHCN, SME và Khách hàng Doanh nghiệp không những làm việc tận tụy và phối hợp chặt chẽ với các khối kinh doanh tƣơng ứng, mà còn giám sát kết quả hoạt động của các khối này dựa trên các thông số rủi ro đã xác định trƣớc. Phòng Chiến lƣợc và Phân
57
tích Rủi ro chịu trách nhiệm thiết lập các chính sách rủi ro toàn hàng và xây dựng các tài liệu về khẩu vị rủi ro. Đơn vị này cũng đóng vai trò quan trọng trong việc thực hiện các dự án Basel II nhằm chuẩn bị sẵn sàng cho Ngân hàng tuân thủ đầy đủ Basel II trong những năm tới.
Ngay sau khi thành lập, Khối QTRR đã nghiên cứu và xác đi ̣nh khẩu vị rủi ro phù hợp với chiến lƣợc kinh doanh của ngân hàng. Bởi vì cơ chế quản trị rủi ro tốt phải đem lại kết quả là rủi ro đƣợc quản lý trong phạm vi khẩu vị rủi ro mà ngân hàng hiểu rõ và chấp nhận, đảm bảo không có những tổn thất bất ngờ ngoài dự kiến đối với hoạt động kinh doanh. Khẩu vị rủi ro phản ánh thái độ đối với việc chấp nhận rủi ro ở giới hạn/mức độ nhất định, trong giới hạn đó ngân hàng (NH) có khả năng và sự sẵn sàng (có chuẩn bị trƣớc) để hứng chịu, khắc phục và vƣợt qua các rủi ro (tổn thất) tác nghiệp. Khẩu vị rủi ro phải xác định rõ: Các loại rủi ro mà NH không chấp nhận, chẳng hạn nhƣ để lộ thông tin mật của NH, thực hiện giao dịch vƣợt thẩm quyền (trade rogues) với số lƣợng lớn, lợi dụng chức vụ để cho vay sai quy định, lừa đảo, chiếm đoạt tài sản của khách hàng... và do đó cần có các hành động quyết liệt để giảm thiểu, kiểm soát loại rủi ro này, Các loại rủi ro mà NH có thể chấp nhận tới một mức độ nào đó khi đƣa ra một sản phẩm/dịch vụ/quy trình nghiệp vụ mới, chẳng hạn nhƣ lỗi, sai sót trong giai đoạn đầu áp dụng và thực hiện một quy trình nghiệp vụ mới; lợi nhuận hoặc doanh số thấp trong giai đoạn đầu sản phẩm dịch vụ xâm nhập thị trƣờng…, Các loại rủi ro mà NH có thể chấp nhận vì mục tiêu cạnh tranh, nhƣ giá thành dịch vụ thấp, không thu phí đối với một sản phẩm dịch vụ cụ thể hay một khách hàng doanh nghiệp lớn…
Thứ hai, VPBank đã triển khai một số sáng kiến có tính chiến lƣợc nhằm tăng cƣờng năng lực quản lý rủi ro phù hợp với tiêu chuẩn quốc tế và hỗ trợ kịp thời nhu cầu ngày càng lớn từ các đơn vị kinh doanh. Để đáp ứng
58
yêu cầu của cơ quan quản lý về việc thực hiện chuẩn Basel II cũng nhƣ quản lý rủi ro một cách thận trọng, Hội đồng Quản trị (HĐQT) đã phê duyệt Chiến lƣợc Quản lý Rủi ro 5 năm với sự hỗ trợ của một công ty tƣ vấn quốc tế có uy tín. VPBank đặt mục tiêu thực hiện các phƣơng pháp tiếp cận tiên tiến của Basel II về quản lý rủi ro tín dụng vào năm 2017. Để hoàn thành sứ mệnh này, VPBank đang triển khai các hoạt động chính sau:
- Hoàn thiện Chiến lƣợc Quản lý Rủi ro tổng thể; - Triển khai cơ chế phê duyệt tín dụng tập trung;
- Hoàn thiện cơ sở hạ tầng dữ liệu cho việc xây dựng các phƣơng pháp xếp hạng tín dụng và phân loại rủi ro theo tiêu chuẩn quốc tế;
- Xây dựng thêm các thẻ điểm (scorecard) cho các phân khúc khách hàng khác nhau;
- Xây dựng hệ thống cảnh báo rủi ro tín dụng sớm; - Tăng cƣờng hệ thống tái cấu trúc và thu hồi nợ;
- Nâng cao nhận thức về rủi ro không chỉ ở cấp độ hoạt động mà còn ở cấp độ quản lý cao cấp.
