6. Ý NGHĨA CỦA ĐỀ TÀI
2.3.1 Các hình thức và quy trình tín dụng xuất nhập khẩu
Do tín dụng xuất nhập khẩu còn nhiều mới mẻ và do một số hạn chế riêng nên tại các NHTM Việt Nam nói chung và Vietcombank chi nhánh Bình Thạnh nói riêng, mới chỉ áp dụng một số ít các hình thức cho xuất khẩu cũng nhƣ nhập khẩu. Tuy nhiên, về quy trình chung của hoạt động tín dụng xuất nhập khẩu của chi nhánh cũng tƣơng tự các ngân hàng khác và có thể sơ lƣợc nhƣ sau:
Bƣớc 1: Tìm kiếm dự án
Đây là giai đoạn cần thiết phải có sự phối hợp giữa các phòng ban và các chi nhánh để tiếp cận với các dự án có hiệu quả. Thông qua mối quan hệ của các phòng ban nói trên chi nhánh sẽ nắm đƣợc tình hình phát triển của các ngành, lĩnh vực và các đơn vị cụ thể cũng nhƣ nhu cầu vốn của họ qua đó tìm kiếm các dự án có hiệu quả và xem xét đáp ứng một cách nhanh chóng và thuận tiện nhất. Vì tình hình cạnh tranh trong ngành NH nhƣ hiện nay thì đây có thể coi là hoạt động mang tính sống còn đối với không chỉ riêng chi nhánh.
Bƣớc 2: Tiến hành thẩm định và xét duyệt dự án
Sau khi tìm đƣợc dự án, các cán bộ tín dụng tiến hành phân tích tín dụng trên các mặt: Phân tích đánh giá dự án, phân tích đánh giá doanh nghiệp, dự báo khả năng hoàn trả.
Bƣớc 3: Hoàn chỉnh hồ sơ vay vốn
Sau khi đƣợc chấp nhận cán bộ tín dụng hƣớng dẫn khách hàng lập bộ hồ sơ vay vốn bao gồm:
+ Các văn bản pháp lý về quyết định thành lập doanh nghiệp, giấy phép đăng kí kinh doanh xuất nhập khẩu, quyết định bổ nhiệm giám đốc, kế toán trƣởng...
+ Hồ sơ kinh tế và quản lý khách hàng gồm: Luận chứng kinh tế kỹ thuật của dự án đã đƣợc phê duyệt, đơn xin vay vốn, hợp đồng xuất nhập khẩu, tờ trình, hợp đồng tín dụng, bảng cân đối tài sản và báo cáo kết quả kinh doanh 3 năm liền, số hiệu tài khoản đã mở và các tài liệu liên quan khác nhƣ hồ sơ thế chấp, cầm cố, bảo lãnh, các hình thức đảm bảo nợ vay,...
Bƣớc 4: Thực hiện giải ngân
Sau khi các doanh nghiệp hoàn thành hồ sơ vay vốn và các thủ tục cần thiết thì chi nhánh bắt đầu giải ngân. Số lƣợng mỗi lần giải ngân và thời gian giải ngân nhƣ trong hợp đồng tín dụng.
Bƣớc 5: Kiểm tra và giám sát việc sử dụng vốn vay
Định kì cán bộ tín dụng xuống chi nhánh và cơ sở để kiểm tra, xem xét tình hình sử dụng vốn vay xem có thực hiện đúng nhƣ hợp đồng hay không và qua đó tìm ra những thiếu sót để xử lí.
Bƣớc 6: Thu nợ gốc, lãi vay và xử lí nợ
Chi nhánh thực hiện thu nợ gốc và lãi vay theo thoả thuận trong hợp đồng. Đến ngày trả nợ các DN phải chủ động chi trả nếu không chi nhánh sẽ có quyền trích thu từ tài khoản của DN. Nếu hết hạn doanh nghiệp không trả đƣợc nợ chi nhánh sẽ chuyển sang nợ quá hạn và tính lãi phạt. Nếu vì một lí do nào đó đƣợc ngân hàng chấp nhận doanh nghiệp có thể xin gia hạn nợ theo quy định tín dụng.
