6. Kết cấu của luận văn
1.1.4.3 Nguyên nhân do ngân hàng
- Chính sách tín dụng của ngân hàng không hợp lý, quy trình cho vay chƣa chặt chẽ, chƣa có quy trình quản trị rủi ro hữu hiệu, chƣa chú trọng đến phân tích khách hàng, xếp loại khách hàng để tính toán điều kiện cho vay và khả năng trả nợ. Đối với cho vay doanh nghiệp nhỏ và cá nhân, quyết định cho vay của ngân hàng chủ yếu dựa trên kinh nghiệm, chƣa áp dụng công cụ chấm điểm.
- Định giá tài sản đảm bảo không chính xác hoặc không thực hiện đầy đủ thủ tục pháp lý cần thiết. Thiếu thông tin về khách hàng hay thiếu thông tin đáng tin cậy kịp thời chính xác để xem xét phân tích trƣớc khi cấp tín dụng.
- Năng lực dự báo, phân tích và thẩm định tín dụng, phát hiện và xử lý khoản vay có vấn đề của cán bộ tín dụng còn yếu, nhất là đối với ngành đòi hỏi hiểu biết chuyên môn cao. Mặt khác, cũng có thể do quyết định cho vay đúng đắn nhƣng do
thiếu kiểm tra kiểm soát sau khi giải ngân dẫn đến khách hàng sử dụng vốn sai mục đích nhƣng ngân hàng không ngăn chặn kịp thời. (Nguồn Phan Văn Tính (2007), “Rủi ro tín dụng – cách nhìn nhận mới”, Tạp chí Ngân hàng (23), trang 15-16)
- Cán bộ tín dụng không tuân thủ chính sách tín dụng, không chấp hành đúng quy trình cho vay, vi phạm đạo đức kinh doanh. Hơn nữa, vấn đề quản lý, sử dụng cán bộ tín dụng của các ngân hàng chƣa thỏa đáng cũng là nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng cho ngân hàng. “Rủi ro trong hoạt động tín dụng ngân hàng - nhìn từ góc độ đạo đức”, Tạp chí Ngân hàng (16), trang 21-22)
- Do sự cạnh tranh giữa các ngân hàng mong muốn tỷ trọng cho vay nhiều hơn các ngân hàng khác. Vì muốn tăng trƣởng tín dụng quá cao, đạt chỉ tiêu doanh số nên đã tạo áp lực lớn lên các cán bộ tín dụng, có thể dẫn đến quyết định cho vay không đúng đắn, các khoản rủi ro tín dụng trong tƣơng lai. Ngân hàng đôi khi quá chú trọng về lợi nhuận, đặt những khoản vay có lợi nhuân cao hơn những khoản vay lành mạnh.
* Trong các nhóm nguyên nhân trên thì rủi ro do nhóm nguyên nhân thứ nhất (do nguyên nhân bất khả kháng) là khó phòng tránh nhất. Tuy nhiên, cũng có thể giảm bớt tổn thất khi dự đoán đúng xu hƣớng để thực thi chính sách phân tán rủi ro hợp lý. Tổn thất do nguyên nhân thuộc nhóm này gây ra thƣờng chiếm tỷ trọng không lớn và các ngân hàng thƣơng mại thƣờng đƣợc chia sẻ rủi ro bởi các công ty bảo hiểm hoặc đƣợc Nhà nƣớc giúp đỡ.
Rủi ro do nhóm nguyên nhân thứ hai (do khách hàng vay vốn) luôn chiếm tỷ trọng lớn nhất và là chủ yếu trong hoạt động tín dụng. Việc phòng tránh nhóm rủi ro này là vô cùng khó khăn, phức tạp vì ngân hàng có rất nhiều khách hàng với tính cách, bản chất, trình độ khác nhau, sản xuất - kinh doanh ở các ngành nghề, lĩnh vực khác nhau.
