trình tín dụng của ngân hàng thương mại cổ phần phương nam

Luận văn Thạc sĩ Nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Phương Nam

... RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN PHƯƠNG NAM 2.1 GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN PHƯƠNG NAM 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển Tên tổ chức: NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI ... ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Phương Nam 44 2.2.2.1 Cơ chế tổ chức quy chế Hội đồng tín dụng 44 2.2.2.2 Quy trình tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Phương Nam ... quản trị HĐTD Hội đồng tín dụng HMTD Hạn mức tín dụng NHNN Ngân hàng Nhà nuớc Việt Nam NHTMCP Ngân hàng Thương mại cổ phần NHTM Ngân hàng thương mại NVTD Nhân viên tín dụng P.KTKSNB & PC Phòng...

116
1,856
7

Kiểm tra hệ thống kiểm soát nội bộ C1

Danh mục: Kế toán - Kiểm toán

... tin tưởng vào hệ thống KSNB chu trình bán hàng, phải thu thu tiền ngăn ngừa, phát kịp thời sai sót trọng yếu KTV có tin tưởng vào hệ thống KSNB chu trình bán hàng, phải thu thu tiền ngăn ngừa, ... hệ thống KSNB trình bày Thư QL Lưu ý : Các rủi ro trọng yếu phát trình kiểm tra hệ thống KSNB tổng hợp vào biểu A910 – Tổng hợp kế hoạch kiểm toán Chương trình kiểm toán mẫu (Áp dụng thức từ kỳ ... kịp thời sai sót trọng yếu Có vấn đề phải đưa vào Thư QL thư giải trình BGĐ liên quan đến điểm yếu hệ thống KSNB chu trình bán hàng, phải thu thu tiền Y Y Y Có hài lòng với kết kiểm tra hay không?...

2
900
12

Kiểm tra hệ thống kiểm soát nội bộ C2

Danh mục: Kế toán - Kiểm toán

... tin tưởng vào hệ thống KSNB chu trình mua hàng, phải trả trả tiền ngăn ngừa, phát kịp thời sai sót trọng yếu KTV có tin tưởng vào hệ thống KSNB chu trình mua hàng, phải trả trả tiền ngăn ngừa, ... hệ thống KSNB trình bày Thư QL Lưu ý : Các rủi ro trọng yếu phát trình kiểm tra hệ thống KSNB tổng hợp vào biểu A910 – Tổng hợp kế hoạch kiểm toán Chương trình kiểm toán mẫu (Áp dụng thức từ kỳ ... kịp thời sai sót trọng yếu Có vấn đề phải đưa vào Thư QL thư giải trình BGĐ liên quan đến điểm yếu hệ thống KSNB chu trình mua hàng, phải trả trả tiền Y Y Y Có hài lòng với kết kiểm tra hay không?...

2
694
8

Kiểm tra hệ thống kiểm soát nội bộ C3

Danh mục: Kế toán - Kiểm toán

... tin tưởng vào hệ thống KSNB chu trình HTK, tính giá thành giá vốn ngăn ngừa, phát kịp thời sai sót trọng yếu KTV có tin tưởng vào hệ thống KSNB chu trình HTK, tính giá thành giá vốn ngăn ngừa, ... hệ thống KSNB trình bày Thư QL Lưu ý : Các rủi ro trọng yếu phát trình kiểm tra hệ thống KSNB tổng hợp vào biểu A910 – Tổng hợp kế hoạch kiểm toán Chương trình kiểm toán mẫu (Áp dụng thức từ kỳ ... kịp thời sai sót trọng yếu Có vấn đề phải đưa vào Thư QL thư giải trình BGĐ liên quan đến điểm yếu hệ thống KSNB chu trình HTK, tính giá thành giá vốn Y Y Y Có hài lòng với kết kiểm tra hay không?...

2
770
7

Kiểm tra hệ thống kiểm soát nội bộ C4

Danh mục: Kế toán - Kiểm toán

... hệ thống KSNB trình bày Thư QL Lưu ý : Các rủi ro trọng yếu phát trình kiểm tra hệ thống KSNB tổng hợp vào biểu A910 – Tổng hợp kế hoạch kiểm toán Chương trình kiểm toán mẫu (Áp dụng thức từ kỳ ... phát kịp thời sai sót trọng yếu Có vấn đề phải đưa vào Thư QL thư giải trình BGĐ liên quan đến điểm yếu hệ thống KSNB chu trình lương phải trả người LĐ Y Y Y Có hài lòng với kết kiểm tra hay không? ... KTV có tin tưởng vào hệ thống KSNB chu trình lương phải trả người LĐ ngăn ngừa, phát kịp thời sai sót trọng yếu KTV có tin tưởng vào hệ thống KSNB chu trình lương phải trả người LĐ ngăn ngừa,...

