2.4.3.1. Nguyên nhân chủ quan
- Do trình độ của cán bộ tín dụng, người trực tiếp xếp hạng và chấm điểm tín dụng.
Trước khi quyết định cấp vốn cho khách hàng doanh nghiệp, Ngân hàng thương mại cổ phần Đông Nam Á thực hiện một quy trình thẩm định khá phức tạp, trong đó chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng doanh nghiệp chiếm một vị trí khá quan trọng. Mỗi doanh nghiệp lại có những đặc điểm ngành nghề khác nhau, do đó đòi hỏi cán bộ chấm điểm và xếp hạng tín dụng phải có những hiểu biết nhất định về lĩnh vực mà mình tham gia chấm điểm. Ngoài ra, những hiểu biết đó phải phù hợp với nội dung trong bảng chấm điểm và xếp hạng tín dụng như: thị trường đầu ra của sản phẩm, tình hình thị trường trong và ngoài nước, khả năng phát triển của ngành trong thời gian tới…Để có được vốn kiến thức này cần có sự tích lũy kinh nghiệm qua nhiều năm. Trong khi đó, đội ngũ nhân viên tín dụng của SeABank còn khá trẻ, chủ yếu là sinh viên mới ra trường, có trình độ chưa cao, còn thiếu hiểu biết về thông tin thực tế, chưa quen với phương pháp phân tích tín dụng mới này.Mặt khác ,cán bộ tín dụng của SeABank chưa có thói quen tự tìm hiểu về tình hình kinh doanh thực tế của doanh nghiệp, hầu hết chỉ dựa vào những tài liệu, thông tin sẵn có do khách hàng cung cấp.
Ngoài ra, vấn đề đạo đức nghề nghiệp của nhân viên tín dụng của ngân hàng cũng cần được xem xét bởi nó ảnh hưởng tới chất lượng xếp hạng tín dụng. Do một
số cá nhân, chi nhánh muốn chạy theo doanh số, thành tích đã không làm đúng theo quy trình cũng như thủ tục xếp hạng tín dụng doanh nghiệp, đã làm cho chất lượng xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp giảm sút.
- Cơ sở vật chất:
Để thực hiện tốt hoạt động chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng đòi hỏi có một hệ thống phần mềm hiện đại để tính toán và chấm điểm, xếp hạng tín dụng 1 cách tự động như một số nước phát triển trên thế giới đã áp dụng. Các cán bộ tín dụng của ngân hàng SeABank hiện nay vẫn đang chấm điểm và xếp hạng doanh nghiệp theo cách thủ công trên Excel, dễ xảy ra sai sót và mất nhiều thời gian để kiểm tra, dẫn đến năng suất chưa cao. Nguyên nhân của hạn chế này là do thời gian qua ngân hàng tập trung vào một số mảng khác như thị trường thẻ, thị trường thanh toán quốc tế … nên chưa đầu tư, triển khai đúng mức chương trình này.
Những nguyên nhân trên chủ yếu xuất phát từ phía ngân hàng. Đây là điều tất yếu do SeABank mới áp dụng phương pháp này được hơn 2 năm, còn nhiều khó khăn chưa được khắc phục. Hy vọng trong thời gian tới, Ngân hàng thương mại Đông Nam Á có thể hoàn thiện hệ thống chấm điểm và xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp nói riêng và tổng thể các hoạt động nói chung để ngày càng khẳng định vị trí của mình trong hệ thống NHTM.
2.4.3.2. Nguyên nhân khách quan
Những nguyên nhân từ bên trong là tất yếu nhưng bên cạnh đó ngân hàng cũng bị ảnh hưởng bởi các nguyên nhân khách quan từ bên ngoài.
- Chính sách của Nhà nước:
Hiện nay Ngân hàng Nhà nước chưa có một luật quy định cụ thể về hoạt động trao đổi thông tin giữa các ngân hàng trong hệ thống ngân hàng nên việc khai thác thông tin còn rất hạn chế, phụ thuộc chủ yếu vào thiện chí của các bên. Ngoài ra, Bộ Tài chính cũng không có những quy định chặt chẽ về việc kiểm toán nội bộ trong doanh nghiệp. Do vậy, những báo cáo tài chính được gửi lên từ phía doanh nghiệp cho ngân hàng có độ tin cậy chưa cao, cán bộ tín dụng của ngân hàng phải đi xác minh lại, gây tốn kém về thời gian cũng như phát sinh nhiều chi phí khác.
