6. Kết cấu của luận văn
3.2.2.1Sử dụng các công cụ bảo hiểm và bảo đảm tiền vay
- Ngân hàng cần xây dựng một chính sách rõ ràng về tài sản đảm bảo, các tiêu chuẩn của tài sản đảm bảo, cách định giá…yêu cầu đối với tài sản đảm bảo có
thể căn cứ dựa vào xếp hạng tín dụng và lịch sử giao dịch của khách hàng. Phải quy định tỷ lệ cấp tín dụng đối với từng loại tài sản tƣơng ứng với xếp loại khách hàng hiện tại.
- Ngân hàng cần thƣờng xuyên theo dõi tài sản đảm bảo, nắm bắt thông tin về tài sản đảm bảo, nếu có biến động lớn thì cần xem xét định giá lại tài sản. Đồng thời, cần thƣờng xuyên thu thập thông tin về tài sản cùng loại qua thị trƣờng và trung tâm bán đấu giá để có cơ sở định giá lại tài sản.
- Ngoài ra, trong thời hạn cho vay phải thực hiện kiểm tra định kỳ về tình trạng tài sản đảm bảo. Đối với bất động sản thì kiểm tra định kỳ 1 năm/lần, và thẩm định lại giá trị 2 năm/lần; Đối với xe thì kiểm tra 6 tháng/lần…Hợp đồng đảm bảo tài sản là căn cứ quan trọng để kiểm tra. Những nội dung kiểm tra nhƣ: kiểm tra giá trị các tài sản đảm bảo có sự suy giảm hay không; xem những yếu tố nhƣ phòng cháy, chống trộm cắp điều kiện bảo quản…Có đủ đảm bảo an toàn cho tài sản hay không. Đối với tài sản thế chấp, ngân hàng cần kiểm tra xem việc sử dụng tài sản có hợp lý đúng nhƣ cam kết không.
- Nhân viên tín dụng phải kiểm tra việc mua bảo hiểm tái tục đối với TSBĐ bắt buộc mua bảo hiểm
3.2.2.2 Hoàn thiện và nâng cao hiệu quả của công tác kiểm tra nội bộ
Hƣớng về mục tiêu giảm thiểu rủi ro, hệ thống và phƣơng thức kiểm tra kiểm toán nội bộ - quản lý rủi ro cũng nên đƣợc nghiên cứu cải tiến để đảm bảo kiểm soát và cảnh báo đƣợc rủi ro cho quy mô và mạng lƣới hoạt động ngày càng mở rộng, cũng nhƣ nội dung và lĩnh vực hoạt động ngày càng phong phú của VIB để hoàn thiện và nâng cao chất lƣợng công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ thì công việc này cần phải tiến hành theo hƣớng tổ chức lại bộ máy và hoạt động của Ban kiểm soát và Ban kiểm tra nội bộ giữa Hội sở và chi nhánh qua việc đan xen giữa quản lý theo chiều ngang và quản lý theo chiều dọc. Đồng thời để công tác kiểm tra nội bộ tại chi nhánh đạt hiệu quả cao thì cần phải:
- Tăng cƣờng lực lƣợng nhân viên cho hệ thống kiểm tra nội bộ; - Chuyên môn hoá, chuyên nghiệp hoá kiểm tra nội bộ;
- Đổi mới cách thức kiểm tra: Việc kiểm tra phải thực hiện triệt để, phải giải quyết đƣợc dứt điểm các lỗi sai sót đã phát hiện tại các chi nhánh, không khoan nhƣợng đối với các trƣờng hợp làm sai. Đơn vị kiểm tra phải đề xuất các biện pháp xử lý trách nhiệm ngay đối với các cán bộ sai phạm, đề nghị xử lý sai sót trong khoảng thời gian có hạn định, chứ không phải chỉ báo cáo mà không thẩm tra lại kết quả xử lý.
