6. Kết cấu của luận văn
2.3.2.3Quy định về thang điểm xếp loại
Thang điểm đƣợc thiết kế theo 5 cấp độ từ 20-100, mỗi nhóm tiêu chí chiếm tỷ trọng chấm điểm nhất định trong tổng điểm tùy thuộc vào ngành nghề kinh doanh, sản phẩm cho vay, quy mô doanh nghiệp, báo cáo tài chính có kiểm toán hay không
Bảng 2.7: Xếp loại khách hàng tại VIB
Số điểm đạt đuợc Loại Phân loại nợ
90-100 AAA Đủ tiêu chuẩn (Nợ nhóm 1)
89-90 AA Đủ tiêu chuẩn (Nợ nhóm 1)
75-80 A Đủ tiêu chuẩn (Nợ nhóm 1)
70-75 BBB Cần chú ý (Nợ nhóm 2)
65-70 BB Cần chú ý (Nợ nhóm 2)
60-65 B Cần chú ý (Nợ nhóm 2)
56-60 CCC Dƣới tiêu chuẩn (Nợ nhóm 3)
53-56 CC Dƣới tiêu chuẩn (Nợ nhóm 3)
45-53 C Nghi ngờ (Nợ nhóm 4)
Nguồn: Ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam (2009). Quy định về Xếp hạng tín dụng nội bộ. Hà Nội
Ý nghĩa mức xếp loại khách hàng tại VIB đƣợc quy định cụ thể sau đây: Bảng 2.8 Ý nghĩa mức xếp loại khách hàng tại VIB
Xếp loại Ý nghĩa
AAA Đây là khách hàng có mức xếp hạng cao nhất. Khả năng hoàn trả khoản vay của khách hàng đƣợc xếp hạng này là đặc biệt tốt AA Khách hàng xếp hạng AA có năng lực trả nợ không kém nhiều so
với khách hàng đƣợc xếp hạng AAA. Khả năng hoàn trả khoản nợ của khách hàng đƣợc xếp hạng này là rất tốt
A Khách hàng xếp hạng A có thể có nhiều khả năng chịu tác động tiêu cực của các yếu tố bên ngoài và các điều kiện kinh tế hơn các khách hàng đƣợc xếp hạng cao hơn. Tuy nhiên khả năng trả nợ vẫn đƣợc đánh giá là tốt
BBB Khách hàng xếp hạng BBB có các chỉ số cho thấy khách hàng hoàn toàn có khả năng hoàn trả đầy đủ các khoản nợ. Tuy nhiên, các điều kiện kinh tế bất lợi và sự thay đổi của các yếu tố bên ngoài có nhiều khả năng hơn trong việc làm suy giảm khả năng trả nợ của khách hàng.
BB Khách hàng xếp hạng BB ít có nguy cơ mất khả năng trả nợ hơn các nhóm từ B đến D. Tuy nhiên, các khách hàng này đang phải đối mặt với nhiều rủi ro tiềm ẩn hoặc các ảnh hƣởng từ các điều kiện kinhdoanh, tài chính và kinh tế bất lợi, các ảnh hƣởng này có khả năng dẫn đến sự suy giảm khả năng trả nợ của khách hàng. B Khách hàng xếp hạng B có nhiều nguy cơ mất khả năng trả nợ
hơn
các khách hàng nhóm BB. Tuy nhiên, hiện thời khách hàng vẫn có khả năng hoàn trả khoản vay. Các điều kiện kinh doanh, tài
chính và kinh tế nhiều khả năng ảnh hƣởng đến khả năng hoặc thiện chí trả nợ của khách hàng
CCC Khách hàng xếp hạng CCC hiện thời đang bị suy giảm khả năng trả nợ, khả năng trả nợ của khách hàng phụ thuộc vào độ thuận lợi của các điều kiện kinh doanh, tài chính và kinh tế. Trong trƣờng hợp có các yếu tố bất lợi xảy ra, khách hàng có nhiều khả năng không trả đƣợc nợ.
