... gồm phần: - Phần I: Quytrìnhkiểmsoát chi hành KBNN - Phần II: Đánh giá quytrìnhkiểmsoát chi hành - Phần III: Đề xuất mô hình kiểmsoát chi cửa Phần I Quytrìnhkiểmsoát chi NSNN qua KBNN ... thành lập phòng, tổ quản lý chi NSNN có nhiệm vụ kiểmsoát toàn khoản chi NSNN Triển khai thực hiện: 3.1 Triển khai xâydựng đề án: - Đề án đợc xâydựng sở quytrìnhkiểmsoát chi lĩnh vực nh ... đợc chuyển cho phòng kế hoạch để kiểmsoát toán + Đối với khoản chi thờng xuyên, chuyển cho phận kiểmsoát chi phòng Kế toán kiểmsoát toán (3) Sau kiểm tra, kiểmsoát toán, phận chuyển hồ sơ cho...
... hin, qun lý cỏc d ỏn u t t khõu chun b, thc hin n khõu kt thỳc u t v hot ng ca cỏc d ỏn dựng ngun vay ã i qun lý bo trỡ sa cha - Kim tra v x lý cỏc trng hp vi phm hp ng s dng nc - Kim tra, khc ... chc nng, quyn hn, ngha v tng b phn t chc C cu t chc tt m bo cho cỏc th tc kim soỏt hiu qu ã Cỏch thc phõn nh quyn hn v trỏch nhim Cỏc nh qun lý xỏc lp quyn hn v trỏch nhim cho cỏc cp qun lý nhm ... cỏc lai sộc toỏn ã Ngi qun lý lm quyn Trong thc t, ngi qun lý b qua cỏc quy nh kim soỏt vic thc hin mt nghip v c th Hoc cỏc cỏ nhõn cú trỏch nhim kim soỏt ó lm dng quyn hn ca mỡnh nhm phc v cho...
... chuẩn quản lý hệ thống tài liệu, việc ban hành, phân phối, kiểmsoát tài liệu vào, để công ty áp dụng vào trình quản lý tài liệu Vì tính chất quan trọng vậy, hôm nhóm chọn đề tài: “ Xâydựngquytrình ... Cơ quan chủ quản, quan quản lý nhà nước có hiệu lực áp dụng Công ty − Tài liệu kiểm soát: tài liệu có hiệu lực áp dụng cho hoạt động Công ty có đóng dấu "Tài liệu kiểm soát" màu đỏ trang bìa dấu ... Mã hiệu: QT-01 Lần ban hành: Lần thứ Ngày ban hành: 11/09/2014 Trang: 10 QUYTRÌNHKIỂMSOÁT TÀI LIỆU Biên soạn Kiểmtra Phê duyệt Họ tên Chữ ký Ngày 3.1 duyệt Mục đích Quytrìnhquy định...
... doanh số tỷ USD vào năm 2017 C Hoạt động kiểmsoát I Chủ thể kiểmsoát Định nghĩa: Chủ thể kiểmsoát người đơn vị đưa tác động kiểmtra thực chức kiểmsoát Có loại chủ thể kiểm soát: • Bên công ... đức Để phân tích hoạt động kiểm soát, phân tích Chủ thể kiểm soát, Phương pháp, Hình thức kiểm soát, Công cụ kiểmsoátQuytrình Cơ sở vật chất - Công ty Vinamilk có quy mô nhà máy lớn nước với ... đề cao người IV Quytrìnhkiểmsoát Xác định mục tiêu, nội dungkiểmsoát a) Về mục tiêu: Các nhà quản lí cần phải trả lời đầy đủ, xác câu hỏi • Cần kiểmsoát gì? • Các kiểmsoát cần tiến hành...
... động kiểmtra trình: • Kiểmtra công đoạn Phôi Trang 3/5 • Kiểmtra công đoạn Định hình Thu thập vài báo cáo kết kiểmtratrình tạo Phôi Định hình + Tuần :Quan sát, thu thập liệu hoạt động kiểmtra ... tác kiểmtra chất lượng +Tuần : Quan sát, thu thập liệu Kiểmtra đầu vào: Kiểmtra nguyên liệu gỗ, Kiểmtra vật tư như: Vis, phụ liệu bao bì đóng gói Thu thập vài báo cáo kết kiểmtra đầu vào ... động kiểmtratrình (tiếp theo): • Kiểmtra công đoạn Cuối (Trước xuất) • Công tác báo cáo , thống kê Kiểmtra Chất lượng sản phẩm Thu thập vài báo cáo kết kiểmtra cuối vài báo cáo tổng hợp chất...
