6. Kết cấu của luận văn
2.4.1 Những mặt đạt đƣợc
Thứ nhất, VIB tổ chức bộ máy quản trị rủi ro tín dụng hoạt động theo thông
lệ quốc tế về quản trị rủi ro tín dụng.
- VIB tách các chức kinh doanh, thẩm định rủi ro độc lập với các khâu quyết định cấp tín dụng, quản lý nợ, kiểm tra giám sát và phân định rõ trách nhiệm, quyền hạn giữa các khâu, đảm bảo tính độc lập, khách quan trong hoạt động cấp tín dụng.
- VIB thực hiện mô hình phê duyệt tín dụng tập trung và phân cấp phê duyệt tín dụng với nhiều hạn mức khác nhau theo năng lực đã đƣợc kiểm chứng qua thực tiễn hoạt động cho từng cá nhân cụ thể mà không phân cấp phán quyết theo chức danh.
Thứ hai, Mô hình chấm điểm tín dụng Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của
VIB đã đƣợc xây dựng một cách khoa học, đề cập khá đầy đủ đến các nhân tố; đã giúp Ngân hàng có cơ sở đánh giá thống nhất và mang tính hệ thống trong suốt quá trình tìm hiểu về khách hàng, xem xét dự án đầu tƣ, đánh giá phân tích, thẩm định và ra quyết định cấp tín dụng, định giá khoản vay.
Thứ ba, VIB đã có những cải tiến tích cực trong quy trình và chính sách quản trị rủi ro tín dụng, tiêu biểu nhƣ:
- Xây dựng cấu trúc Ủy Ban Tín Dụng mới với thẩm quyền hạn mức tín dụng mới (đã đƣợc phê duyệt bởi HĐQT).
- Quy trình đánh giá TSĐB: Thiết lập chính sách mới đòi hỏi sự định giá của AMC nội bộ hoặc bên thứ 3 có thẩm quyền là 1 công ty định giá đối với bất kỳ tài sản đảm bảo vƣợt giới hạn.
Thứ tƣ, nhìn tổng thể chất lƣợng tín dụng của chi nhánh khá tốt, nợ xấu phát
sinh phần lớn không xuất phát từ tình hình kinh doanh của khách hàng mà chủ yếu do tác động khách quan của các yếu tố vĩ mô, thay đổi chính sách đột ngột trong
giai đoạn khách hàng đang đẩy mạnh đầu tƣ dẫn đến khách hàng không kịp thay đổi kế hoạch.
2.4.2 Những mặt còn hạn chế quản trị rủi ro tín dụng tại VIB
Mặc dù VIB đã có những chính sách tín dụng, quy trình quản trị rủi ro tín dụng phù hợp và tích cực tổ chức nhiều đợt thanh kiểm tra, giám sát nội bộ trong toàn hệ thống trong từng năm, nhƣng công tác quản trị rủi ro tín dụng tại VIB chƣa thực sự hiệu quả, cụ thể:
2.4.2.1 Hạn chế về chính sách tín dụng
- Mặc dù VIB đã xây dựng đƣợc bộ máy cấp tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng tƣơng đối khoa học, chặt chẽ và cũng đã ban hành tƣơng đối đầy đủ và thƣờng xuyên hoàn thiện, bổ sung các quy định, quy trình, quy chế, chính sách, hƣớng dẫn đối với hoạt động cấp tín dụng và quản trị rủi ro nhƣng nợ quá hạn, nợ xấu của VIB vẫn chƣa đƣợc kiểm soát ở mức tốt nhất nếu so sánh với các Ngân hàng thƣơng mại cổ phần lớn trên thị trƣờng nhƣ ACB, Sacombank và các (chi nhánh) ngân hàng nƣớc ngoài (là những ngân hàng có tỷ lệ nợ xấu dƣới 1% tổng dƣ nợ).
- Do thực hiện theo mô hình phê duyệt tín dụng tập trung, và phân cấp phán quyết tín dụng thấp cho các Trƣởng đơn vị kinh doanh đủ điều kiện, đồng thời thực hiện các quy trình độc lập trong thẩm định tài sản bảo đảm, thẩm định khách hàng, trình và phê duyệt tín dụng, do đó khi quy mô mạng lƣới và hoạt động kinh doanh tăng nhanh, nếu không bố trí đủ nguồn lực kịp thời thì thời gian xử lý các khoản cấp tín dụng thƣờng kéo dài ảnh hƣởng đến chất lƣợng hoạt động tín dụng và khả năng cạnh tranh của VIB;
- Trong mô hình tổ chức có Phòng quản lý rủi ro (QLRR), tuy nhiên trong thực tế việc bố trí cán bộ và phân công việc tập trung cho QLRR tín dụng là rất ít (theo phân cấp và quy trình). Vì vậy, vai trò và hiệu lực trong việc cảnh báo, ngăn ngừa rủi ro tín dụng tại đơn vị còn nhiều hạn chế
2.4.2.2 Hạn chế của mô hình chấm điểm xếp hạng tín dụng
- Số liệu phân tích và xếp hạng chấm điểm tín dụng khách hàng vay thiếu
độ tin cậy, tính chính xác chƣa cao. Nguyên nhân do Các báo cáo tài chính của các doanh nghiệp vay vốn hầu hết đều chƣa có kiểm toán độc lập nên số liệu phân tích và xếp hạng chấm điểm tín dụng khách hàng vay thiếu độ tin cậy, tính chính xác. - Ứng dụng công nghệ trong phát triển sản phẩm dịch vụ, xếp hạng tín dụng còn thấp so với đòi hỏi của ngành và thị trƣờng cùng với hiệu quả kinh doanh của các công ty con, đơn vị thành viên mới thành lập còn hạn chế, chƣa thể hiện khả năng phát triển hiệu quả và bền vững.