2
753
10

Sử dụng bảng câu hỏi điều tra trong đánh giá sơ bộ hệ thống kiểm soát nội bộ

Danh mục: Kinh tế - Thương mại

... cổ phần: Lợi tức cổ phần ghi sổ có đợc phê chuẩn đắn không? Lợi tức cổ phần có có đợc ghi nhận đầy đủ không? Lợi tức cổ phần có đợc định giá không? (căn vào số lãi chia cho cổ phiếu số lợng cổ ... toán, trớc đánh giá trình kiểm soát ứng dụng Quá trình kiểm soát ứng dụng: Các trình kiểm soát ứng dụng áp dụng vào mục đích sử dụng đặc thù hệ thống Các loại trình kiểm soát ứng dụng bao gồm: giai ... Dân + Các trình kiểm soát quyền sử dụng thiết bị, chơng trình hồ sơ kiện: trình kiểm soát quyền sử dụng liên quan tới việc đảm bảo có ngời đợc phép sử dụng thiết bị có quyền sử dụng phần mềm nh...

38
7,074
37

Kiểm tra hệ thống kiểm soát nội bộ

Danh mục: Quản lý nhà nước

... thu bán hàng tiền mặt đợc đánh giá thấp và/hoặc doanh thu bán hàng tín dụng đợc đánh giá cao thu tiền không đợc ghi chép quản lý nợ thơng mại kém, sách tín dụng tồi hay sách không đợc áp dụng ... giao hàng nhng trớc khách hàng hứa toán thay đổi sách tín dụng Sau giảt thích đa tỷ suất tăng doanh thu bán hàng theo tín dụng không đợc báo cáo không lập hay chậm trễ việc lập hoá đơn hàng ... chính: Kiểm tra tính hợp lý Những tính toán đợc áp dụng để ớc tính số d tài khoản hay loại hình nghiệp vụ Sau số hình thức áp dụng việc kiểm tra tính hợp lý này: doanh thu Ước tính số đơn vị...

104
1,096
1

BẢNG TÓM TẮT “MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HOÀN THIỆN CÁC THỦ TỤC CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN KIỂM TOÁN VÀ TƯ VẤN ĐỂ KIỂM TRA HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ KHÁCH HÀNG” pptx

Danh mục: Báo cáo khoa học

... nội Công ty Mục đích áp dụng 24 24 Khảo sát tình hình thực tế áp dụng quy trình chung tìm hiểu đánh giá hệ thống kiểm soát nội khách hàng Công ty A&C 24 2.1 Khảo sát khách hàng 26 2.2 Lập kế hoạch ... 3.2.1.3 Xem xét xét duyệt ghi chép hàng bán bị trả lại, hay bị hư hỏng 19 3.2.2 Đối với hàng tồn kho giá vốn hàng bán 19 3.2.2.1 Kiểm tra mẫu nghiệp vụ mua hàng 19 3.2.2.2 Kiểm tra hệ thống sổ ... thống kiểm soát nội khách hàng MỤC LỤC LỜI NÓI ĐẦU CHƯƠNG I: GIỚI THIỆU VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN KIỂM TOÁN VÀ TƯ VẤN I Lịch sử hình thành phát triển Lịch sử hình thành 2 Quá trình phát triển II Chức...

5
393
0

Sử dụng bảng câu hỏi điều tra trong đánh giá sơ bộ hệ thống kiểm soát nội bộ

Danh mục: Kế toán

... CFE ACCA study text BPP Publishing June 2000 Chun mc Kim toỏn Vit Nam số 400 ỏnh giỏ ri ro v kim toỏn ni b. Chun mc Kim toỏn Vit Nam số 610 S dng t liu ca kim toỏn ni b. Nguyn Th Lờ Thanh _ Kim ... cụng ty kim toỏn nhng m bo uy tớn cht lng kt lun kim toỏn ca mỡnh Th hai, Chun mc kim toỏn Vit Nam số 610 S dng t liu ca kim toỏn ni b, kim toỏn viờn c lp phi chu hon ton trỏch nhim v ý kin c ... giỏ v giỏ tr s dng ca nú, iu ny s dn n kt lun kim toỏn sai lm Th ba, theo Chun mc kim toỏn Vit Nam số 400 ỏnh giỏ ri ro v kim soỏt ni b, h thng kim soỏt ni b ca n v khỏch hng thng cú mt s hn...