CC Khách hàng xếp hạng CC hiện thời đang bị suy giảm nhiều khả năng trả nợ.
C Khách hàng xếp hạng C trong trƣờng hợp đã thực hiện các thủ tục xin phá sản hoặc có các động thái tƣơng tự nhƣng việc trả nợ của khách hàng vẫn đang đƣợc duy trì.
D Khách hàng xếp hạng D trong trƣờng hợp đã mất khả năng trả nợ, các tổn thất đã thực sự xảy ra
Nguồn: Ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam (2009). Quy định về Xếp hạng tín dụng nội bộ. Hà Nội
Khách hàng có mức xếp hạng AAA, AA, A sẽ đƣợc ƣu đãi về lãi suất, áp dụng ƣu đãi về chính sách đảm bảo tiền vay, ƣu tiên cho vay và giải ngân trƣớc….Nhóm khách hàng xếp loại AAA, AA, A sẽ đƣợc xem xét cấp tín dụng tín chấp một phần tùy thuộc vào từng trƣờng hợp cụ thể, đây là chính sách quan trọng của VIB để lôi kéo và tạo điều kiện tốt cho nhóm khách hàng này phát triển. (Phụ lục 02: Ví dụ về
chấm điểm tín dụng khách hàng cá nhân)
Các đơn vị tham gia chấm điểm tín dụng bao gồm: (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Tại các Đơn vị kinh doanh/Phòng Quan hệ khách hàng các định chế tài chính:
Chấm điểm xếp hạng khách hàng:
Nhập các thông tin chấm điểm: Quản lý khách hàng/ Chuyên viên quan hệ khách hàng các định chế tài chính thực hiện;
Duyệt các thông tin chấm điểm: Trƣởng đơn vị kinh doanh/Giám đốc (Trƣởng phòng) Quan hệ khách hàng định chế tài chính hoặc ngƣời đƣợc Trƣởng Đơn vị kinh doanh/Giám đốc (Trƣởng phòng) Quan hệ khách hàng định chế tài chính ủy quyền thực hiện và chịu trách nhiệm cuối cùng trƣớc các thông tin đầu vào chấm điểm xếp hạng khách hàng.
Phân loại khách hàng đã đƣợc chấm điểm sau khi có kết quả phê duyệt tín dụng: do cán bộ là Chuyên viên chính Giao dịch tín dụng trở lên/ Giám đốc (Trƣởng phòng) Quan hệ khách hàng định chế tài chính thực hiện.
Trƣởng Đơn vị kinh doanh/Giám đốc (Trƣởng phòng) Quan hệ khách hàng định chế tài chính chịu trách nhiệm rà soát lại kết quả chấm điểm xếp loại khách hàng của cán bộ, kiểm soát và phê duyệt kết quả xếp hạng tại Đơn vị mình.
Phòng Giám sát tín dụng tập hợp kết quả chấm điểm xếp hạng Khách hàng, lập báo cáo phân loại, xếp hạng khách hàng phục vụ công tác trích lập dự phòng rủi ro (chỉ áp dụng với khách hàng cá nhân và khách hàng doanh nghiệp) và các mục đích khác khi đƣợc yêu cầu.
Phòng Chính sách tín dụng: trên cơ sở kết quả xếp hạng khách hàng từ các Đơn vị kinh doanh/Phòng Quan hệ khách hàng các định chế tài chính, báo cáo kết quả triển khai xếp hạng cụ thể tại các Đơn vị và các ý kiến đóng góp của các phòng ban khác, thực hiện:
Định kỳ hàng quý báo cáo UBTD kết quả xếp hạng tín dụng toàn Hệ thống
Lập báo cáo đánh giá và đề xuất điều chỉnh, sửa đổi, bổ sung nội dung và tỷ trọng các bộ tiêu chí của Hệ thống xếp hạng tín dụng trình Hội đồng Quản trị phê duyệt.
Thực hiện điều chỉnh trên Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ các nội dung điều chỉnh, sửa đổi, bổ sung đã đƣợc Hội đồng quản trị phê duyệt.