Bƣớc 7: Kết thúc hợp đồng
Sau khi doanh nghiệp đã trả hết nợ gốc và lãi thì chi nhánh sẽ cùng doanh nghiệp thực hiện tất toán hợp đồng.
Trên đây là quy trình chung tín dụng xuất nhập khẩu của chi nhánh, còn đối với mỗi hình thức tín dụng khác nhau chi nhánh lại có những qui trình cụ thể hơn mà ta sẽ xem xét ở phần sau.
Các hình thức và quy trình tín dụng xuất nhập khẩu cụ thể
Đối với xuất khẩu
Chi nhánh cho các doanh nghiệp xuất khẩu thuộc mọi thành phần kinh tế vay vốn ngắn hạn để thu mua, sản xuất chế biến kinh doanh hàng hoá trong danh mục đƣợc phép xuất khẩu theo quy định.
Các DN muốn đƣợc vay vốn theo hình thức này phải thoả mãn một số điều kiện:
- Doanh nghiệp đó phải là doanh nghiệp kinh doanh xuất khẩu trực tiếp hoặc thu mua sản xuất, chế biến để uỷ thác xuất khẩu.
- Các doanh nghiệp phải có đủ những điều kiện của thể lệ tín dụng ngắn hạn hiện hành (có tƣ cách pháp nhân, có phƣơng án sản xuất kinh doanh đƣợc chi nhánh chấp nhận).
- Về đảm bảo nợ vay doanh nghiệp có các hình thức sau: + Có tài sản thế chấp, cầm cố.
+ Có bảo lãnh của ngân hàng khác, của các công ty đƣợc thành lập theo quyết định 90, 91.
+ Có sự bảo đảm bằng tài khoản tiền gửi đối ứng VND (để cho vay USD) hoặc tiền gửi USD (để cho vay VND) của DN hoặc tổng công ty.
+ Cầm cố bằng hối phiếu hoặc bộ chứng từ.
+ Khi có L/C đã mở mà chi nhánh đƣợc chỉ định là ngân hàng chiết khấu và ngân hàng thông báo.
+ Nguồn thu từ hợp đồng xuất khẩu, hợp đồng ủy thác (đối với DN không xuất khẩu trực tiếp) xác định rõ khả năng thanh toán của bên mua và chỉ định thanh toán về tài khoản của DN tại chi nhánh.
+ Có hợp đồng xuất khẩu theo chƣơng trình trả nợ nƣớc ngoài của Chính phủ.
Tuỳ theo mức độ tín nhiệm, khả năng thanh toán hợp đồng xuất khẩu của doanh nghiệp vay vốn mà quyết định phối hợp, lựa chọn nhiều hình thức bảo đảm nợ vay khác nhau.
Quy trình tín dụng
Khi có nhu cầu vay vốn các DN phải gửi đến Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam chi nhánh Bình Thạnh, đơn xin vay bao gồm:
1) Hồ sơ liên quan đến tƣ cách pháp nhân nhƣ quyết định thành lập doanh nghiệp, giấy phép kinh doanh, điều lệ (nếu có).
2) Các tài liệu về tình hình tài chính của doanh nghiệp gồm các báo cáo quyết toán các năm trƣớc và quý gần nhất tính đến thời điểm xin vay.
3) Đơn xin vay kèm theo phƣơng án sản xuất kinh doanh.
4) Các tài liệu liên quan đến việc cho phép xuất khẩu theo pháp luật Việt Nam. 5) Hồ sơ thế chấp cầm cố, bảo lãnh và các hình thức bảo đảm nợ vay khác.
Đối với các doanh nghiệp xuất khẩu có nhu cầu nhập khẩu nguyên vật liệu thì phải gửi kèm theo hợp đồng xuất khẩu và các văn bản khác theo quy định của chi nhánh.
