3.4.1 Chức năng, nhiệm vụ của từng bộ phận
3.4.1.1 Kế toán trưởng
Thực hiện các quy định của pháp luật về kế toán, tài chính trong đơn vị kế toán. Tổ chức điều hành bộ máy kế toán theo quy định của luật kế toán.
Hƣớng dẫn, chỉ đạo nhân viên phòng kế toán hạch toán kế toán theo đúng pháp luật kế toán hiện hành.
Thƣờng xuyên kiểm tra các hoạt động kinh doanh và theo dõi các số liệu tài chính để kịp thời phát hiện sai phạm và tham mƣu cho Giám đốc.
3.4.1.2 Kế toán tổng hợp
Kiểm tra đối chiếu số liệu giữa các đơn vị nội bộ, dữ liệu chi tiết và tổng hợp. Tổng hợp, kiểm tra các định khoản các nghiệp vụ phát sinh. Kiểm tra sự cân đối giữa số liệu kế toán chi tiết và tổng hợp. Tập hợp doanh thu, phân bổ chi phí xác định kết quả kinh doanh.
Lập báo cáo tài chính theo chế độ kế toán. Thống kê và tổng hợp số liệu kế toán khi có yêu cầu. Lƣu trữ dữ liệu kế toán theo qui định.
Thƣờng xuyên báo cáo kết quả công việc và nhận công việc phát sinh với kế toán trƣởng.
3.4.1.3 Kế toán bán hàng
Cập nhật các hoá đơn bán hàng, bao gồm hoá đơn bán hàng hoá và hoá đơn bán dịch vụ. Theo dõi tổng hợp và chi tiết bán hàng ra.
Liên kết số liệu với kế toán công nợ phải thu, kế toán tổng hợp và kế toán hàng tồn kho.
Theo dõi các khoản phải thu, tình hình thu tiền và tình trạng công nợ của khách hàng.
Thực hiện, chấp hành các báo cáo, công việc đƣợc phân công.
3.4.1.4 Kế toán hàng tồn kho
Theo dõi quá trình nhập, xuất, tồn hàng hóa, vật tƣ. Hạch toán thu nhập, chi phí, khấu hao, tài sản cố định, công nợ, nghiệp vụ khác.
Kiểm tra chứng từ kế toán trƣớc khi cập nhật thanh toán và phản ánh vào sổ sách.
Theo dõi, đối chiếu công nợ về các khoản phải thu, phải trả. Theo dõi tình hình thanh toán của khách hàng để xác định và đề xuất lập dự phòng hoặc xử lý công nợ phải thu khó đòi.
Thực hiện, chấp hành các báo cáo, công việc kế toán trƣởng phân công.
3.4.1.5 Kế toán thanh toán
Thực hiện các quy định về chứng từ, thủ tục hạch toán vốn bằng tiền. Phối hợp với bộ phận kế toán có liên quan, kiểm tra tính đầy đủ, hợp pháp các hóa đơn chứng từ đầu vào, đầu ra đảm bảo phù hợp theo qui định.
Hạch toán các bút toán liên quan đến thu, chi tiền mặt, tiền gửi. Phản ánh kịp thời các khoản thu, chi vốn bằng tiền. Thực hiện việc kiểm tra, đối chiếu số liệu thƣờng xuyên (cuối mỗi ngày và cuối tháng) với thủ quỹ để bảo đảm giám sát chặt chẽ vốn bằng tiền.
3.4.1.6 Thủ quỹ
Thực hiện thu, chi tiền mặt. Kiểm kê, quản lý tiền mặt hàng ngày.
Mở sổ sách ghi chép đầy đủ, rõ ràng, cập nhật và báo cáo lƣợng tiền thu chi hàng ngày, hàng tháng.
Nhận và báo cáo công việc cấp phát tiền mặt và các loại giấy tờ có giá khác cho kế toán trƣởng.