Các đơn vị kinh doanh, Phòng Tái thẩm định, các đơn vị tham gia vào quy trình thẩm định, phê duyệt tín dụng sử dụng kết quả xếp hạng khách hàng để thẩm định, phê duyệt tín dụng.
2.4 Những mặt đạt đƣợc và hạn chế của quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam trong thời gian qua
2.4.1 Những mặt đạt đƣợc
Thứ nhất, VIB tổ chức bộ máy quản trị rủi ro tín dụng hoạt động theo thông
lệ quốc tế về quản trị rủi ro tín dụng.
- VIB tách các chức kinh doanh, thẩm định rủi ro độc lập với các khâu quyết định cấp tín dụng, quản lý nợ, kiểm tra giám sát và phân định rõ trách nhiệm, quyền hạn giữa các khâu, đảm bảo tính độc lập, khách quan trong hoạt động cấp tín dụng.
- VIB thực hiện mô hình phê duyệt tín dụng tập trung và phân cấp phê duyệt tín dụng với nhiều hạn mức khác nhau theo năng lực đã đƣợc kiểm chứng qua thực tiễn hoạt động cho từng cá nhân cụ thể mà không phân cấp phán quyết theo chức danh.
Thứ hai, Mô hình chấm điểm tín dụng Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của
VIB đã đƣợc xây dựng một cách khoa học, đề cập khá đầy đủ đến các nhân tố; đã giúp Ngân hàng có cơ sở đánh giá thống nhất và mang tính hệ thống trong suốt quá trình tìm hiểu về khách hàng, xem xét dự án đầu tƣ, đánh giá phân tích, thẩm định và ra quyết định cấp tín dụng, định giá khoản vay.
Thứ ba, VIB đã có những cải tiến tích cực trong quy trình và chính sách quản trị rủi ro tín dụng, tiêu biểu nhƣ:
- Xây dựng cấu trúc Ủy Ban Tín Dụng mới với thẩm quyền hạn mức tín dụng mới (đã đƣợc phê duyệt bởi HĐQT).
- Quy trình đánh giá TSĐB: Thiết lập chính sách mới đòi hỏi sự định giá của AMC nội bộ hoặc bên thứ 3 có thẩm quyền là 1 công ty định giá đối với bất kỳ tài sản đảm bảo vƣợt giới hạn.
Thứ tƣ, nhìn tổng thể chất lƣợng tín dụng của chi nhánh khá tốt, nợ xấu phát
sinh phần lớn không xuất phát từ tình hình kinh doanh của khách hàng mà chủ yếu do tác động khách quan của các yếu tố vĩ mô, thay đổi chính sách đột ngột trong
giai đoạn khách hàng đang đẩy mạnh đầu tƣ dẫn đến khách hàng không kịp thay đổi kế hoạch.
2.4.2 Những mặt còn hạn chế quản trị rủi ro tín dụng tại VIB
Mặc dù VIB đã có những chính sách tín dụng, quy trình quản trị rủi ro tín dụng phù hợp và tích cực tổ chức nhiều đợt thanh kiểm tra, giám sát nội bộ trong toàn hệ thống trong từng năm, nhƣng công tác quản trị rủi ro tín dụng tại VIB chƣa thực sự hiệu quả, cụ thể:
2.4.2.1 Hạn chế về chính sách tín dụng
- Mặc dù VIB đã xây dựng đƣợc bộ máy cấp tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng tƣơng đối khoa học, chặt chẽ và cũng đã ban hành tƣơng đối đầy đủ và thƣờng xuyên hoàn thiện, bổ sung các quy định, quy trình, quy chế, chính sách, hƣớng dẫn đối với hoạt động cấp tín dụng và quản trị rủi ro nhƣng nợ quá hạn, nợ xấu của VIB vẫn chƣa đƣợc kiểm soát ở mức tốt nhất nếu so sánh với các Ngân hàng thƣơng mại cổ phần lớn trên thị trƣờng nhƣ ACB, Sacombank và các (chi nhánh) ngân hàng nƣớc ngoài (là những ngân hàng có tỷ lệ nợ xấu dƣới 1% tổng dƣ nợ). (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