... tục kiểm soát, liệu nhập liệu đầu vào, kiểmsoáttrình xử lý liệu kiểmsoát kết xuất: DL đầu vào - Xử lý liệu DL đầu Kiểmtra độc lập soát xét thực hiện: phần quan trọng kiểmsoát là: Kiểmtra ... tin: + Kiểmsoát hệ thống thông tinkiểmsoát chung liên quan đến toàn hệ thống thông tin Chẳng hạn: kiểmsoátquytrình truy cập hệ thống + Kiểmsoáttrình xử lý thông tinkiểmsoát ứng dụng, bao ... hoạt động kiểmsoát - Phân chia trách nhiệm đầy đủ - Ủy quy n đắn - Kiểmsoát hệ thống trình xử lý thông tin - Kiểmtra độc lập soát xét thực - Thiết kế chứng từ, sổ sách phù hợp - Kiểmsoát vật...
... tin cậy Kiểmsoát quản lý: để thúc đẩy hiệụ hoạt động kinh doanh khuyến khích tham gia công nhân viên sach quản lýKiểmsoát quản lýkiểmsoát kế toán quan trọng Tuy nhiên kiểmsoát quản lý có ... rủi ro kiểmsoát thiết kế lại thử nghiệm Căn kết thực thử nghiệm kiểm soát, kiểmsoát viên đánh giá lại rủi ro kiểmsoát Nếu rủi ro kiểmsoát không với dự kiến nghĩa kiểmsoát nội hữu hiệu hơn, ... 21 Để kiểmsoát rủi ro này, cần có hoạt động kiểmsoát thích hợp bảng phân chia trách nhiệm trình xử lý nghiệp vụ quytrình xử lý nghiệp vụ cho phù hợp, bảng sau tóm tắt hoạt động kiểmsoát liên...
... bao gồm kiểmsoát ngăn ngừa, kiểmsoát phát hiện, kiểmsoát máy tính kiểmsoát quản lý Hoạt động kiểmsoát phân loại tùy thuộc vào mục tiêu kiểm soát, đảm bảo hoàn chỉnh xác trình xử lý số liệu ... hoạt động kiểm soát, số hoạt động kiểmsoát bản: Kiểmsoát mức độ cao Kiểmsoát cấp độ cao thực liên quan đến ngân sách, dự báo kỳ trước đối thủ cạnh tranh Hoạt động nhà quản lý Nhà quản lý thường ... I.2.3.2 Kiểmsoáttrình xử lý thông tin Có 02 nhóm hoạt động kiểmsoát thông tin cần sử dụng: loại thứ kiểmsoát chung, áp dụng toàn hệ thống đảm bảo hệ thống hoạt động; loại thứ hai kiểmsoát ứng dụng, ...
... cung cấp vật tư vào cổng phải kiểmtra Các bước thực hiện: - Yêu cầu người mang tài sản, hàng hoá khai báo - Kiểmtra tính hợp pháp giấy điều chuyển tài sản/hàng hoá - Xử lý trường hợp không thủ ... công cụ dụng cụ… IV/ NỘI DUNG: Vào cổng Các nguyên tắc kiểm soát: - Đối với loại hàng hoá đưa vào công ty bảo vệ không cần kiểmsoát số lượng mà cần ghi tên người, quan, loại hàng hoá, vào - Bảo ... quy n tài liệu thuộc Công ty ABCD Ban ISO biên soạn kiểmsoát Tài liệu không chép sửa chữa phần hay toàn mà phê chuẩn văn Giám đốc công ty Số trang / QUY ĐỊNH KIỂMSOÁT TÀI SẢN, HÀNG HÓA RA VÀO...