- Phải có chính sách đãi ngộ thoả đáng đối với nhân viên kiểm tra nội bộ.
3.2.2.3 Quản lý có hiệu quả việc xử lý các khoản nợ xấu và trích lập dự phòng đầy đủ
Xảy ra nợ quá hạn, nợ xấu là chuyện không thể tránh khỏi dù quy trình, quy chế cho vay có chặt chẽ đến mức nào, dù nhân viên tín dụng và những ngƣời có trách nhiệm trong quyết định cho vay có làm việc mẫn cán đến đâu đi nữa. Do đó, thiết lập một cơ chế quản lý có hiệu quả việc xử lý các khoản nợ xấu là một đòi hỏi khách quan. Bộ phận Xử lý nợ của NH phải thực hiện báo cáo định kỳ hàng tháng hoặc hàng quý về tiến độ xử lý các khoản nợ xấu, giải thích rõ nguyên nhân chƣa xử lý đƣợc và đánh giá khả năng thu hồi của các khoản nợ xấu. Khối Kiểm toán nội bộ có trách nhiệm kiểm tra định kỳ hoạt động xử lý nợ theo kế hoạch và chƣơng trình kiểm toán đã định giống nhƣ đối với kiểm toán các hoạt động khác. Trong quá trình này, Kiểm toán nội bộ sẽ đánh giá hiệu quả và các biện pháp tích cực thu hồi nợ của bộ phận xử lý nợ, đảm bảo các khoản nợ xấu đƣợc xử lý theo đúng phân luồng đã quy định nhằm ngăn chặn/giảm thiểu rủi ro phát sinh và sớm thu hồi nợ. Ngoài ra việc thành lập công ty quản lý và khai thác tài sản là giải pháp mà NH nên thực hiện nhằm tăng hiệu quả và đẩy mạnh tốc độ xử lý nợ quá hạn, tăng hiệu quả khai thác tài sản và giúp lành mạnh hóa tình hình tài chính của NH.
- Thực hiện nghiêm túc việc phân loại nợ và trích lập dự phòng. Tránh tình trạng vì sợ kết quả kinh doanh giảm do tăng chi phí dự phòng mà không tuân thủ chặt chẽ trong việc phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro, định kỳ hàng quý, báo cáo các khoản nợ quá hạn theo số ngày quá hạn, tình hình xử lý và đánh giá khả năng thu hồi của các khoản nợ này phải đƣợc gửi cho HĐQT và Ban Điều hành NH
để họp xem xét quyết định mức trích lập dự phòng và xử lý rủi ro TD - VIB cần xem xét áp dụng cơ chế xử lý nợ xấu từ nguồn dự phòng rủi ro theo các quy định của pháp luật đối với các khoản nợ xấu tồn đọng quá lâu.
3.2.2.4 Nâng cao chất lƣợng nhân sự
Yếu tố con ngƣời luôn là yếu tố quan trọng nhất quyết định đến sự thành bại của bất cứ một hoạt động nào trên mọi lĩnh vực. Đối với hoạt động tín dụng thì yếu tố con ngƣời lại càng đóng một vai trò quan trọng, nó quyết định đến chất lƣợng tín dụng, chất lƣợng dịch vụ, hình ảnh của Ngân hàng, quyết định đến hiệu quả tín dụng, hiệu quả kinh doanh của Ngân hàng.
- VIB cần thực hiện thƣờng xuyên công tác đào tạo, tập huấn nâng cao kiến thức về quản trị nguồn nhân lực đối với cán bộ quản lý các cấp, giúp ngân hàng sử dụng đúng ngƣời, đúng việc, hạn chế rủi ro trong kinh doanh góp phần nâng cao năng lực quản trị rủi ro của ngân hàng.