- Việc chấm điểm và quyết định cho vay nhƣ thế chủ yếu dựa vào các mô hình thống kê. Do đó, vẫn còn tiềm ẩn hai loại sai lầm: Sai lầm loại I và sai lầm loại II. Sai lầm loại I là hệ thống chấp nhận cho vay khoản tín dụng mà lẽ ra phải từ chối. Sai lầm loại II là hệ thống từ chối cho vay khoản tín dụng mà lẽ ra nên chấp nhận.
- Cấu trúc cho điểm tài chính (các trọng số của các chỉ số tài chính khi tính điểm) đƣợc sử dụng nhƣ nhau đối với các ngành khác nhau là chƣa phù hợp.
- Đối với các doanh nghiệp thuộc khu vực có vốn đầu tƣ nƣớc ngoài (chiếm 60% tổng dƣ nợ) thì các chỉ tiêu đánh giá xếp hạng doanh nghiệp cần phải tham chiếu đến khả năng tài chính và hoạt động của chủ đầu tƣ (các tập đòan/công ty mẹ) ở nƣớc ngoài. Hiện nay rủi ro tín dụng tiềm ẩn của khu vực có vốn đầu tƣ nƣớc ngoài thì rủi ro do công ty mẹ hoạt động không hiệu quả chiếm tỷ trọng cao nhất.
- Bên cạnh đó, còn tồn tại một số chi nhánh không thực hiện đúng chính sách khách hàng, xếp hạng tín dụng không đúng, nâng hạng tín dụng để khách hàng đƣợc hƣởng chính sách ƣu đãi về cấp tín dụng
2.4.2.3 Hạn chế trong quy trình cấp tín dụng
Các kết quả nghiên cứu cũng nhƣ các đánh giá, các tập hợp thống kê lỗi cho thấy VIB vẫn còn khuyết điểm, hạn chế trong công tác quản trị rủi ro tín dụng. Mặc dù công tác thanh kiểm tra vẫn đƣợc tổ chức định kỳ, thƣờng xuyên, việc xếp hạng sai các doanh nghiệp vay vốn cũng nhƣ quá trình thẩm định các báo cáo tài chính, xem xét sau cho vay vẫn còn khá “lỏng”, chƣa đƣợc xem trọng tại một số Chi
nhánh. Đây là nguyên nhân chính, tiềm ẩn rủi ro khiến nợ xấu phát sinh ngày càng nhiều tại VIB.
Hồ sơ tín dụng của các khách hàng vay vốn tại một số Chi nhánh tập trung ở những lỗi chính nhƣ sau:
- Trƣớc khi cho vay:
Thẩm định cho vay đối với hồ sơ vay vốn không đủ điều kiện pháp lý; thẩm định khách hàng vay vốn sơ sài, mang tính hình thức, không đánh giá đầy đủ những rủi ro khi thực hiện cho vay vốn, về cơ cấu nguồn vốn, tính khả thi của nguồn vốn tự có tham gia; phê duyệt cho vay vƣợt thẩm quyền phán quyết; phê duyệt cho vay đầu tƣ dự án thiếu tài sản đảm bảo; phê duyệt cho vay để đảo nợ (cho vay trả nợ khoản vay cũ);…
- Trong khi cho vay: Việc thực hiện giải ngân khi chƣa đủ điều kiện theo phê duyệt; giải ngân không phù hợp loại cho vay; giải ngân khi chứng từ không đầy đủ theo quy định hoặc không hợp lệ; giải ngân vƣợt hạn mức;…
- Sau khi cho vay: Việc kiểm tra sử dụng vốn vay sơ sài; chƣa thực hiện kiểm tra TSĐB thƣờng xuyên theo quy định; gia hạn nợ không đúng;…
2.4.2.4 Vấn đề đạo đức
Trong số các rủi ro ngân hàng, rủi ro tác nghiệp hay rủi ro đạo đức là rất khó kiểm soát và dẫn đến nhiều hậu quả nghiêm trọng, gây thiệt hại lớn về vốn của VIB. Một số chi nhánh đã xảy ra nhiều vụ liên quan đến rủi ro đạo đức. Cán bộ, nhân viên ngân hàng suy thoái về đạo đức, nhận lợi ích vật khách hàng để cấp tín dụng đảo nợ, cho vay dự án nhiều rủi ro; lợi dụng tin khách hàng để vay ké, vay kèm; cố ý gây khó với khách hàng,...