Sau khi hoàn tất các điều kiện trên các doanh nghiệp tiến hành giải trình mục đích vay vốn, thanh toán hiệu quả kinh tế và khả năng trả nợ của món vay. Nếu chấp nhận, chi nhánh sẽ kí hợp đồng hay khế ƣớc vay vốn với DN.
Các hình thức tín dụng xuất khẩu: Chi nhánh có thể cho vay đối với nhà
xuất khẩu theo các hình thức cụ thể:
- Cho vay trƣớc khi có hợp đồng xuất khẩu: DN trƣớc khi có hợp đồng xuất
khẩu có thể yêu cầu chi nhánh cho vay để bổ sung vốn lƣu động, thu mua, dự trữ sản xuất hàng xuất khẩu. Mức tối đa bằng tổng chi phí cần thiết để thu mua, dự trữ hàng xuất khẩu.
- Cho vay sau khi kí hợp đồng xuất khẩu: Sau khi kí hợp đồng xuất khẩu các
DN xuất khẩu cũng có thể đƣợc chi nhánh xem xét cho vay để tiếp tục bổ sung vốn lƣu động, thu mua sản xuất hàng xuất khẩu theo hợp đồng nhƣng với điều kiện DN
phải cam kết đảm bảo việc thanh toán tiền hàng xuất khẩu sẽ đƣợc chuyển vào tài khoản của DN mở tại chi nhánh để trả nợ.
Mức tối đa = tổng chi phí sản xuất ra trị giá hàng hoá theo hợp đồng xuất khẩu đã kí - vốn tự có và vốn ứng trƣớc của ngƣời mua, các nguồn huy động khác.
- Cho vay khi L/C đã đƣợc mở: Sau khi nhận đƣợc L/C do ngân hàng nƣớc
ngoài phát hành nếu DN có nhu cầu vay vốn lƣu động để thu mua dự trữ sản xuất hàng hoá xuất khẩu thì ngoài những hồ sơ đã có trên, DN cần phải gửi hợp đồng xuất khẩu tới chi nhánh và đáp ứng một số điều kiện: Chi nhánh Ngoại thƣơng Bình Thạnh phải là ngân hàng thông báo và thanh toán L/C; Ngân hàng phát hành L/C phải đƣợc chi nhánh chấp nhận; trong L/C phải quy định rõ bộ chứng từ phải đƣợc xuất trình tại chi nhánh nếu không thì bản gốc của L/C phải do chi nhánh nắm giữ.
Mức cho vay tối đa theo hình thức này không vƣợt quá trị giá L/C.
Trƣờng hợp DN đã đƣợc chi nhánh cho vay để thực hiện hợp đồng thì NH có thể cho vay bổ sung phần vốn chênh lệch.
- Cho vay cầm cố hối phiếu: Sau khi xuất hàng có đƣợc hối phiếu nếu nhà xuất khẩu có nhu cầu vay vốn sẽ đƣợc chi nhánh xem xét cho vay theo hình thức cầm cố hối phiếu.
Mức cho vay tối đa không vƣợt quá 80% trị giá hối phiếu, trừ một số trƣờng hợp đƣợc bảo lãnh khả năng thanh toán hoặc với khách hàng lớn có quan hệ lâu dài mức cho vay có thể đạt tới 90%-95% trị giá hối phiếu.
Khi nhận đƣợc tiền hàng chi nhánh sẽ thanh toán lãi phải thu, tự động thu hồi nợ gốc đã cho vay và lãi. Lãi đƣợc tính từ ngày phát tiền vay đến ngày chi nhánh thu đƣợc tiền từ ngân hàng phát hành L/C hoặc từ DN, phần còn lại NH chuyển trả theo yêu cầu của DN.
Phương pháp cho vay: Chi nhánh có thể cho vay theo quí hoặc cả mùa vụ (nếu DN sản xuất kinh doanh xuất khẩu ổn định) và chi nhánh sẽ xác định hạn mức tín dụng thƣờng xuyên để kí hợp đồng. Với các doanh nghiệp có nhu cầu vốn không thƣờng xuyên, chi nhánh sẽ áp dụng phƣơng pháp cho vay theo món (cho vay từng lần) tƣơng ứng với mức độ đảm bảo nợ vay.