Thứ ba, ngân hàng xây dựng đƣợc khung quản lý rủi ro với nguyên tắc, cấu trúc và chức năng cụ thể của từng bộ phận
VPBank nhận thức đƣợc vai trò thiết yếu của năng lực quản lý rủi ro đối với thành công của một ngân hàng đƣợc quản lý tốt. Với tầm nhìn trở thành một trong 3 NHTMCP bán lẻ hàng đầu và một trong 5 NHTMCP hàng đầu Việt Nam vào năm 2017, việc thiết lập một khung quản lý rủi ro mạnh đóng vai trò then chốt trong chiến lƣợc tăng trƣởng của Ngân hàng. Do VPBank có kế hoạch tăng trƣởng đáng kể bảng cân đối tài sản, việc ngày càng đa dạng hóa các sản phẩm và dịch vụ đòi hỏi Ngân hàng phải xác định,
59
đo lƣờng, tổng hợp và quản lý rủi ro một cách nghiêm túc và phân bổ vốn giữa các đơn vị kinh doanh một cách phù hợp.
Dƣới đây là các nguyên tắc cốt lõi của Ngân hàng về quản lý rủi ro: - VPBank vận hành một mô hình quản lý rủi ro ba tầng bảo vệ, bao gồm các chức năng thuộc bộ phận bán hàng, quản lý rủi ro và kiểm toán nội bộ, trong đó mỗi tầng bảo vệ lại có một loạt các trách nhiệm cụ thể về quản lý và kiểm soát rủi ro
- HĐQT chịu trách nhiệm cuối cùng về quản lý rủi ro, đồng thời ủy thác việc quản lý hàng ngày cho các ủy ban rủi ro cao cấp chịu trách nhiệm thƣờng xuyên theo dõi tình hình rủi ro và vốn của các đơn vị kinh doanh;
- HĐQT phê duyệt khẩu vị và chiến lƣợc quản lý rủi ro hàng năm của Ngân hàng dựa trên sự phê duyệt của Ủy ban Quản lý Rủi ro (RCO). Ban Điều hành và Khối Quản trị Rủi ro chịu trách nhiệm thực hiện chiến lƣợc quản lý rủi ro dựa trên khẩu vị rủi ro đƣợc xác định và phê duyệt;
- Tất cả các loại rủi ro đều đƣợc quản lý thông qua một loạt các quy trình quản lý rủi ro, bao gồm rủi ro tín dụng, rủi ro thị trƣờng, rủi ro hoạt động, rủi ro thanh khoản và rủi ro uy tín;
- Kiểm tra sức chịu đựng (stress testing) và phân tích kịch bản đƣợc sử dụng để đánh giá sức chịu đựng về trạng thái vốn của Ngân hàng trong các điều kiện xấu nhất có thể xảy ra;
- Sử dụng các công cụ phân tích, đo lƣờng và giám sát rủi ro phù hợp để đo lƣờng mức độ rủi ro đối với những loại rủi ro khác nhau;
- Cùng với việc thực hiện các yêu cầu của Basel II, một văn hóa quản lý rủi ro mạnh đã đƣợc thực hiện triệt để trên toàn tổ chức.
60
Hình 3.4 : Cấu trúc quản trị rủi ro ở VPBank
(Nguồn : BCTN VPBank 2013)
Trách nhiệm cuối cùng đối với việc thiết lập khẩu vị rủi ro và quản lý rủi ro thuộc về HĐQT.
Theo phân công của HĐQT, RCO có trách nhiệm giám sát và đánh giá các rủi ro một cách cẩn trọng, bao gồm nhƣng không giới hạn bởi các rủi ro về tín dụng, thị trƣờng, vốn, thanh khoản và vận hành. Ủy ban có trách nhiệm đƣa ra các quyết định về những chính sách của toàn hàng không giới hạn trong các chính sách chiến lƣợc rủi ro, khung kiểm tra sức chịu đựng, chiến lƣợc vốn và các chính sách rủi ro ở mức tổng quan. RCO đánh giá kết quả hoạt động của Ngân hàng dựa trên khẩu vị rủi ro chung đã xác định trƣớc và đề xuất các kiến nghị với HĐQT. Ủy ban cũng có trách nhiệm theo dõi và giám sát các hoạt động của các ủy ban liên quan tới rủi ro khác bao gồm Hội đồng Quản lý Tài sản Nợ - Có (ALCO), Ủy ban Quản trị Rủi ro Hoạt động (ORC), Ủy Ban Tín dụng và Thu hồi nợ (CCC) và Hội đồng Sản phẩm.
