Doanh nghiệp được nghiên cứu ở đây là doanh nghiệp cổ phần Dược phẩm Imexpharm thuộc nhóm ngành công nghiệp, thuộc nhóm doanh nghiệp có quy mô lớn của ngân hàng.
Các số liệu về tình hình tài chính cơ bản của doanh nghiệp vào thời điểm 31/12/2010 như sau:
Bảng 2.10: Bảng cân đối kế toán của công ty cổ phần Dược phẩm Imexpharm thời điểm 31/12/2010
Đơn vị: Tỷ đồng
STT Chỉ tiêu Số tiền
A Tài sản ngắn hạn 497.688
1 Tiền và các khoản tương đương tiền 111.007 2 Đầu tư tài chính ngắn hạn 3.601 3 Các khoản phải thu 199.981
Trong đó: Phải thu khách hàng 193.040
4 Hàng tồn kho 172.674
Trong đó: Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (0.683) 5 Tài sản ngắn hạn khác 10.425
B Tài sản dài hạn 253.313
1 Tài sản cố định 205.073
2 Đầu tư tài chính dài hạn 33.810 3 Tài sản dài hạn khác 14.430
C Nợ phải trả 161.741
1 Nợ ngắn hạn 160.035
Trong đó phải trả người bán 74.784
2 Nợ dài hạn 1.706
D Vốn chủ sở hữu 589.260
E Tổng giá trị tài sản 751.000
Căn cứ vào việc phân tích các chỉ tiêu tài chính của doanh nghiệp, có thể cho thấy tình tài chính của doanh nghiệp tương đối tốt. Căn cứ theo cách tính điểm và mô hình xếp hạng tín dụng của SeABank, các chỉ tiêu tài chính của doanh nghiệp Imexpharm được chấm điểm như sau:
Bảng 2.11: Bảng chấm điểm các chỉ tiêu tài chính của Imexpharm
Chỉ tiêu Đơn vị
tính Trọng số
Kết
quả Điểm
*Chỉ tiêu thanh khoản
Khả năng thanh toán ngắn hạn Lần 8% 3.12 100 Khả năng thanh toán nhanh Lần 8% 1.97 100
*Chỉ tiêu hoạt động
Vòng quay hàng tồn kho Vòng 10% 4.145 60 Kì thu tiền bình quân Ngày 10% 163 20 Hiệu quả sử dụng tài sản Lần 10% 1.017 20
*Chỉ tiêu cân nợ
Nợ phải trả/tổng tài sản % 10% 21.5 100 Nợ phải trả/Vốn chủ sở hữu % 10% 27.4 100 Nợ quá hạn/ tổng dư nợ ngân hàng % 10% 0 100
*Chỉ tiêu thu nhập
Tổng thu nhập trước thuế/doanh thu thuần
% 8% 12.8 100
Tổng thu nhập trước thuế/tổng tài sản
% 8% 13.1 100
Tổng thu nhập trước thuế /vốn chủ sở hữu
% 8% 16.6 100
Tổng 100% 80
Nguồn: Phòng khách hàng doanh nghiệp của Ngân hàng TMCP Đông Nam Á
Nhóm chỉ tiêu phi tài chính của doanh nghiệp được chấm điểm theo bảng phục lục
Bảng 2.12: Bảng tổng hợp điểm các chỉ tiêu phi tài chính của Imexpharm STT Tiêu chí DN ngoài quốc doanh(trong nước) Điểmchấm Điểm cótrọng số
1 Lưu chuyển tiền tệ 20% 64 12.8 2 Năng lực và kinh nghiệm
quản lý
33% 82 27.06
3 Tình hình & uy tín giao dịch
với SeABank 33% 109 35.97
4 Môi trường kinh doanh 7% 68 4.76 5 Các đặc điểm hoạt động
Khác
7% 56 3.92
6 Tổng điểm 100% 379 84.51
Nguồn: Phòng khách hàng doanh nghiệp của Ngân hàng TMCP Đông Nam Á
Từ đó, ta có bảng tổng hợp điểm của doanh nghiệp Imexpharm như sau:
Bảng 2.13: Bảng tổng hợp điểm của công ty dược phẩm Imexpharm Trọng số Điểm chấm Điểm xếp hạng
Các chỉ số tài chính 45% 80 36 Các chỉ số phi tài chính 55% 84.51 46.48
Tổng điểm 82.48
Nguồn: Phòng khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Đông Nam Á
Như vậy, tổng điểm xếp hạng của doanh nghiệp là 82,48. Doanh nghiệp được xếp loại A, có tình hình tài chính ổn định nhưng có một số hạn chế nhất định, hiệu quả hoạt động tốt, có triển vọng phát triển. Doanh nghiepẹ Imexpharm có mức độ rủi ro thấp.
2.4. Đánh giá thực trạng công tác xếp hạng tín dụng khách hàng doanhnghiệp tại Ngân hàng thương mại cổ phần Đông Nam Á