- Do thực hiện theo mô hình phê duyệt tín dụng tập trung, và phân cấp phán quyết tín dụng thấp cho các Trƣởng đơn vị kinh doanh đủ điều kiện, đồng thời thực hiện các quy trình độc lập trong thẩm định tài sản bảo đảm, thẩm định khách hàng, trình và phê duyệt tín dụng, do đó khi quy mô mạng lƣới và hoạt động kinh doanh tăng nhanh, nếu không bố trí đủ nguồn lực kịp thời thì thời gian xử lý các khoản cấp tín dụng thƣờng kéo dài ảnh hƣởng đến chất lƣợng hoạt động tín dụng và khả năng cạnh tranh của VIB;
- Trong mô hình tổ chức có Phòng quản lý rủi ro (QLRR), tuy nhiên trong thực tế việc bố trí cán bộ và phân công việc tập trung cho QLRR tín dụng là rất ít (theo phân cấp và quy trình). Vì vậy, vai trò và hiệu lực trong việc cảnh báo, ngăn ngừa rủi ro tín dụng tại đơn vị còn nhiều hạn chế
2.4.2.2 Hạn chế của mô hình chấm điểm xếp hạng tín dụng
- Số liệu phân tích và xếp hạng chấm điểm tín dụng khách hàng vay thiếu
độ tin cậy, tính chính xác chƣa cao. Nguyên nhân do Các báo cáo tài chính của các doanh nghiệp vay vốn hầu hết đều chƣa có kiểm toán độc lập nên số liệu phân tích và xếp hạng chấm điểm tín dụng khách hàng vay thiếu độ tin cậy, tính chính xác. - Ứng dụng công nghệ trong phát triển sản phẩm dịch vụ, xếp hạng tín dụng còn thấp so với đòi hỏi của ngành và thị trƣờng cùng với hiệu quả kinh doanh của các công ty con, đơn vị thành viên mới thành lập còn hạn chế, chƣa thể hiện khả năng phát triển hiệu quả và bền vững.
- Việc chấm điểm và quyết định cho vay nhƣ thế chủ yếu dựa vào các mô hình thống kê. Do đó, vẫn còn tiềm ẩn hai loại sai lầm: Sai lầm loại I và sai lầm loại II. Sai lầm loại I là hệ thống chấp nhận cho vay khoản tín dụng mà lẽ ra phải từ chối. Sai lầm loại II là hệ thống từ chối cho vay khoản tín dụng mà lẽ ra nên chấp nhận.
- Cấu trúc cho điểm tài chính (các trọng số của các chỉ số tài chính khi tính điểm) đƣợc sử dụng nhƣ nhau đối với các ngành khác nhau là chƣa phù hợp.
- Đối với các doanh nghiệp thuộc khu vực có vốn đầu tƣ nƣớc ngoài (chiếm 60% tổng dƣ nợ) thì các chỉ tiêu đánh giá xếp hạng doanh nghiệp cần phải tham chiếu đến khả năng tài chính và hoạt động của chủ đầu tƣ (các tập đòan/công ty mẹ) ở nƣớc ngoài. Hiện nay rủi ro tín dụng tiềm ẩn của khu vực có vốn đầu tƣ nƣớc ngoài thì rủi ro do công ty mẹ hoạt động không hiệu quả chiếm tỷ trọng cao nhất.
- Bên cạnh đó, còn tồn tại một số chi nhánh không thực hiện đúng chính sách khách hàng, xếp hạng tín dụng không đúng, nâng hạng tín dụng để khách hàng đƣợc hƣởng chính sách ƣu đãi về cấp tín dụng
2.4.2.3 Hạn chế trong quy trình cấp tín dụng
Các kết quả nghiên cứu cũng nhƣ các đánh giá, các tập hợp thống kê lỗi cho thấy VIB vẫn còn khuyết điểm, hạn chế trong công tác quản trị rủi ro tín dụng. Mặc dù công tác thanh kiểm tra vẫn đƣợc tổ chức định kỳ, thƣờng xuyên, việc xếp hạng sai các doanh nghiệp vay vốn cũng nhƣ quá trình thẩm định các báo cáo tài chính, xem xét sau cho vay vẫn còn khá “lỏng”, chƣa đƣợc xem trọng tại một số Chi
nhánh. Đây là nguyên nhân chính, tiềm ẩn rủi ro khiến nợ xấu phát sinh ngày càng nhiều tại VIB.
