... kờ khai thu GTGT hin Vit Nam 12 Phn III: Quy trỡnh kờ khai thu GTGT 16 Kho sỏt quy trỡnh kờ khai thu GTGT 16 Quy trỡnh kờ khai thu GTGT ti cỏc doanh nghip 17 Quy trỡnh x lý s liu kờ khai thu GTGT ... v kờ khai thu GTGT, quy trỡnh x lý s liu kờ khai thu GTGT ti c quan qun lý thu v quy trỡnh kờ khai thu GTGT ti cỏc doanh nghip 1) Ni dung kho sỏt Ti TCT: Lut thu GTGT v cỏc mu t khai thu GTGT ... liờn quan n kờ khai thu Quy trỡnh kờ khai thu hin ti Cỏch tớnh thu GTGT trờn t khai v bng kờ Qui trỡnh x lý t khai tớnh thu i vi thu GTGT ng dng qun lý thu trờn mỏy tớnh Cỏc kim tra t khai trờn chng...
... kờ khai thu GTGT hin Vit Nam 12 Phn III: Quy trỡnh kờ khai thu GTGT 16 Kho sỏt quy trỡnh kờ khai thu GTGT 16 Quy trỡnh kờ khai thu GTGT ti cỏc doanh nghip 17 Quy trỡnh x lý s liu kờ khai thu GTGT ... v kờ khai thu GTGT, quy trỡnh x lý s liu kờ khai thu GTGT ti c quan qun lý thu v quy trỡnh kờ khai thu GTGT ti cỏc doanh nghip 1) Ni dung kho sỏt Ti TCT: Lut thu GTGT v cỏc mu t khai thu GTGT ... liờn quan n kờ khai thu Quy trỡnh kờ khai thu hin ti Cỏch tớnh thu GTGT trờn t khai v bng kờ Qui trỡnh x lý t khai tớnh thu i vi thu GTGT ng dng qun lý thu trờn mỏy tớnh Cỏc kim tra t khai trờn chng...
... trình kê khaithuếGTGT 16 Quy trình kê khaithuếGTGT doanh nghiệp 17 Quy trình xử lý số liệu kê khaithuếGTGT quan quản lý thuế 18 Phần IV: Phân tích, thiết kế hệ thống kê khaithuếGTGT qua ... lý thuếđến kiểm tra số liệu báo cáo thuế hàng tháng Tuy nhiên cách làm bộc lộ số nhược điểm sau: • Thứ nhất: Khi quan quản lý thuế nhận tờ khai, hồ sơthuế doanh nghiệp, phận nhập số liệu phải ... số ngành Thuế 37 Giới thiệu số mô hình hệ thống cấp phát quản lý chứng số áp dụng 37 Đề xuất mô hình CA áp dụng cho Tổng cục thuế 43 Mô tả hoạt động hệ thống cấp phát quản lý chứng số ngành Thuế...
... hưởng đếnsốthuếphảinộpkhaibổsung hồ sơkhaithuế Khi hết hạn nộp? Hết quyền nộp? Hồ sơkhaithuếbổsungnộp cho quan thuế vào ngày làm việc nào, không phụ thuộc vào thời hạn nộp hồ sơkhai ... hạn nộp hồ sơkhaithuế lần tiếp theo, phải trước quan thuế công bố định kiểm tra thuế, tra thuế trụ sở NNT A Trường hợp khaibổ sung, điềuchỉnhdẫnđếntăngsốthuếGTGTphảinộp Khi phát sai ... tiêu ĐiềuchỉnhthuếGTGT HHDV mua vào kỳ trước”: Chỉ tiêu “Tổng sốthuếGTGT HHDV mua vào” Chỉ tiêu “Tổng sốthuếGTGT khấu trừ kỳ này” Lớp Kê khai - Quyết toán thuế Kê khaithuếGTGTphải nộp...
... sinh thuếphảinộp lập lại tờ khaithuếgtgt tháng sai, có điềuchỉnhsốthuếphảinộp xác kèm theo: giải trình khaibổsungđiều chỉnh, tài liệu, chứng giải thích số liệu điềuchỉnh tờ khai ... lập hồ sơkhaithuế kèm theo số tiền thuế không khấu trừ kỳ trước đc ghi tăng vào sốthuếphảinộp kỳ hành khai vào tiêu điềuchỉnhtăng (37) tờ khai tháng hành nộp phạt Th2: điềuchỉnhsố đúng, ... thuế thiếu phảinộp kèm tiền phạt nộp chậm theo quy định ( nộp vào NSNN) với phần thuế không khấu trừ kỳ trước ghi tăng vào sốthuếphảinộp kỳ hành đc khai vào tiêu điềuchỉnhtăng (37) tờ khai...