- Các chính sách quản trị nhân lực cần hƣớng tới mục tiêu xây dựng nguồn nhân lực có chất lƣợng cao, đạo đức nghề nghiệp tốt. Do đó VIB cần thƣờng xuyên tổ chức tuyển dụng, đào tạo, bồi dƣỡng, sàng lọc và bổ sung đội ngũ cán bộ nhân viên (CBNV) làm công tác tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng đảm bảo đủ về số lƣợng, có chuyên môn, nghiệp vụ, kiến thức về pháp luật, đạo đức nghề nghiệp và ý thức phòng ngừa rủi ro. Đồng thời ngoài việc đảm bảo thực hiện đúng các quy định về tiêu chuẩn cán bộ khi tuyển dụng, bố trí và bổ nhiệm các cá nhân tham gia vào bộ máy cấp tín dụng và quản trị rủi ro, VIB cần có chính sách và giải pháp nhằm thƣờng xuyên đánh giá, sàng lọc và sử dụng hiệu quả đội ngũ CBNV nghiệp vụ, bố trí công tác phù hợp với khả năng, trình độ và sở trƣờng của mỗi ngƣời để phòng tránh những rủi ro trong hoạt động kinh doanh.
- VIB cũng cần tuyển dụng bổ sung những chuyên gia giỏi chuyên nghiên cứu về rủi ro và phòng ngừa rủi ro làm tham mƣu cho lãnh đạo ngân hàng trong ban hành và bổ sung, sửa đổi các cơ chế, quy chế, cập nhật các thông tin kinh tế liên quan đến rủi ro. Đồng thời sử dụng họ để giảng dạy nâng cao kiến thức về rủi ro và phòng ngừa rủi ro đối với đội ngũ CBNV nghiệp vụ. Hiệu quả hoạt động của họ sẽ
góp phần nâng cao năng lực quản trị rủi ro của ngân hàng.
- Bên cạnh đó VIB cần xây dựng hệ thống chấm điểm kết quả công việc của cán bộ nhân viên nói chung và cán bộ tín dụng nói riêng để làm căn cứ xác định mức lƣơng và lộ trình thăng tiến phù hợp. Với cán bộ tín dụng, lƣơng và thƣởng thƣờng đƣợc dựa vào số dƣ nợ, số lƣợng khách hàng, hiệu quả và chất lƣợng tín dụng. Nếu cán bộ tín dụng có dƣ nợ cao nhƣng chất lƣợng tín dụng thấp thì lƣơng - thƣởng vẫn có thể rất thấp, và tất nhiên là không thể thăng tiến. Nhƣ vậy, việc xác định mức tổn thất ƣớc tính với từng danh mục cho vay của từng cán bộ tín dụng sẽ định lƣợng rõ chất lƣợng tín dụng của từng cán bộ. Điều này buộc cán bộ tín dụng phải luôn nỗ lực tránh rủi ro và nâng cao chất lƣợng, hiệu quả kinh doanh nếu không sẽ nhận mức lƣơng - thƣởng rất thấp cho dù là cán bộ có thâm niên cao
3.3 Một số kiến nghị đối với Ngân hàng nhà nƣớc Việt Nam
3.3.1 Nâng cao chất lƣợng của Trung tâm thông tin tín dụng (CIC)
Ngân hàng Nhà nƣớc cần phải có các biện pháp xử lý nghiêm khắc hơn đối với các ngân hàng trong việc báo cáo các thông tin tín dụng theo yêu cầu của trung tâm CIC chậm và không chính xác bởi vì thực tế hiện nay có rất nhiều ngân hàng
Thông tin cung cấp nên có cả phần nhận xét định tính về KH vay bên cạnh các chỉ tiêu định lƣợng nhƣ hiện nay, chi tiết về các khoản có liên quan, ví dụ nhƣ: tƣ cách ngƣời vay, tình hình bảo lãnh vay vốn, TSBĐ, dƣ nợ vay và chất lƣợng TD trong các thời kỳ.