- Về chế độ kế toán áp dụng:
Trước năm 2004, Bộ tài chính chưa có một văn bản nào quy định bắt buộc các doanh nghiệp phải kê khai chi phí lãi vay vào trong báo cáo kết quả kinh doanh và doanh nghiệp phải lập báo cáo lưu chuyển tiền tệ. Ngoài ra, các doanh nghiệp
không hiểu rõ được tầm quan trọng của báo cáo tài chính, đặc biệt là vai trò của báo cáo lưu chuyển tiền tệ. Trong những năm gần đây, hệ thống kế toán Việt Nam đã có những biến đổi sâu sắc với Luật Kế toán được Quốc hội thông qua. Bộ Tài chính đã ban hành 26 chuẩn mực kế toán (VAS) vàcác thông tư hướng dẫn các chuẩn mực kế toán cũng như các văn bản sửa đổi, bổ sung. Các chuẩn mực kế toán mới ra đời tạo điều kiện thuận lợi cho công tác chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng như chuẩn mực số 16 (VAS)quy định chỉ tiêu chi phí lãi vay phải có trong báo cáo kết quả kinh doanh, chuẩn mực số 24(của VAS) qui định rõ báo cáo lưu chuyển tiền tệ là một bộ phận hợp thành của báo cáo tài chính.Tuy nhiên, các chuẩn mực kế toán ở nước ta hiện nay có tính cập nhập chưa cao, nhiều doanh nghiệp chưa thực hiện nghiêm túc nên khiến cho ngân hàng gặp khó khăn trong việc thẩm định rất nhiều, việc thực hiện lập báo cáo tài chính theo chuẩn mực quốc tế hiện nay vẫn còn một số doanh nghiệp chưa thực hiện được.
- Tại Trung tâm thông tin tín dụng của NHNN (CIC):
Trung tâm thông tin tín dụng là nơi lưu trữ một khối lượng lớn dữ liệu về các doanh nghiệp. Vì vậy, các thành viên có thể cung cấp, khai thác và sử dụng nhằm mục đích nâng cao chất lượng tín dụng của ngân hàng mình. Tuy nhiên, một số ngân hàng hiện nay vẫn không cung cấp thông tin hoặc cung cấp không đầy đủ về thông tin khách hàng của ngân hàng mình do lo ngại sẽ ảnh hưởng đến vị thế cạnh tranh của mình, sợ các thông tin về khách hàng sẽ lọt vào tay đối thủ cạnh tranh.
- Một số nguyên nhân khách quan khác:
Thông tin từ các nguồn khác không tập trung, tản mạn,thiếu tính chính xác do vậy ngân hàng phải tốn công chọn lọc nghiên cứu mới có thể sử dụng được.
Thời điểm kiểm toán báo cáo tài chính doanh nghiệp và thời điểm lập bảng chấm điểm và xếp hạng tín dụng doanh nghiệp không trùng nhau. Vì thế, cán bộ tín dụng gặp rất nhiều khó khăn trong việc xác định thông tin do vậy độ tin cậy của nguồn thông tin sẽ không cao và không phản ánh đúng tình hình hoạt động của doanh nghiệp tại thời điểm mong muốn.
Các chi nhánh của ngân hàng được đặt tại khắp vùng miền trong cả nước nên đôi khi cũng mang những đặc trưng riêng của từng vùng. Trong khi đó, phương pháp chấm điểm và xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp là áp dụng cho cả hệ thống Ngân hàng thương mại cổ phần Đông Nam Á vì vậy cũng có những điểm không tương thích.
Tóm lại những nguyên nhân khách quan trên không phải chỉ tác động đến Ngân hàng thương mại cổ phần Đông Nam Á mà còn tác động tới nhiều ngân hàng khác trong nước. Do vậy, mỗi ngân hàng cần tìm ra cho mình hướng giải quyết thích hợp trong điều kiện nền kinh tế hội nhập và đang phát triển rất nhanh hiện nay.
CHƯƠNG III
GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG