nghiệp của Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam
Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam xây dựng hệ thống chấm điểm và xếp hạng tín dụng doanh nghiệp theo nguyên tắc hạn chế tối đa ảnh hưởng chủ quan của các chỉ tiêu tài chính bằng việc thiết kế các chỉ tiêu phi tài chính và cung cấp những hướng dẫn chi tiết cho việc đánh giá các chỉ tiêu.
BIDV là một trong những NHTM tiên phong trong việc áp dụng phân loại nợ theo điều 7 của quyết định 493/2005/QĐ – NHNN ngày 22/04/2005 của Thống đốc NHNN về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng.
Trong mô hình xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp của BIDV, doanh nghiệp được phân chia theo 3 nhóm là: quy mô lớn, vừa, nhỏ. Mỗi nhóm quy mô sẽ được chấm theo hệ thống gồm 14 chỉ tiêu tài chính ứng với 4 nhóm ngành chính: nông, lâm, ngư nghiệp; xây dựng; thương mại dịch vụ và công nghiệp.
Hệ thống chỉ tiêu tài chính gồm: nhóm chỉ tiêu thanh khoản, nhóm chỉ tiêu hoạt động, nhóm chỉ tiêu cân nợ, nhóm chỉ tiêu thu nhập.
Hệ thống chỉ tiêu phi tài chính gồm 40 chỉ tiêu đánh giá thuộc 5 nhóm gồm khả năng trả nợ từ lưu chuyển tiền tệ, trình độ quản lý doanh nghiệp, quan hệ với ngân hàng, các nhân tố bên ngoài và các đặc điểm hoạt động khác.
Bảng 1.6: Điểm trọng số các chỉ tiêu phi tài chính chấm điểm xếp hạng tín dụng xếp hạng khách hàng doanh nghiệp của BIDV
Đơn vị: %
Chỉ tiêu phi tài chính DN nhà nước DN có vốn đầu tưnước ngoài khácDN
Khả năng trả nợ từ lưu chuyển tiền tệ
6 7 5
Trình độ quản lý doanh nghiệp 25 20 25
Quan hệ với ngân hàng 40 40 40
Các nhân tố bên ngoài 17 17 17
Các đặc điểm hoạt động khác 12 16 12
Nguồn: Sổ tay tín dụng - Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam
Hệ thống chấm điểm và xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp tại BIDV còn phân loại doanh nghiệp theo 3 nhóm là doanh nghiệp nhà nước, doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài và doanh nghiệp khác để tính điểm trọng số các chỉ tiêu phi tài chính. Đặc biệt, trong mô hình xếp hạng tín dụng của BIDV còn phân loại doanh nghiệp theo 2 loại là doanh nghiệp đã được kiểm toán và doanh nghiệp chưa được kiểm toán.
Bảng 1.7: Điểm trọng số các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính chấm điểm xếp hạng tín dụng doanh nghiệp của BIDV
Báo cáo tài chính đã được kiểm toán
Báo cáo tài chính chưa được kiểm toán
Các chỉ tiêu phi tài chính 65% 70% Các chỉ tiêu tài chính 35% 30%
Nguồn: Sổ tay tín dụng của Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam
Căn cứ vào tổng điểm đạt được đã nhân trọng số như đã trình bày ở trên, doanh nghiệp đi vay được xếp hạng tín dụng theo 10 nhóm giảm dần từ AAA đến D.
Bảng 1.8: Hệ thống ký hiệu xếp hạng doanh nghiệp của BIDV Điểm Xếp hạng Đánh giá xếp hạng doanh nghiệp
95-100 AAA Doanh nghiệp có khả năng trả nợ đặc biệt tốt. 90-94 AA Doanh nghiệp có khả năng trả nợ rất tốt. 85-89 A Doanh nghiệp có khả năng trả nợ tốt.
75-84 BBB Doanh nghiệp có khả năng trả nợ đầy đủ. Tuy nhiên, sự thay đổi bất lợi của các yếu tố bên ngoài có thể tác động làm giảm khả năng trả nợ của doanh nghiệp.
70-74 BB Doanh nghiệp cú ít nguy cơ mất khả năng trả nợ. Doanh nghiệp đang phải đối mặt với nhiều rủi ro tiềm ẩn có thể tác động giảm khả năng trả nợ.
65-69 B Doanh nghiệp có nhiều nguy cơ mất khả năng trả nợ. 60-64 CCC Doanh nghiệp đang bị suy giảm khả năng trả nợ. Trong
trường hợp có nhiều yếu tố bất lợi xảy ra nhiều, khả năng doanh nghiệp sẽ không chống đỡ được.
55-59 CC Doanh nghiệp đang bị suy giảm nhiều khả năng trả nợ. 35-54 C Doanh nghiệp đang thực hiện các thủ tục phá sản hoặc
các động thái tương tự nhưng việc trả nợ vẫn được duy trì. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
<34 D Doanh nghiệp mất khả năng trả nợ, các tổn thất đã thực sự xảy ra.
Nguồn: Sổ tay tín dụng của Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam
Đặc biệt, Ngân hàng Đầu tư và phát triển Việt Nam đã thực hiện thành công việc xếp loại các khoản vay theo điều 7 của quyết định 493/QĐ – NHNN ngày 22/4/2005 về phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro. Sau khi xếp hạng tín dụng, BIDV tiếp tục chấm điểm về tình hình trả nợ ngân hàng theo 3 nhóm sau:
Bảng 1.9: Chấm điểm về tình hình trả nợ ngân hàng của doanh nghiệp Tình hình trả nợ gốc và lãi vay Đánh giá của ngân hàng
Luôn đúng hạn hoặc là khách hàng mới của BIDV Tốt Đó có nợ quá hạn Trung bình Đang có nợ quá hạn Xấu
Nguồn: Sổ tay tín dụng của Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam
Căn cứ theo điều 7 của quyết định 493/QĐ – NHNN ngày 22/4/2005, BIDV kết hợp giữa xếp hạng tín dụng và tình hình trả nợ ngân hàng của doanh nghiệp để phân loại nợ theo 5 nhóm sau: Nợ đủ tiêu chuẩn, nợ cần chú ý, nợ dưới tiêu chuẩn, nợ nghi ngờ và nợ có khả năng mất vốn.
Bảng 1.10: Bảng xếp loại khoản vay của khách hàng doanh nghiệp
Tốt Trung bình Xấu
AAA
AA Nợ đủ tiêu chuẩn Nợ cần chú ý Nợ dưới tiêu chuẩn
A
BBB Nợ cần chú ý Nợ dưới tiêu chuẩn Nợ dưới tiêu chuẩn
BB
B Nợ cần chú ý Nợ dưới tiêu chuẩn Nợ nghi ngờ
CCC Nợ dưới tiêu chuẩn Nợ nghi ngờ Nợ có khả năng mất vốn
CC
C Nợ nghi ngờ Nợ có khả năng mất vốn Nợ có khả năng mất vốn
D
Nguồn: Sổ tay tín dụng của Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam
Tóm lại, Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam là một trong những ngân hàng đầu tiên thực hiện thành công việc phân loai nợ theo điều 7 của quyết định 493/QĐ-NHNN dựa trên xếp hạng tín dụng. Đây sẽ là bài học kinh nghiệm quý báu cho các ngân hàng trong việc xây dựng mô hình xếp hạng tín dụng nội bộ kết hợp việc phân loại nợ theo điều 7 của quyết định 493/QĐ – NHNN.
CHƯƠNG II
THỰC TRẠNG CÔNG TÁC XẾP HẠNG TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
2.1. Tổng quan về ngân hàng thương mại cổ phần Đông Nam Á