CIC nên tăng cƣờng chức năng kiểm tra tính chính xác, đầy đủ các thông tin do các NHTM cung cấp. Trên cơ sở đó định kỳ hàng quý có thông báo toàn ngành về nhận xét tình hình chấp hành quy chế, xử phạt hành chính đối với các NHTM vi phạm quy chế.
Cán bộ làm công tác quản lý mạng CIC phải đƣợc đào tạo thƣờng xuyên để có khả năng thu thập thông tin, phân tích, tổng hợp và đƣa ra những nhận định, cảnh báo thích hợp thay vì những con số báo cáo thống kê chung chung cho các ngân thƣơng mại tham khảo.
3.3.2 Hoàn thiện quy định về xếp hạng khách hàng của ngân hàng thƣơng mại
Hiện nay, chƣa có quy định thống nhất về mục tiêu, phƣơng pháp xếp hạng KH, dẫn đến tình trạng mỗi NH xây dựng một quy chế xếp hạng riêng. Hậu quả là cơ sở dữ liệu không tập trung và không đƣợc chia sẻ giữa các NH, gây lãng phí nguồn lực. Các NH cần sớm nhận thấy khó khăn tiềm ẩn khi độc lập phát triển các hệ thống xếp hạng TD nội bộ của mình. Đó là không thể so sánh đƣợc thông tin xếp hạng TD giữa các NHTM. NHNN và Hiệp hội NH cần có những định hƣớng cụ thể trong việc thiết lập hệ thống xếp hạng TD nội bộ chung cho cả hệ thống.
NHNN cần nhanh chóng đặt lộ trình và yêu cầu các NH nghiêm chỉnh thực hiện dần hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ nhằm chuẩn hóa và thống nhất phƣơng thức trích lập dự phòng theo tiêu chuẩn quốc tế. Định kỳ, hƣớng dẫn các NHTM bổ sung kịp thời các tiêu chí xếp hạng dựa trên chuẩn mực quốc tế. Trong giai đoạn đầu, những NH chƣa đủ khả năng triển khai hệ thống xếp hạng TD nội bộ riêng, phải sử dụng kết quả xếp hạng tín nhiệm của một tổ chức độc lập có uy tín do NHNN chỉ định. Các tổ chức này cũng dựa trên những tiêu chí quốc tế và phải đƣợc giám sát chặt chẽ để bảo đảm chất lƣợng kết quả xếp hạng. Không để xảy ra tình trạng thông đồng giữa tổ chức xếp hạng với tổ chức đƣợc xếp hạng.
KẾT LUẬN CHƢƠNG 3 (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Việc quản trị rủi ro là công tác phải đƣợc thực hiện thƣờng xuyên. Các công cụ hỗ trợ tính toán để dự báo rủi ro chỉ để chúng ta kiểm soát rủi ro và đề ra các biện pháp để tránh rủi ro, hoặc giảm thiểu rủi ro.
Chƣơng 3 đã nêu đƣợc những giải pháp quản trị rủi ro tín dụng tại VIB dựa trên những nghiên cứu thực tiễn từ thực tế hoạt động tại VIB. Những giải pháp trong chƣơng 3 góp phần giúp cho việc quản trị rủi ro tín dụng tại các ngân hàng ngày càng hiệu quả hơn.
KẾT LUẬN
Luận văn đã nêu một cách đầy đủ, xúc tích các khái niệm về rủi ro tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng để ngƣời đọc hiểu rõ hơn về mặt lý thuyết. Tác giả đã giới thiệu thêm đến ngƣời đọc kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng Singapore và ngân hàng ở Đức, đƣa ra những bài học kinh nghiệm cho VIB cũng nhƣ các NHTM nói chung.
Tác giả đã phân tích thực trạng tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam trong những năm từ 2008-2012, phân tích mô hình chấm điểm tín dụng để xếp hạng tín dụng khách hàng. Từ đó đề ra một số giải pháp quản trị rủi ro tín dụng tại VIB cũng nhƣ tại các NHTM Việt Nam. Kết quả nghiên cứu của đề tài có thể áp dụng vào thực tiễn và sử dụng cho các nghiên cứu sâu hơn trong tƣơng lai.
