4.1.6.1 Nội dung
Chi phí khác tại công ty trong năm 2013 chỉ gồm khoản truy thu thuế GTGT.
4.1.6.2 Tài khoản và chứng từ sử dụng
* Tài khoản sử dụng:
- Tài khoản 3331 - Thuế GTGT đƣợc khấu trừ - Tài khoản 811 - chi phí khác
* Chứng từ sử dụng:
- Quyết định của cơ quan thuế
4.1.6.3 Phương pháp hạch toán
Nghiệp vụ phát sinh thực tế tại công ty:
Ngày 30 tháng 09 năm 2013 công ty quyết toán thuế năm 2010 - 2012. Sau khi kiểm tra cơ quan thuế quyết định truy thu thuế GTGT 47.559 đồng.
Tổng chi phí khác ttrong năm 2013 là 47.559 đồng.
3331 811 911
47.559 47.559
Nguồn: Số liệu phòng kế toán năm 2013
CÔNG TY TNHH INOX PHÁT THÀNH
Số 218 Đ. 3/2, P. Hƣng Lợi,Q. Ninh Kiều, TPCT
Mẫu số: S03b – DNN
(Ban hành theo QĐ số: 48/2006/QĐ- BTC Ngày 14/9/2006 của Bộ trƣởng BTC)
SỔ CÁI
Năm 2013
Tên tài khoản: Chi phí khác Số hiệu: 811 Đơn vị tính: đồng Ngày, tháng ghi sổ Chứng từ Diễn giải Nhật ký chung Số hiệu TK đối ứng Số phát sinh Số hiệu Ngày, tháng Trang số STT dòng Nợ Có Số dƣ đầu kỳ 0 0
30/09/12 TTT 30/09/13 Thuế GTGT đầu ra phải nộp 3 1.086 33311 47.559
31/12/13 CPK 31/12/13 Phân bổ chi phí khác 5 1.623 911 47.559
Cộng số phát sinh 47.559 47.559
Số dƣ cuối kỳ 0 0
Trang 1 - Sổ này có 01 trang, đánh từ trang số 01.
- Ngày mở sổ: 01/01/13
Ngày 31 tháng 12 năm 2013
Ngƣời ghi sổ Kế toán trƣởng Giám đốc