42
3,523
17

Hệ thống kiểm soát nội bộ và tầm quan trộng của hệ thống kiểm soát nội bộ trong công ty.doc.DOC

Danh mục: Kế toán

... Mỗi ngời sử dụng máy tính cần có tài khoản ngời sử dụng mật Các phần mềm sử dụng nên đợc thiết kế theo cách mà ngời sử dụng cụ thể đợc trao quyền sử dụng phần tất phần mềm, tiếp cận phần toàn hồ ... -Mỗi ngời sử dụng máy tính cần có tài khoản ngời sử dụng mật Các phần mềm sử dụng nên đợc thiết kế theo cách mà ngời sử dụng cụ thể đợc trao quyền sử dụng phần tất phần mềm, tiếp cận phần toàn hồ ... lý luân chuyển chứng từ nghiệp vụ, nhiên phần mềm thờng đợc sử dụng ngành ngân hàng, thân INTRACO, trình lập luân chuyển chứng từ, bảo quản quản lý quy trình luân chuyển chứng từ kế toán viên...

52
6,801
93

Hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội bộ tại tổng công ty xi măng Việt Nam.doc.DOC

Danh mục: Kế toán

... tổng công ty xi măng Việt Nam Nội dung đề tàI gồm phần: Phần I: Cơ sở lý luận chung hệ thống kiểm soát nội Phần II: Thực trạng kiểm soát nội tổng công ty xi măng Việt Nam Phần III Phơng hớng xây ... với trờng hợp thu tiền qua ngân hàng, sau nhận đợc giấy báo có ngân hàng, kế toán tiến hành kiểm tra, đối chiếu với chứng từ gốc ghi sổ Nếu phát chênh lệch yêu cầu ngân hàng kiểm tra lại để tìm ... sổ phụ để tổng hợp nghiệp vụ, trình kiểm soát đầy đủ cần thiết để đảm bảo trình tổng hợp xác Phần II: thực trạng kiểm soát nội tổng công ty xi măng việt nam I Quá trình hình thành phát triển tổng...

50
3,929
103

Hoàn thiện đánh giá hệ thống kiểm soát nội bộ trong kiểm toán tài chính.DOC

Danh mục: Kế toán

... Tăng cường sử dụng phần mềm hỗ trợ kiểm toán Để giảm rủi ro chọn mẫu, công ty (bộ phận IT) nên lập trình lại phần mềm chọn mẫu để sử dụng hữu ích KTV nên tăng cường sử dụng chương trình Sự xét ... hiểu hoạt động kinh doanh khách hàng bao gồm thu thập, kiểm tra tài liệu, vấn quan sát Đối với khách hàng mới, KTV thường sử dụng phương pháp trên; với khách hàng hàng thường niên, KTV xem xét ... khoản mục BCTC • Phương pháp tiếp cận theo chu trình nghiệp vụ: Theo phương pháp này, KTV xem xét sách, thủ tục kiểm soát đến chu trình nghiệp vụ (Chu trình Hàng tồn kho, chu trình tiền lương...

47
3,034
28

Các phương pháp mô tả Hệ thống kiểm soát nội bộ trong kiểm toán báo cáo tài chính.DOC

Danh mục: Kế toán

... rõ đơn đặt hàng khách hàng đến từ đâu hoá đơn bán hàng phát sinh nh - Tất trình xảy Ví dụ, số tiền bán hàng đợc xác định theo chơng tình vi tính nhân lợng hàng gửi với giá tiêu chuẩn hàng tồn kho ... cổ phần liên doanh, doanh nghiệp có nhận đợc BCTC kiểm toán hàng năm không? Và doanh nghiệp có theo dõi xem cổ phần liên doanh lãi hay lỗ không? Các công trình xây dựng dở dang Lối vào công trình ... tái ký thác séc NSF Séc NSF Phiếu ký thác 1 Phiếu ký thác Ngân hàng Đã ngân hàng xác nhận Phiếu ký thác 2 Séc Ghi nhật ký thu quỹ Ngân hàng Séc Lưu hồ sơ theo thứ tự Nhậ t ký thu quỹ Ghi giả m...

29
3,668
44

Nghiên cứu hệ thống kiểm soát nội bộ và đánh giá rủi ro kiểm soát trong kiểm toán báo cáo tài chính.DOC

Danh mục: Kế toán

... khách đến từ đâu hoá đơn bán hàng phát sinh nh Tất trình xảy Ví dụ, số tiền bán hàng đợc xác định theo chơng trình vi tính nhân lợng hàng gửi với giá tiêu chuẩn hàng tồn kho điều phải đợc mô ... phụ khoản phải thu hàng ngày Những khách hàng bị gửi lại ngân hàng (*) đợc Ellis giao cho ngời quản lý ông William Dale ông theo dõi ký thác Ellis chuyển kê hàng tháng ngân hàng dới dạng cha mở ... bán hàng, thu tiền mặt, mua hàng hoá dịch vụ, tiền lơng, Hình 1.1 trình bày mục tiêu hệ thống kiểm soát nội áp dụng cho nghiệp vụ bán hàng Hình 1.1: Các mục tiêu hệ thống kiểm soát nội áp dụng...