Tuy nhiên đề tài nghiên cứu vẫn còn những hạn chế nhất định, tác giả rất mong nhận đƣợc sự đóng góp ý kiến của Thầy, Cô, các Anh, Chị đồng nghiệp và bạn đọc. Qua đây, tôi xin chân thành cảm ơn Quý Thầy Cô Khoa Đào tạo Sau Đại học, Khoa Quản Trị Kinh Doanh Trƣờng Đại học Công Nghệ Thành phố Hồ Chí Minh. Đặc biệt là Tiến sĩ Nguyễn Ngọc Dƣơng, ngƣời đã dành nhiều công sức và thời gian để hƣớng dẫn và giúp tôi hoàn thành luận văn này.
TÀI LIỆU THAM KHẢO
1. Trần Huy Hoàng (2007). Quản trị Ngân hàng. Lao động Xã hội, Hồ Chí Minh. 2. Joel Bessis (2011). Quản trị rủi ro trong Ngân hàng. Lao động Xã hội, Hồ Chí Minh.
3. Nguyễn Minh Kiều (2007). Nghiệp vụ Ngân hàng hiện đại. Thống kê, Hồ Chí Minh.
4. Lê Tất Thành (2012). Cẩm nang xếp hạng tín dụng doanh nghiệp. Tổng hợp, Hồ Chí Minh.
5. Ngân hàng Quốc Tế (2009). Báo cáo thƣờng niên 2008. Hà Nội. 6. Ngân hàng Quốc Tế (2010). Báo cáo thƣờng niên 2009. Hà Nội. 7. Ngân hàng Quốc Tế (2011). Báo cáo thƣờng niên 2010. Hà Nội. 8. Ngân hàng Quốc Tế (2012). Báo cáo thƣờng niên 2011. Hà Nội 9. Ngân hàng Quốc Tế (2013). Báo cáo thƣờng niên 2012. Hà Nội
10. Đoàn Thị Hồng Vân, Kim Ngọc Đạt, Hà Đức Sơn (2009). Quản trị Rủi ro và khủng hoảng. Lao động xã hội, Hồ Chí Minh
11. Saga (2011). Phân tích rủi ro tín dụng của Ngân hàng [online], xem ngày 3 tháng 10 năm 2013, từ http://www.doanhnhan.net/phan-tich-rui-ro-tin-dung-cua- ngan-hang-p53a202.html
12. Ngân hàng Nhà Nƣớc Việt Nam (2013). Thông tƣ số 02/2013/TT-NHNN “Quy định về phân loại tài sản có, mức trích, phƣơng pháp trích lập dự phòng rủi ro và việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngoài”. Hà Nội
13. Ngân hàng Nhà Nƣớc Việt Nam (2005). Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN “ Quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng”. Hà Nội
14. Nguyễn Thị Ánh Thủy (2009). Nâng cao chất lƣợng quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Ngoại Thƣơng Chi Nhánh Hồ Chí Minh trong quá trình hội nhập. Luận văn thạc sĩ, Khoa Ngân hàng, Trƣờng Đại học Kinh Tế Thành Phố Hồ Chí Minh
15. Ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam (2009), Công văn số 203/2009/QĐ-VIB “Quy định về xếp hạng tín dụng nội bộ”. Hà Nội
PHỤ LỤC
Phụ lục 1. Hệ thống chỉ tiêu tài chính đánh giá khách hàng doanh nghiệp
Các chỉ tiêu Công thức Ý nghĩa
1.Nhóm các chỉ tiêu thanh khoản (Liquidity ratios). - Hệ số lưu động - Hệ số thanh toán nhanh - Hệ số ngân quỹ -Tài sản lƣu động / Nợ ngắn hạn -(Tài sản luu động-tồn