Rủi ro do nhóm nguyên nhân thứ ba (do chủ quan ngân hàng) thƣờng chiếm tỷ trọng nhỏ hoặc phải kết hợp với nhóm nguyên nhân thứ hai. Tuy nhiên, hậu quả
của nó thƣờng khó khắc phục, đặc biệt là khi có sự cấu kết, thông đồng giữa cán bộ ngân hàng và khách hàng để vụ lợi, lừa đảo.
1.1.5 Thiệt hại do rủi ro tín dụng 1.1.5.1 Đối với ngân hàng
Nếu một khoản cho vay nào đó bị thất thoát, không thu hồi đƣợc thì ngân hàng phải sử dụng các nguồn vốn của mình để trả cho ngƣời gửi tiền, đến một chừng mực nào đấy ngân hàng không có đủ nguồn vốn để trả cho ngƣời gửi tiền thì ngân hàng sẽ rơi vào tình trạng mất khả năng thanh toán, có thể dẫn đến phá sản. Nhƣ vậy, rủi ro tín dụng có ảnh hƣởng rất lớn đến hoạt động của ngân hàng.
1.1.5.2 Đối với nền kinh tế xã hội
Bắt nguồn từ bản chất và chức năng của ngân hàng là một tổ chức trung gian tài chính chuyên huy động vốn nhàn rỗi trong nền kinh tế để cho các tổ chức và cá nhân có nhu cầu vay lại. Do đó, thực chất quyền sở hữu những khoản cho vay là quyền sở hữu của ngƣời đã gửi tiền vào ngân hàng. Bởi vậy, khi rủi ro tín dụng xảy ra thì không những ngân hàng chịu thiệt hại mà quyền lợi của những ngƣời gửi tiền cũng bị ảnhhƣởng.
Bên cạnh đó, ngày nay hoạt động của ngân hàng mang tính xã hội hóa cao nên một khi rủi ro tín dụng xảy ra đối với ngân hàng thì nó sẽ ảnh hƣởng rất lớn đến nền kinh tế - xã hội. Nếu có sự thất thoát trong hoạt động tín dụng, dù chỉ ở một ngân hàng mà không đƣợc ứng cứu kịp thời thì có thể gây phản ứng dây chuyền đe dọa đến tính an toàn toàn và ổn định của cả hệ thống ngân hàng. Từ đó sẽ gây ra những bất ổn về kinh tế - xã hội.
Trong nền kinh tế thị trƣờng, hoạt động kinh doanh của Ngân hàng liên quan đến rất nhiều các thành phần kinh tế từ cá nhân, hộ gia đình, các tổ chức kinh tế cho tới các tổ chức tín dụng khác. Vì vậy, kết quả kinh doanh của Ngân hàng phản ánh kết quả sản xuất kinh doanh của nền kinh tế và đƣơng nhiên nó phụ thuộc rất lớn vào tình hình tổ chức sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp và khách hàng.
Hoạt động kinh doanh của Ngân hàng không thể có kết quả tốt khi hoạt động kinh doanh của nền kinh tế chƣa tốt hay nói cách khác hoạt động kinh doanh của Ngân hàng sẽ có nhiều rủi ro khi hoạt động kinh tế có nhiều rủi ro. Rủi ro xảy ra dẫn tới tình trạng mất ổn định trên thị trƣờng tiền tệ, gây khó khăn cho các doanh nghiệp sản xuất kinh doanh, làm ảnh hƣởng tiêu cực đối với nền kinh tế và đời sống xã hội. Do đó, phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng không những là vấn đề sống còn với Ngân hàng mà còn là yêu cầu cấp thiết của nền kinh tế góp phần vào sự ổn định và phát triển của toàn xã hội.