... chòu thuế suất 10%” mã số [33] là: 64.000.000 đồng + Chỉ tiêu ThuếGTGT chưa khấu trừ hết kỳ này” mã số [41] là: 30.000.000 đồng - Công ty lập Bảng giải trình khaibổ sung, điềuchỉnhnộp khoản ... lập biên điềuchỉnh giảm số lượng (hóa đơn xuất bán ngày 26/03/2011) xuất hóa đơn điềuchỉnh giảm số lượng cho SP B Cty thương mại C, trò giá chưa có thuếGTGT giảm: 15.000.000 đồng, thuếGTGT giảm: ... kê khai thiếu tờ hóa đơn bán ngày 21/02/2011 (HH G1 Cty S3), trò giá chưa có thuếGTGT là: 400.000.000 đồng, thuếGTGT là: 40.000.000 đồng - Giả sử Tờ khaithuếGTGT tháng 02/2011, Cty kê khai...
... với thuếGTGTphảinộp cúa hoạt động SXKD kỳ tính thuế: Chỉ tiêu 28a Tờ khaithuếGTGT dành cho dự án đẫu tư mẫu số 02 /GTGT để khai vào tiêu số 40b Tờ khaithuếGTGT mẫu số 01 /GTGT; + Chỉ kết ... + Số liệu để lập Tờ khai vào mục Bảng kê hóa đơn, chứng từ HHDV mua vào mẫu số 01-2 /GTGT; Lưu ý: + Trong kỳ tính thuế, lập 01 Tờ khaithuếGTGT cho dự án đầu tư mẫu số 02 /GTGT gửi quan thuế; ... số 40b Tờ khaithuếGTGT mẫu số 01 /GTGT; + Chỉ kết chuyển bù trừ sốthuếphảinộp kỳ; Tiền thuếdự án đầu tư chưa hoàn đến kỳ kê khaidự án đầu tư DN để nghị hoàn chuyển kỳ sau; + Đối với dự án...
... mục “Tờ khaiGTGT khấu trừ (01 /GTGT) ” để bắt đầu kê khaithuế - Hệ thống lên bảng sau: - - Trong đó: Tờ khai tháng: áp dụng doanh nghiệp có doanh thu > 20.000.000 đồng Tờ khai quý: áp dụng doanh ... kê khai : đánh dấu vào ô PL 01-1 /GTGT hóa đơn bán ra, đánh dấu vào ô PL 01-2 /GTGT hóa đơn mua vào Chọn “Đồng ý” để tiếp tục trình kê khai Bước Việc kê khaisố liệu có cách: - Cách 1: Nhập số ... GTGT phù hợp Nhập trực tiếp Số hóa đơn”, “Ngày, tháng, năm lập hóa đơn”, “Tên người mua”, “Mã sốthuế người mua”, ThuếGTGT vào bảng, tất thông tin thể rõ hóa đơn GTGT đầu - Chương trình tự...
... chung khaithuếGTGT II Hướng dẫnkhaithuếGTGT khấu trừ i Lập hồ sơkhaithuếGTGT khấu trừ ii Khaibổsung hồ sơkhaithuếGTGT khấu trừ III KhaithuếGTGTdự án đầu tư IV KhaithuếGTGT trực ... sơkhaithuếGTGT khấu trừ ii Khaibổsung hồ sơkhaithuếGTGT khấu trừ III KhaithuếGTGTdự án đầu tư IV KhaithuếGTGT trực tiếp Thuế Nhà nước www.gdt.gov.vn Quy định chung khaithuếGTGT ... Hướng dẫn lập hồ sơkhaithuếGTGT khấu trừ ii Khaibổsung hồ sơkhaithuếGTGT khấu trừ III KhaithuếGTGTdự án đầu tư IV KhaithuếGTGT trực tiếp Thuế Nhà nước 18 www.gdt.gov.vn Lập hồ sơ Khai...
... tờ khaiđiều chỉnh, bổsung phát sinh kỳ khaithuế Chỉ khaisố liệu điềuchỉnh tăng, giảm thuếGTGT khấu trừ kỳ trước Lư u ý: Không kê khaiđiềuchỉnh tăng, giảm tiền thuếGTGTphảinộp ... thuếGTGT II Hư ng dẫnkhaithuếGTGT khấu trừ i Hướng dẫn lập hồ sơkhaithuếGTGT khấu trừ ii Khaibổ s ung hồ s khaithuếGTGT khấu trừ III KhaithuếGTGT c dự án đầu tư IV KhaithuếGTGT ... ii Khaibổsung hồ sơkhaithuếGTGT khấu trừ III KhaithuếGTGT c dự án đầu tư IV KhaithuếGTGT trự c tiế p Thuế Nhà nước www.gdt.gov.vn Quy định chung khaithuếGTGT Đố i tư ợ ng khai thuế...
... T khai i u ch nh (N u t khai b sung l n l y d li u c a t khai l n u, n u t khai b sung l n n l y d li u l n b sung n-1) NNT s kê khai b sung i u ch nh tr c ti p T khai i u ch nh, kê khai t khai ... kê khai làm d li u m c nh T khai i u ch nh (N u t khai b sung l n l y d li u c a t khai l n u, n u t khai b sung l n n l y d li u l n b sung n-1) NNT s kê khai b sung i u ch nh tr c ti p T khai ... cho t khai b sung vào ph n Ch n nút “Ghi” hoàn thành vi c kê khai b sung 3.3.2 T khai thu giá tr gia tăng cho d án u tư m u 02 /GTGT Cách g i: T menu ch c “Kê khai/ Thu GTGT ch n “T khaiGTGT cho...
... T khai i u ch nh (N u t khai b sung l n l y d li u c a t khai l n u, n u t khai b sung l n n l y d li u l n b sung n-1) NNT s kê khai b sung i u ch nh tr c ti p T khai i u ch nh, kê khai t khai ... cho t khai b sung vào ph n Ch n nút “Ghi” hoàn thành vi c kê khai b sung 3.3.2 T khai thu giá tr gia tăng cho d án u tư m u 02 /GTGT Cách g i: T menu ch c “Kê khai/ Thu GTGT ch n “T khaiGTGT cho ... kê khai làm d li u m c nh T khai i u ch nh (N u t khai b sung l n l y d li u c a t khai l n u, n u t khai b sung l n n l y d li u l n b sung n-1) NNT s kê khai b sung i u ch nh tr c ti p T khai...
... 3: Người nộpthuế lập hồ sơ kê khaibổ sung, điềuchỉnh làm giảm sốthuếGTGT khấu trừ, đồng thời làm tăngsốthuếGTGTphảinộpsốthuếđiềuchỉnh tăng, người nộpthuếnộpsố tiền thuếtăng thêm ... giảm sốthuếGTGT khấu trừ (không phát sinh sốthuếGTGTphải nộp) người nộpthuếnộpbổsungsốthuế sau kê khaibổ sung, điều chỉnh; không tính phạt nộp chậm tiền thuếGTGTSốthuếGTGT không ... không khấu trừ kỳ kê khaibổ sung, điều chỉnh, người nộpthuế kê khai vào tiêu - ĐiềuchỉnhtăngthuếGTGT kỳ trước tờ khaithuếGTGT kỳ lập hồ sơ kê khaibổ sung, điềuchỉnhVídụ 1: Công ty E vào...
... cột Số kê khai: lấy giá trị tờ khai trước o Ở cột Sốđiều chỉnh: Lấy giá trị điềuchỉnh Tờ khaiđiềuchỉnh o Cột Chênh lệch sốđiềuchỉnh với số kê khai = Sốđiềuchỉnh - Số kê khai o Số ngày nộp ... khaibổsung lần n lấy liệu lần bổsung n-1) NNT kê khaibổsungđiềuchỉnh trực tiếp Tờ khaiđiều chỉnh, kê khai tờ khai thay thế, sau ứng dụng tự động lấy tiêu điềuchỉnh liên quan đếnsốthuế ... Ứng dụng lấy liệu Tờ khai gần kỳ kê khai làm liệu mặc định Tờ khaiđiềuchỉnh (Nếu tờ khaibổsung lần lấy liệu tờ khai lần đầu, tờ khaibổsung lần n lấy liệu lần bổsung n-1) NNT kê khaibổ sung...
... nộpthuế ghi thông báo Ngày nộpthuế ghi thông báo nộpthuế chậm ngày cuối tháng phảinộpthuế *Hộ Kê khai: - Hộ kinh doanh nộpthuếGTGT theo phương pháp tính trực tiếp có kê khai thực nộpthuế ... nghề tự nộpthuế Môn quan thuế nơi cư trú nơi cấp ĐKKD Sau nộpthuế Môn hộ kinh doanh quan thuế cấp chứng từ chứng minh nộpthuế Môn 2/ Thuế GTGT, thuế TTĐB thuế TNDN: *Hộ kinh doanh nộpthuế theo ... thông báo thuế quan thuế , thời hạn nộpthuế chậm không ngày 25 tháng tiếp sau - Hộ kinh doanh nộpthuế theo kê khai tạm nộpthuế TNDN hàng quý theo tờ khaithuế TNDN theo số quan thuế ấn định,...