- Chi phí SX chung: là tất cả những khoản chi phí phát sinh trong phạm vi phân xưởng SX của Mỏ dùng để phục vụ và quản lý SX như:
SỔ CHI PHÍ SẢN XUẤT KINH DOANH Tài khoản: 622 – Chi phí nhân công trực tiếp
Tài khoản: 622 – Chi phí nhân công trực tiếp
Ngày ghi sổ Chứng từ Diễn giải TK đối ứng Tổng số
Ghi Nợ Tài khoản Số Ngày tháng Chia ra Lương BHXH BHYT KPCĐ Số dư đầu tháng Số phát sinh trong tháng 30/6 054 30/6 Lương tháng 6/2011 3341 770.130.487 770.130.487 30/6 055 30/6 KPCĐ 1,5% nộp cấp trên tháng 6/2011 33821 11.551.957 11.551.957 30/6 056 30/6 KPCĐ 0,5% đơn vị được chi tháng 6/2011 33822 3.850.652 3.850.652 30/6 057 30/6 BHXH 16% nộp ngân sách tháng 6/2011 33831 39.223.310 39.223.310
Cộng số phát sinh 824.756.406 770.130.487 39.223.310 15.402.609 Ghi có tài khoản 622 824.756.406
Số dư cuối tháng
Ngày 05 tháng 7 năm 2011
Người ghi sổ Kế toán trưởng
CN CÔNG TY CP GANG THÉP TN
MỎ SẮT TRẠI CAU
SỔ CÁI
Tháng 6 năm 2011
Tên tài khoản: Chi phí nhân công trực tiếp
Số hiệu: 622
Ngày tháng ghi
sổ
Chứng từ
Diễn giải Tk đối ứng Số phát sinh Số hiệu Ngày tháng Nợ Có - - - - Số dư đầu kỳ 30/06/2011 054 30/06/2011 Lương tháng 6/2011 (MSTC) 3341 770.130.487 30/06/2011 055 30/06/2011
Kinh phí công đoàn 1,5% nộp cấp
trên (MSTC) 33821 11.551.957 30/06/2011 056 30/06/2011
Kinh phí công đoàn 0,5% đơn vị
được chi (MSTC) 33822 3.850.652 30/06/2011 057 30/06/2011
BHXH 16% nộp ngân sách
(MSTC) 33831 39.223.31030/06/2011 17 30/06/2011 30/06/2011 17 30/06/2011
Kết chuyển chi phí nhân công sp
chính 6221 154 154 824.167.394 30/06/2011 24 30/06/2011
Kết chuyển chi phí nhân công sp
phụ 6222 154 154 589.012