1.2 Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thƣơng mại 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng: 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng:
Cho đến nay chƣa có khái niệm thống nhất về quản trị rủi ro tín dụng. Có nhiều trƣờng phái nghiên cứu về quản trị rủi ro tín dụng đƣa ra những khái niệm khác nhau. Tuy nhiên, quan điểm của trƣờng phái mới đƣợc nhiều ngƣời tán đồng hơn cả: Quản trị rủi ro tín dụng là quá trình tiếp cận rủi ro tín dụng một cách khoa học, toàn diện và có hệ thống nhằm nhận dạng, kiểm soát, phòng ngừa và giảm thiểu những tổn thất, mất mát, những ảnh hƣởng bất lợi của rủi ro tín dụng. (Nguồn:
Trần Huy Hoàng (2010), Quản trị ngân hàng, NXB Lao động Xã hội, TP.HCM)
Quản trị rủi ro TD chính là việc xây dựng hệ thống quản lý và các chính sách quản trị rủi ro thích hợp đối với hoạt động TD nhằm tuân thủ các quy định của pháp luật, nhận diện, cảnh báo và đề ra các biện pháp hạn chế sự xuất hiện của rủi ro TD giảm thiểu những thiệt hại khi chúng phát sinh, đồng thời xác định sự tƣơng quan hợp lý giữa các nguồn lực của NH với mức độ mạo hiểm có thể khi sử dụng vốn NH cho nghiệp vụ cấp TD. Quản trị rủi ro TD tốt chính là một nguồn lợi thế cạnh tranh và là một công cụ tạo ra giá trị, cũng góp phần tạo ra chiến lƣợc kinh doanh hiệu quả hơn.
1.2.2 Chức năng của công tác quản trị rủi ro tín dụng
Thứ nhất quản trị rủi ro TD tốt là điều kiện quan trọng để nâng cao chất lƣợng hoạt động kinh doanh của NHTM. Tình hình kinh tế ngày càng có nhiều biến
động, thị trƣờng tài chính, tiền tệ và NH cũng diễn biến phức tạp hơn, tiềm ẩn nhiều rủi ro, nhất là rủi ro TD. Vì vậy những nhà quản trị NHTM cần đƣợc trang bị những về quản trị rủi ro, cung cấp những thông tin kinh tế cập nhật, có đội ngũ tham mƣu chuyên nghiệp và bộ máy kiểm tra, kiểm soát và kiểm toán nội bộ hiệu quả là điều kiện cần thiết để phòng ngừa, hạn chế rủi ro, nâng cao hiệu quả kinh doanh.
Thứ hai, quản trị rủi ro TD tổ chức các cơ cấu tổ chức và xác định công việc cụ thể cần làm: tham gia xây dựng các quy trình nghiệp vụ, các cơ cấu kiểm soát phòng chống rủi ro, phân quyền hạn và trách nhiệm từng nhân viên cụ thể. Lựa chọn sử dụng những công cụ, kỹ thuật phòng chống rủi ro sử dụng, tổ chức biện pháp phối hợp các cá nhân và các công cụ, kỹ thuật nói trên, và khắc phục hậu quả rủi ro gây ra.
Thứ ba, lãnh đạo các nhân viên thực hiện các quy trình nghiệp vụ, áp dụng các công cụ, kỹ thuật phòng chống rủi ro, xử lý rủi ro và giải quyết hậu qủa do rủi ro gây ra một cách nghiêm túc.
Thứ tƣ là kiểm tra, kiểm soát để đảm bảo việc thực hiện theo đúng kế hoạch phòng chống rủi ro đã hoạch định, phát hiện các rủi ro tiềm tàng, các sai sót khi thực hiện giao dịch, các vụ lừa đảo, đánh giá hiệu quả của công tác phòng chống rủi ro. Trên cơ sở đó đề nghị các biện pháp điều chỉnh và bổ sung nhằm hoàn thiện hệ thống quản trị rủi ro tín dụng.
1.2.3 Phƣơng pháp quản trị rủi ro tín dụng
Phƣơng pháp quản trị rủi ro tín dụng là việc phân tích, tổng hợp các yếu tố liên quan đến rủi ro tín dụng bằng phƣơng pháp định tính hoặc định lƣợng các nhân tố liên quan đến rủi ro tín dụng nhằm đƣa ra những dự báo, những cách thức xử lý kết quả đƣợc phân tích.
- Phƣơng pháp phân tích định tính: là việc đánh giá, nhận xét về mức độ rủi ro của các dấu hiệu rủi ro đã đƣợc xác định.
mức độ rủi ro, tổn thất của từng loại dấu hiệu rủi ro đã đƣợc xác định.