ORC là ủy ban trực thuộc Ban Điều hành, chịu trách nhiệm quản lý rủi ro hoạt động, bao gồm sự tham gia của Ngân hàng vào các hoạt động mới (ví dụ: các sản phẩm, quy trình, hệ thống, mức độ trọng yếu của các (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Hội đồng quản trị
UB quản lý rủi ro
(RCO) Ban điều hành
UB quản trị RRHĐ (ORC) Hội đồng QL tài sản nợ-có (ALCO) UB tín dụng và thu hồi nợ Hội đồng sản phẩm
61
sáng kiến thuê ngoài của Ngân hàng, thực hiện khung đo lƣờng rủi ro hoạt động chính và khung quản lý chống gian lận). ORC nhận báo cáo định kỳ và các đề xuất rủi ro từ các phòng rủi ro chức năng, bao gồm báo cáo về các xu hƣớng danh mục của Ngân hàng, các chính sách quan trọng, các đề xuất về hạn mức rủi ro, các kịch bản kiểm tra sức chịu đựng, báo cáo thanh khoản và báo cáo an toàn vốn cũng nhƣ báo cáo cập nhật về việc thực hiện chiến lƣợc rủi ro thƣờng niên.
ALCO trực thuộc Ban Điều hành, chịu trách nhiệm quản lý vốn, cấu trúc bảng cân đối, tính thanh khoản, rủi ro ngoại hối và lãi suất.
CCC là ủy ban cấp điều hành chịu trách nhiệm về các vấn đề cụ thể hơn liên quan tới các chính sách tín dụng, chiến lƣợc thu nợ sớm và xử lý nợ muộn. Tuân thủ khẩu vị rủi ro của Ngân hàng, CCC đƣa ra quyết định về các chính sách và quy trình tín dụng, chiến lƣợc thu hồi nợ và thu nợ của ngân hàng. Ủy ban này thƣờng xuyên đánh giá kết quả hoạt động của các danh mục tín dụng và việc thực thi kế hoạch thu hồi nợ sớm và xử lý nợ muộn.
Hội đồng Sản phẩm thuộc Ban Điều hành, chịu trách nhiệm đánh giá đề xuất sản phẩm mới và đƣa ra các kiến nghị đối với các cấp có thẩm quyền liên quan để đƣa đến quyết định cuối cùng.
Như vậy, có thể thấy VPBank đã xây dựng được cấu trúc quản trị rủi ro toàn diện với việc phân công cụ thể vai trò trách nhiệm của từng bộ phận trong cấu trúc quản trị đó. Trong cấu trúc đó, VPBank thành lập được bộ phận QLRRHÐ chuyên trách độc lập và xác định được khẩu vị rủi ro cho ngân hàng mình. Giám đốc khối quản trị rủi ro đã được giao nhiệm tập trung quản lý các loại rủi ro một cách toàn diện và độc lập mà không tham gia vào các nghiệp vụ khác của ngân hàng. Khối quản trị rủi ro cũng đã tích cực thể hiện vai trò cả mình và đề xuất nhiều giải pháp quản trị rủi ro hoạt động trên
62
toàn hệ thống ngân hàng. Các mục tiêu, nguyên tắc, quy định trong chiến lược quản trị rủi ro hoạt động được xây dựng ngày càng tiến gần đến các tiêu chuẩn quốc tế. Theo đó, các rủi ro trọng yếu về tín dụng , hoạt động, thanh khoản và thi ̣ trường được theo dõi thường xuyên và kiểm soát tốt, đảm bảo ngân hàng luôn duy trì mức độ an toàn vốn cần thiết. Đối với rủi ro hoạt động, VPBank đã thực hiện các giải pháp dài hạn như ban hành hệ thống chính sách và các công cụ nền tảng, trong đó có hệ thống thu thập sự kiện tổn thất và hệ thống theo dõi chỉ số rủi ro chính. Bên cạnh đó, Ngân hàng đã triển khai nhiều sáng kiến ngăn chặn và giảm thiểu các hành vi gian lận bên trong và bên ngoài, nâng cao hệ thống kiểm soát nội bộ, cải tiến quy trình và đầu tư nâng cấp hệ thống công nghệ thông tin. Tuy nhiên, bộ phận chuyên trách QLRRHÐ độc lập tồn tại nhưng chưa có những trao đổi thảo luận cần thiết với các đơn vị kinh doanh, chưa truyền bá một cách đầy đủ về văn hóa QLRRHÐ và do đó thúc đẩy các đơn vị kinh doanh chủ động tham gia vào quá trình QLRRHÐ. Chưa có những báo cáo QLRRHĐ đầy đủ và kịp thời đệ trình lên HĐQT và Ban điều hành. Các đơn vị kinh doanh chưa hiểu rõ trách nhiệm QLRRHÐ của bản thân đơn vị, chưa chủ động nhận diện đánh giá và quản lý rủi ro. Do đó, sự phối hợp giữa các đơn vị kinh doanh và ban quản trị RRHĐ còn thiếu nhịp nhàng.