Thời hạn cho vay: Chi nhánh cho vay tối đa không quá 12 tháng và đƣợc xác định phù hợp với chu kì sản xuất kinh doanh và luân chuyển hàng hoá hoặc thời hạn thực hiện hợp đồng hoặc thời hạn thanh toán của L/C.
Lãi suất cho vay: Lãi suất cho vay thực hiện theo hƣớng dẫn cụ thể của Tổng giám đốc trong từng thời kì và tƣơng ứng với loại tiền vay.
Với các khách hàng có quan hệ lâu dài, có quan hệ vay trả thƣờng xuyên, cam kết bán lại ngoại tệ cho chi nhánh khi có doanh thu hàng xuất khẩu thì sẽ đƣợc cho vay với lãi suất ƣu đãi. Trƣờng hợp có tiền gửi VND làm đảm bảo thì đƣợc cho vay với lãi suất thấp.
Thực hiện phát tiền vay: Việc phát tiền vay đƣợc dựa trên hợp đồng kinh tế và chuyển thẳng đến đơn vị thụ hƣởng. Trƣờng hợp ngƣời bán không có tài khoản thì đƣợc phép dùng tiền mặt hoặc ngân phiếu thanh toán và việc phát tiền vay dựa trên hoá đơn nhập kho, hợp đồng. Trƣờng hợp ứng tiền để thu mua thì căn cứ vào tiến độ mua hàng giao giám đốc chi nhánh xem xét thực tế để quyết định cho vay.
Sau từ 7-10 ngày kể từ khi phát tiền vay, chi nhánh phải kiểm tra việc sử dụng vốn vay.
Xử lí hợp đồng vi phạm: Nếu hợp đồng tín dụng bị phá vỡ do các nguyên nhân nhƣ:
a) Bên mua phá vỡ hợp đồng.
b) Bên mua hoặc ngân hàng bên mua bị phá sản.
c) Do hình thức thanh toán không an toàn (chuyển tiền điện tử, nhờ thu...). d) Rủi ro hối đoái, rủi ro chứng từ thanh toán và các điều khoản bất lợi cho nhà xuất khẩu quy định trong hợp đồng xuất khẩu ...
Doanh nghiệp không đƣợc hƣởng các ƣu đãi nêu trên và khoản nợ coi nhƣ đến hạn nếu trong 15 ngày sau đó doanh nghiệp không có cách trả nợ cho chi nhánh.
Đối với nhập khẩu
Với các DN nhập khẩu Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng chi nhánh Bình Thạnh áp dụng các hình thức sau:
Cho vay mở L/C AT SIGHT - hình thức tín dụng tài trợ chủ yếu cho hoạt động nhập khẩu. Hiện nay, tại chi nhánh tài trợ cho hoạt động xuất nhập khẩu chủ yếu dƣới hình thức L/C AT SIGHT. Cụ thể về hình thức này nhƣ sau :
Khách hàng có nhu cầu nhập vật tƣ, hàng hoá, máy móc thiết bị, ... mà trong hợp đồng ngoại thƣơng quy định thanh toán bằng phƣơng thức tín dụng chứng từ trả tiền ngay (gọi tắt là L/C AT SIGHT) đƣợc Ngân hàng ngoại thƣơng xem xét cho mở L/C AT SIGHT.
Trƣờng hợp mở L/C AT SIGHT thanh toán bằng nguồn vốn của khách hàng:
Khách hàng phải ký quỹ. Mức ký quỹ tuỳ thuộc vào khả năng khách hàng đó thuộc vào đối tƣợng nào.
+ 100% giá trị L/C AT SIGHT: Với khách hàng có nhu cầu nhập khẩu vật tƣ, hàng hoá, máy móc thiết bị thanh toán bằng L/C AT SIGHT sẽ đƣợc bộ phận thanh toán quốc tế tiếp nhận và giải quyết.