Hồ sơ tín dụng của các khách hàng vay vốn tại một số Chi nhánh tập trung ở những lỗi chính nhƣ sau:
- Trƣớc khi cho vay:
Thẩm định cho vay đối với hồ sơ vay vốn không đủ điều kiện pháp lý; thẩm định khách hàng vay vốn sơ sài, mang tính hình thức, không đánh giá đầy đủ những rủi ro khi thực hiện cho vay vốn, về cơ cấu nguồn vốn, tính khả thi của nguồn vốn tự có tham gia; phê duyệt cho vay vƣợt thẩm quyền phán quyết; phê duyệt cho vay đầu tƣ dự án thiếu tài sản đảm bảo; phê duyệt cho vay để đảo nợ (cho vay trả nợ khoản vay cũ);…
- Trong khi cho vay: Việc thực hiện giải ngân khi chƣa đủ điều kiện theo phê duyệt; giải ngân không phù hợp loại cho vay; giải ngân khi chứng từ không đầy đủ theo quy định hoặc không hợp lệ; giải ngân vƣợt hạn mức;…
- Sau khi cho vay: Việc kiểm tra sử dụng vốn vay sơ sài; chƣa thực hiện kiểm tra TSĐB thƣờng xuyên theo quy định; gia hạn nợ không đúng;…
2.4.2.4 Vấn đề đạo đức
Trong số các rủi ro ngân hàng, rủi ro tác nghiệp hay rủi ro đạo đức là rất khó kiểm soát và dẫn đến nhiều hậu quả nghiêm trọng, gây thiệt hại lớn về vốn của VIB. Một số chi nhánh đã xảy ra nhiều vụ liên quan đến rủi ro đạo đức. Cán bộ, nhân viên ngân hàng suy thoái về đạo đức, nhận lợi ích vật khách hàng để cấp tín dụng đảo nợ, cho vay dự án nhiều rủi ro; lợi dụng tin khách hàng để vay ké, vay kèm; cố ý gây khó với khách hàng,...
2.4.2.5 Công tác đào tạo
Công tác đào tạo tại VIB đã đƣợc triển khai khá tích cực (đào tạo cán bộ QHKH, QLRR,...) nhƣng về tổng thể việc chuẩn hóa các chức danh công việc còn chậm, không rõ nét. Rủi ro về đạo đức, tác nghiệp của cán bộ tiếp tục xảy ra, trong đó có một số vụ việc lớn, cá biệt có cả lãnh đạo cấp cao của VIB
hàng vay vẫn chƣa đảm bảo theo quy định khiến tính minh bạch thông tin không chính xác, đầy đủ.
Nhƣ vậy VIB cần phải có những giải pháp để hoàn thiện về tổ chức, quy trình hoạt động và nhân sự hợp lý hơn nhằm giảm thiểu hơn nữa rủi ro tín dụng và tăng cƣờng chất lƣợng dịch vụ trong hoạt động cấp tín dụng.
KẾT LUẬN CHƢƠNG 2
Trong chƣơng 2, đã trình bày sơ lƣợc quá trình hình thành và phát triển của NH. Phân tích thực trạng rủi ro TD thông qua số liệu từ năm 2008 đến năm 2012 của NH về cơ cấu dƣ nợ, tình hình kiểm soát nợ quá hạn, phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro. Từ việc nghiên cứu, phân tích mô hình quản trị rủi ro tín dụng và mô hình chấm điểm tín dụng của VIB tác giả cũng đã đƣa ra ý kiến đánh giá về