... 1.2.3.4 Quytrình KSCL kiểm toán BCTC theo quy định chuẩn mực kiểm toán hành 1.2.3.4.1 Khái quát quytrìnhkiểm toán BCTC 1.2.3.4.2 Quytrình KSCL kiểm toán BCTC theo quy định ... thành viên tham gia kiểm toán 2.2.1.2 Quy định kiểmtrasoát xét toàn kiểm toán 2.2.2 Quytrình thực tế KSCL kiểm toán BCTC công ty AFC 2.2.2.1 KSCL giai đoạn chuẩn bị kiểm toán 2.2.2.2 ... Kiểmsoát chất lượng dịch vụ kiểm toán BCTC Mục lục Chương I: Cơ sở lý luận việc kiểmsoát chất lượng BCTC 1.1 Sự cần thiết kiểm toán BCTC kinh tế 1.1.1 Định nghĩa kiểm toán ...
... kiểmsoát Các thử nghiệm kiểmsoát đợc kiểmsoát viên lập dùng để đánh giá tính hữu hiệukiểmsoát nội lý thuyết thực tiễn Ví dụ: Kiểm toán viên xem xét bảng đối chiếu sổ chi tiết sổ TSCĐ để kiểm ... Qui trìnhkiểm toán TSCĐ chi phí khấu hao Nhà máy Công ty VACO thực 3.1 Đánh giá trìnhkiểmsoát nội TSCĐ Nhà máy 3.1.1 Tìm hiểukiểmsoát nội Nhà máy Vai trò phận kiểmsoát nội qui trìnhkiểm ... kiểmsoát nội Nhà máy, Công ty kiểm toán lập bảng câu hỏi kiểmsoát nh phần để thăm dòi chức nh công việc hệ thống kiểmsoát thờng làm để thiết kế thử nghiệm kiểmsoát 3.1.3 Thực thử nghiệm kiểm...
... - Kiểmtra tính xác, hợplý việc áp dụng đơn giá tính lơng ngời lao động bảng tính lơng Đinh Văn Vợng - Lớp Kiểm Toán 40B Trang 25 Chuyên đề thực tập: Kiểm toán Báo cáo Kết kinh doanh - Kiểmtra ... việc quản lý hạch toán chi phí NVL Kiểm toán viên chọn lần mua sắm thực kiểmtra chứng từ gốc xem xét hệ thống kiểm soát, đối chiếu với sổ sách Kiểm toán viên kết luận: Hệ thống kiểmsoátkiểmsoát ... ghi chép sổ tổng hợp, tính hợp lý, hợp lệ chứng từ) - Kiểmtra việc tính toán, phân bổ chi phí bán hàng chi phí quản lý doanh nghiệp cho hàng hoá tồn kho hàng hoá bán Phơng pháp tính toán tiêu...
... TRÌNH Tên quan QUYTRÌNH (Tên Quy trình) Ký hiệu : Lần ban hành : Ngày ban hành : Trang: / (Tổng số trang) Mục đích Tài liệu xâydựng nhằm giải vấn đề Phạm vi áp dụng; Trách nhiệm quy n hạn - Nêu ... VIỆC KIỂMSOÁT TÀI LIỆU Dấu dùng cho tài liệu kiểmsoát (dấu số 1) ĐÃ KIỂMSOÁT Ngày : / / Dấu số đóng lên trang thủ tục, quy trình; riêng Sổ tay chất lượng tài liệu khác đóng trang bìa, trang ... xử lý hủy bỏ QUY TRÌNH UỶ BAN NHÂN DÂN TỈNH THÁI NGUYÊN SỞ KHOA HỌC&CN QT- VP - 05 Lần ban hành : 01 Ngày BH: 21/9/2009 KIỂMSOÁT TÀI LIỆU 5.5 Kiểmsoát liệu mạng máy vi tính - Hệ thống máy tính...
... kiểmsoát Kết luận kiểmtrakiểmsoát nội Kiểmsoát hệ thống máy tính rủi ro cụ thể Tăng cường nắm bắt hệ thống kiểmsoát máy tính Giấy tờ làm việc hệ thống kiểmsoát máy tính Kiểmsoát chu trình ... gồm: - Kiểmsoát chất lượng trước kiểm toán - Kiểmsoát chất lượng trìnhkiểm toán - Kiểmsoát chất lượng sau hoàn tất kiểm toán Để có nhìn cụ thể quytrìnhkiểmsoát chất lượng hoạt động kiểm ... 2.1.3 .Xây dựng chương trìnhkiểm toán Một thành công to lớn Công ty kiểmsoát chất lượng kiểm toán từ đầu thiết lập hệ thống biện pháp nhằm kiểmsoát tốt chất lượng công tác xâydựng lập kế hoạch kiểm...