1.2.4 Công cụ quản trị rủi ro tín dụng
Công cụ quản trị rủi ro tín dụng là hệ thống phần mềm tính toán rủi ro tín dụng dựa trên các dữ liệu sẵn có nhƣ các bộ chỉ tiêu tài chính và phi tài chính, các quy trình đánh giá khách hàng trên cơ sở định tính và định lƣợng về mặt tài chính, tình hình kinh doanh, quản trị, uy tín của khách hàng, đƣợc sử dụng để phân tích rủi ro tín dụng, đƣợc xây dựng cho từng đối tƣợng khách hàng khác nhau, kể cả các đối tƣợng bị hạn chế cấp tín dụng và những ngƣời có liên quan của đối tƣợng.
1.3 Lƣợng hóa và đánh giá rủi ro tín dụng 1.3.1 Các mô hình lƣợng hóa rủi ro tín dụng 1.3.1 Các mô hình lƣợng hóa rủi ro tín dụng
1.3.1.1 Mô hình chất lƣợng 6C
(Nguồn: Trần Huy Hoàng (2010). Quản trị ngân hàng. NXB Lao động Xã hội,
TP.HCM)
(1) Tư cách người vay (Character): Cán bộ tín dụng phải làm rõ mục đích xin
vay của khách hàng, mục đích vay của khách hàng có phù hợp vơí chính sách tín dụng hiện hành của ngân hàng và phù hợp với nhiệm vụ sản xuất kinh doanh của khách hàng hay không, đồng thời xem xét về lịch sử đi vay và trả nợ vay đối với khách hàng cũ; còn khách hàng mới thì cần thu thập thông tin từ nhiều nguồn khác nhƣ từ trung tâm phòng ngừa rủi ro, từ ngân hàng bạn, từ các cơ quan thông tin đạichúng. . .
(2) Năng lực của người vay (Capacity): Tùy thuộc vào quy định luật pháp của
quốc gia. Đòi hỏi ngƣời đi vay phải có năng lực pháp luật dân sự và năng lực hành vi dân sự.
(3) Thu nhập của người vay (Cash): Trƣớc hết, phải xác định đƣợc nguồn trả
nợ của ngƣời vay nhƣ luồng tiền từ doanh thu bán hàng hay thu nhập, tiền từ bán thanh lý tài sản, hoặc tiền từ phát hành chứng khoán. . .
(4) Bảo đảm tiền vay (Collateral): Đây là điều kiện để ngân hàng cấp tín dụng
và là nguồn tài sản thứ hai có thể dùng để trả nợ vay cho ngân hàng.
(5) Các điều kiện (Conditions): Ngân hàng qui định các điều kiện tùy theo
chính sách tín dụng theo từng thời kỳ nhƣ cho vay hàng xuất khẩu với điều kiện thâu ngân phải qua ngân hàng, nhằm thực thi chính sách tiền tệ của ngân hàng trung ƣơng theo từng thời kỳ.
(6) Kiểm soát (Control): Tập trung vào những vấn đề nhƣ sự thay đổi cuả
luật pháp có liên quan và qui chế hoạt động mới có ảnh hƣởng xấu đến ngƣời vay hay không? Yêu cầu tín dụng của ngƣời vay có đáp ứng đƣợc tiêu chuẩn của ngân hàng hay không?
1.3.1.2 Mô hình xếp hạng của Moody’s và Standard & Poor’s (Nguồn: Trần Huy Hoàng (2010), Quản trị ngân hàng, NXB Lao động Xã hội, TP.HCM)
Mô hình này đƣợc nhiều ngân hàng sử dụng trong việc đánh giá mức độ rủi ro của khách hàng doanh nghiệp nhằm mục đích hỗ trợ ngân hàng trong việc ra quyết định cấp tín dụng, giám sát các khoản vay của khách hàng, đánh giá rủi ro của danh mục cho vay.