+ Trƣờng hợp ký quỹ dƣới 100% giá trị L/C: Chỉ áp dụng đối với những khách hàng có tình hình tài chính lành mạnh, quan hệ tín dụng với chi nhánh và với các ngân hàng khác sòng phẳng, không có nợ quá hạn, đồng thời không có lãi treo.
Mức ký quỹ tuỳ thuộc vào từng loại hình doanh nghiệp :
Với doanh nghiệp Nhà nƣớc:
- Khách hàng có tài sản thế chấp, cầm cố, bảo lãnh. a. Các Tổng công ty 90, 91 có thể xem xét ký quỹ.
b. Các đơn vị thành viên Tổng công ty 90, 91, doanh nghiệp Nhà nƣớc thuộc Bộ,Tỉnh, Thành phố: Mức ký quỹ tối thiểu bằng 5% giá trị L/C. c. Các đối tƣợng khác: Mức ký quỹ tối thiểu bằng 20% giá trị L/C. - Khách hàng không có tài sản thế chấp, cầm cố, bảo lãnh.
a. Các TCT 90, 91 tối thiểu bằng 5% giá trị L /C.
b. Các đơn vị thành viên Tổng công ty 90, 91, DN Nhà nƣớc thuộc Bộ, Tỉnh, Thành Phố: Mức ký quỹ tối thiểu bằng 10% giá trị L /C.
c. Các đối tƣợng khác : Mức ký quỹ tối thiểu bằng 30% giá trị L/ C.
a. Mức tối thiểu bằng 50% giá trị L/C đối với khách hàng có tài sản thế chấp, cầm cố, bảo lãnh.
b. Và 80% giá trị L/C đối với khách hàng có tài sản thế chấp, cầm cố, bảo lãnh.
Trƣờng hợp khách hàng mở L/C AT SIGHT thanh toán bằng nguồn vốn vay của NH: Khi khách hàng có nhu cầu vay vốn mở L/C nhập khẩu hàng hoá. Ngân hàng
sẽ tiến hành các bƣớc xem xét thẩm định, quyết định cho vay, kiểm tra giám sát món vay và các thủ tục khác nhƣ các món vay bình thƣờng và tiến hành mở L/C nếu khách hàng hội đủ các điều kiện vay vốn.
Nếu ngân hàng duyệt cho vay theo phƣơng thức cho vay từng lần (đối với cho vay ngắn hạn) hoặc phƣơng thức cho vay theo dự án (đối với dự án trung dài hạn) thì trƣớc khi mở L/C chi nhánh và khách hàng phải ký kết hợp đồng tín dụng. Nếu chi nhánh duyệt cho vay theo phƣơng thức hạn mức tín dụng thì khi mở L/C khách hàng phải cam kết sử dụng vốn vay (theo mẫu đính kèm).
+ Mức ký quỹ :
- Đối với cho vay ngắn hạn: Giám đốc chi nhánh xem xét định mức ký quỹ hoặc miễn mức ký quỹ tuỳ thuộc vào mức độ tín nhiệm của khách hàng với chi nhánh trong quan hệ tín dụng, khả năng tài chính, khả năng tiêu thụ hàng hoá, hiệu quả kinh doanh, nguồn trả nợ của khách hàng.
- Đối với mức cho vay trung dài hạn:
a. Nếu khách hàng mở L/C AT SIGHT để thanh toán 100% bằng vốn vay cho hàng nhập khẩu là máy móc thiết bị thì đƣợc miễn ký quỹ.
b. Trƣờng hợp trong dự án có một phần cho vay nhập khẩu máy móc thiết bị thanh toán bằng L/C AT SIGHT qua chi nhánh, đơn vị phải trích trong nguồn vốn tự có tham gia vào dự án vay tối thiểu là 5% giá trị L/C để ký quỹ nhƣng phải đảm bảo phần chênh lệch giữa giá trị L/C và số tiền ký quỹ không vƣợt quá phần vốn ngân hàng tham gia vào dự án.
c. Trƣờng hợp dự án cho vay vốn chỉ có một phần nhập khẩu máy móc thiết