2.4.2.5 Công tác đào tạo
Công tác đào tạo tại VIB đã đƣợc triển khai khá tích cực (đào tạo cán bộ QHKH, QLRR,...) nhƣng về tổng thể việc chuẩn hóa các chức danh công việc còn chậm, không rõ nét. Rủi ro về đạo đức, tác nghiệp của cán bộ tiếp tục xảy ra, trong đó có một số vụ việc lớn, cá biệt có cả lãnh đạo cấp cao của VIB
hàng vay vẫn chƣa đảm bảo theo quy định khiến tính minh bạch thông tin không chính xác, đầy đủ.
Nhƣ vậy VIB cần phải có những giải pháp để hoàn thiện về tổ chức, quy trình hoạt động và nhân sự hợp lý hơn nhằm giảm thiểu hơn nữa rủi ro tín dụng và tăng cƣờng chất lƣợng dịch vụ trong hoạt động cấp tín dụng.
KẾT LUẬN CHƢƠNG 2
Trong chƣơng 2, đã trình bày sơ lƣợc quá trình hình thành và phát triển của NH. Phân tích thực trạng rủi ro TD thông qua số liệu từ năm 2008 đến năm 2012 của NH về cơ cấu dƣ nợ, tình hình kiểm soát nợ quá hạn, phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro. Từ việc nghiên cứu, phân tích mô hình quản trị rủi ro tín dụng và mô hình chấm điểm tín dụng của VIB tác giả cũng đã đƣa ra ý kiến đánh giá về ảnh hƣởng của mô hình quản trị rủi ro tín dụng của VIB và nêu ra những ƣu điểm và các vấn đề tồn tại của mô hình quản trị tín dụng của VIB.
Những vấn đề đƣợc nêu lên ở chƣơng 1 và chƣơng 2 là cơ sở để tác giả đƣa ra đánh giá và đề xuất những giải pháp hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng và mô hình chấm điểm tín dụng tại VIB đƣợc nêu ở chƣơng 3 dƣới đây.
CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN
QUỐC TẾ VIỆT NAM
3.1 Định hƣớng quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Quốc Tế Việt Nam
Quản trị rủi ro và Nợ xấu luôn là một trong những vấn đề nhận đƣợc nhiều sự quan tâm của Chính phủ và ngành ngân hàng trong những năm vừa qua. Nắm bắt đƣợc cốt lõi của vấn đề, năm 2014 VIB đã thực hiện nhiều chiến lƣợc và định hƣớng nhanh chóng, chặt chẽ nhằm đảm bảo an toàn cho toàn hệ thống.
Xây dựng và hoàn thiện mô hình tổ chức, quản lý tăng cƣờng năng lực điều hành các cấp của Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Quốc Tế Việt Nam tạo nền tảng vững chắc để phát triển thành ngân hàng hàng đầu tại Việt Nam; Tập trung tái cơ cấu toàn diện các mặt hoạt động kinh doanh nhằm nâng cao hiệu quả và chất lƣợng; chủ động kiểm soát rủi ro và tăng trƣởng bền vững; Duy trì và phát triển vị thế, tầm ảnh hƣởng của VIB trên thị trƣờng tài chính, nỗ lực tiên phong thực thi có hiệu quả chính sách tiền tệ quốc gia; Nâng cao năng lực quản trị rủi ro; chủ động áp dụng và quản trị theo các thông lệ tốt nhất phù hợp với thực tiễn kinh doanh tại Việt Nam; Phát triển hoạt động ngân hàng bán lẻ, nắm giữ thị phần lớn về dƣ nợ tín dụng; Nâng cao năng lực khai thác ứng dụng, công nghệ trong hoạt động kinh doanh, tạo đột phá để tăng hiệu quả và năng suất lao động; Phát triển nhanh nguồn nhân lực chất lƣợng cao, cũng nhƣ lực lƣợng chuyên gia.
Những kinh nghiệm thực tiễn chỉ ra rằng điều duy nhất mà chúng ta nên kiểm soát rủi ro ở đây chủ yếu là kiểm soát quy trình, kiểm soát con ngƣời tham gia vào các quy trình đó, chứ không phải là xem xét hay cố nghiên cứu một mô hình đầy phức tạp. Nợ xấu không chỉ xảy đến với một ngƣời đi vay mà nó kéo theo cả một dây chuyền, một địa phƣơng, một quốc gia và tiếp đó là lan rộng toàn cầu. Sự phát triển quá nhanh của một nền kinh tế chạy theo tốc độ mà không kiểm soát đƣợc chất lƣợng tín dụng.
Lộ trình và kết quả dự kiến
Để có thể có thực hiện tốt các mục tiêu đã đề ra đồng thời đảm bảo tăng trƣởng tín dụng phù hợp với các quy định của ngành, VIB cần có các giải pháp cụ thể hơn trong việc quản trị rủi ro ngành nói chung và quản trị rủi ro tín dụng nói riêng.
Sự thận trọng và chiến lƣợc quản trị rủi ro của VIB đƣợc tăng cƣờng và thể hiện rõ ở chính sách tín dụng trong thời gian qua. Tại đại hội đồng cổ đông cuối tháng 4 năm 2013, ban quản trị đã đề ra chiến lƣợc nâng cao công tác quản trị rủi ro thông qua định hƣớng "Tăng trƣởng thận trọng và phát triển bền vững” - chủ trƣơng đề ra là không tăng trƣởng nóng về tín dụng, tập trung cho vay những khách hàng có tiềm lực tài chính ổn định và dòng tiền tốt; cùng với đó là tiếp tục định hƣớng tăng cƣờng quản trị rủi ro.
Ngoài việc chú trọng vào tăng trƣởng tín dụng bền vững an toàn, ngân hàng còn tập trung cải tiến quy trình cấp tín dụng, nhằm bảo đảm an toàn và phát triển tín dụng bền vững trong thời gian tới.
Bên cạnh việc thực hiện nghiêm túc các chỉ thị, thông tƣ của Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam về tăng trƣởng tín dụng, VIB tiếp tục đẩy mạnh hệ thống kiểm soát nội bộ theo 3 tầng bảo vệ (đơn vị kinh doanh - quản trị rủi ro - kiểm toán nội bộ). Ngoài ra, ngân hàng nâng cao quy trình quản trị rủi ro và áp dụng công nghệ quản trị rủi ro đƣợc chuyển giao từ phía cổ đông chiến lƣợc CBA - Top ngân hàng an toàn trên thế giới.
3.2 Những giải pháp hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam
Năng lực quản trị rủi ro của NHTM là khả năng tự vệ của NHTM trong hoạt động kinh doanh, phòng ngừa những rủi ro có thể xảy ra ảnh hƣởng đến kết quả kinh doanh của doanh nghiệp. Năng lực quản trị rủi ro đƣợc đánh giá thông qua các hoạt động phòng ngừa và xử lý rủi ro, số lƣợng, tính chất và mức độ thiệt hại do rủi ro gây nên. Nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng của NHTM góp phần nâng
cao năng lực quản trị rủi ro nhằm hạn chế thấp nhất những thiệt hại do rủi ro tín dụng gây ra.
Hệ thống giải pháp quản trị rủi ro theo quy trình quản trị rủi ro: bao gồm kiểm soát rủi ro và tài trợ rủi ro.
Kiểm soát rủi ro là việc sử dụng các biện pháp, kỹ thuật, công cụ, chiến lƣợc
và các chƣơng trình hoạt động để ngăn ngừa, né tránh, giảm thiểu rủi ro. Căn cứ vào mức độ rủi ro đã đƣợc tính toán, các hệ số an toàn tài chính, và khả năng chấp nhận rủi ro mà có những biện pháp phòng chống khác nhau nhằm giảm mức độ thiệt hại:
- Né tránh: Ngân hàng né tránh rủi ro bằng cách hạn chế hoặc từ chối cấp tín dụng những khách hàng có xác suất rủi ro quá cao.
- Các biện pháp ngăn ngừa, giảm thiểu rủi ro nhƣ bán nợ, phân tán rủi ro và quản lý rủi ro qua thị trƣờng tài chính phát sinh.
Tài trợ rủi ro bao gồm bảo hiểm, xử lý tài sản đảm bảo để thu hồi nợ, khởi
kiện, trích dự phòng rủi ro để xử lý những món vay không thể thu hồi. Ngân hàng tiến hành các bƣớc
- Căn cứ tình hình hiện thực cũng nhƣ dự báo của ngân hàng tình hình phát triển kinh tế, từ đó ban hành các chính sách, văn bản cụ thể, cũng nhƣ hoạch định đƣợc chiến lƣợc rõ ràng.
- Xác định nguồn tài nguyên cần phải có để thực hiện đƣợc mục tiêu, bao gồm tài nguyên về con ngƣời, cơ sở vật chất kỹ thuật
- Có quy trình cấp tín dụng, kiểm tra kiểm soát nội bộ, hệ thống cảnh báo nội bộ