Việc chấm điểm và xếp hạng tín dụng khách hàng đƣợc thực hiện trên cơ sở căn cứ vào các thông tin tài chính, phi tài chính của khách hàng tại thời điểm chấm điểm tín dụng và hệ thống các chỉ tiêu, tiêu chí do ngân hàng xây dựng. Thông thƣờng mô hình này đƣợc thực hiện theo những bƣớc sau:
Bƣớc 1: thu thập thông tin
Bƣớc 2: phân loại doanh nghiệp theo ngành Bƣớc 3: phân loại doanh nghiệp theo quy mô Bƣớc 4: xây dựng chỉ tiêu phân tích cơ bản Bƣớc 5: xây dựng bảng tính điểm
Bƣớc 7: So sánh kết quả phân tích, xếp hạng qua các năm, các doanh nghiệp cùng ngành, lĩnh vực.
Thông thƣờng kết quả xếp hạng tín dụng khách hàng đƣợc phân thành các loại: AAA, AA, A, BBB, BB, B, CCC, CC, C, D.
+ Khách hàng xếp các hạng A: là khách hàng có tình hình kinh doanh tốt, tình hình tài chính lành mạnh, rủi ro tín dụng thấp, ngân hàng sẵn sàng đáp ứng tín dụng. + Khách hàng xếp các hạng B là khách hàng kinh doanh có hiệu quả từ khá đến trung bình nhƣng bị hạn chế nhất định về tài chính, kinh doanh, ngân hàng cho vay với những điều kiện nhất định.
+ Đối với khách hàng xếp các hạng C, D là khách hàng có tình hình kinh doanh tài chính yếu kém, ngân hàng nên hạn chế, ngừng cho vay
Bảng 1.1 Mô hình xếp hạng của công ty moody’s và Standard & Poor’s
Nguồn Xếp hạng Tình trạng
Standard & Poor’s
Aaa Chất lƣợng cao nhất, rủi ro thấp nhất Aa Chất lƣợng cao
A Chất lƣợng trên trung bình Baa Chất lƣợng trung bình
Ba Chất lƣợng trung bình, mang yếu tố đầu cơ B Chất lƣợng dƣới trung bình
Caa Chất lƣợng kém
Ca Mang tính đầu cơ, có thể vỡ nợ C Chất lƣợng kém nhất, triển vọng xấu
Moody’s
AAA Chất lƣợng cao nhất, rủi ro thấp nhất AA Chất lƣợng cao
A Chất lƣợng trên trung bình BBB Chất lƣợng trung bình
BB Chất lƣợng trung bình, mang yếu tố đầu cơ B Chất lƣợng dƣới trung bình
CCC Chất lƣợng kém
CC Mang tính đầu cơ, có thể vỡ nợ C Chất lƣợng kém nhất, triển vọng xấu
(Nguồn:Trần Huy Hoàng (2010). Quản trị ngân hàng. NXB Lao động Xã hội, TP.HCM)
1.3.1.3 Mô hình điểm số Z (Nguồn: Trần Huy Hoàng (2010), Quản trị ngân hàng,
NXB Lao động Xã hội, TP.HCM)
Việc tìm ra một công cụ để phát hiện dấu hiệu báo trƣớc sự phá sản của khách hàng vay luôn là một trong những mối quan tâm hàng đầu của các nhà nghiên cứu về rủi ro. Chỉ số này đƣợc phát minh bởi Giáo sƣ Edward I.Altman, trƣờng kinh doanh Leonard N.Stern thuộc trƣờng Đại Học New York, dựa vào việc nghiên cứu khá công phu trên số lƣợng nhiều công ty khác nhau tại Mỹ và đƣợc phát triển độc lập bởi giáo sƣ Richard Taffer và những nhà nghiên cứu khác.
Mô hình này phụ thuộc vào:
- chỉ số các yếu tố tài chính của ngƣời vay (Xj)
- tầm quan trọng của các chỉ số này trong việc xác định xác suất vỡ nợ của ngƣời vay trong quá khứ
X1 =
Vốn lƣu động ròng Tổng tài sản
X2 =
X3 =
X4 =
X5 =
Bảng 1.2 Mô hình điểm số Z trong các trƣờng hợp cụ thể