40
14,461
56

Vai trò của Kiểm toán nội bộ trong hệ thống kiểm soát nội bộ của doanh nghiệp (2).DOC

Danh mục: Kế toán

... Quá trình kiểm soát ứng dụng áp dụng vào mục đích sử dụng đặc thù hệ thống trình xử lý doanh số khoản thu tiền mặt, phải đánh giá đặc thù cho lĩnh vực kiểm toán mà khách hàng sử dụng máy tính ... hệ thống kế toán máy tính Chúng công việc chung có cụ thể đến ứng dụng Các mục tiêu kiểm toán ứng dụng thủ công lập trình để đảm bảo tính đầy đủ, tính xác số liệu kế toán tính 26 hợp lệ bút toán ... kiểm toán đánh giá tính hiệu quả, tác dụng phương án kinh doanh, quy trình công nghệ loại tài sản cố định muốn đưa vào hoạt động vậy, kiểm toán trình hoạt động gọi kiểm toán tính hiệu (effiency...

34
2,266
8

Vai trò của Kiểm toán nội bộ trong hệ thống kiểm soát nội bộ của doanh nghiệp .DOC

Danh mục: Kế toán

... Quá trình kiểm soát ứng dụng áp dụng vào mục đích sử dụng đặc thù hệ thống trình xử lý doanh số khoản thu tiền mặt, phải đánh giá đặc thù cho lĩnh vực kiểm toán mà khách hàng sử dụng máy tính ... hệ thống kế toán máy tính Chúng công việc chung có cụ thể đến ứng dụng Các mục tiêu kiểm toán ứng dụng thủ công lập trình để đảm bảo tính đầy đủ, tính xác số liệu kế toán tính 26 hợp lệ bút toán ... kiểm toán đánh giá tính hiệu quả, tác dụng phương án kinh doanh, quy trình công nghệ loại tài sản cố định muốn đưa vào hoạt động vậy, kiểm toán trình hoạt động gọi kiểm toán tính hiệu (effiency...

34
2,472
6

Hoàn thiện quy trình đánh giá hệ thống kiểm soát nội bộ trong kiểm toán BCTC do công ty TNHH Kiểm toán và kế toán AAC thực hiện (2).doc

Danh mục: Tài chính - Ngân hàng

... nghiệp chuỗi quy trình nghiệp vụ đan xen cách có hệ thống (quy trình mua hàng, sản xuất, bán hàng, quy trình tiền lương, chi tiêu, quy trình kế toán quy trình khác), khâu quy trình nghiệp vụ cần ... Kiểm soát ứng dụng Kiểm soát ứng dụng sách, thủ tục thực ảnh hưởng đến hệ thống con, phần hành ứng dụng cụ thể, trình mua hàng, toán công nợ, bán hàng Các hoạt động kiểm soát ứng dụng khởi đầu ... trình, tài liệu hướng dẫn phải bao gồm tối thiểu phần sau đây:  Diễn giải mục đích chương trình  Các phân quyền sử dụng chương trình  Thông tin cấu tổ chức liệu sử dụng  Chỉ dẫn cách sử dụng, ...

119
3,766
35

CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ NGÂN HÀNG VÀ HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ.doc

Danh mục: Tài chính - Ngân hàng

... Ngân hàng VCB Việt Nam Ngân hàng hàng đầu Việt Nam (là Ngân hàng lớn Việt Nam năm 2008), có ảnh hưởng không nhỏ kinh tế có biến động xảy Vì vậy, rủi ro hoạt động VCB ảnh hưởng đến thân Ngân hàng ... luận Ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm NHTM Luật tổ chức tín dụng Quốc hội khóa X thông qua ngày 12 tháng 12 năm 1997 định nghĩa: “NHTM loại hình tổ chức tín dụng thực toàn hoạt động ngân hàng ... nghiệp PHẦN II NỘI DUNG CHÍNH Sinh viên: Ngô Minh Ngọc Trường Đại học Kinh tế Huế Khóa luận tốt nghiệp Chương CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ NGÂN HÀNG VÀ HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1...

86
3,222
28

Các khía cạnh hệ thống kiểm soát nội bộ.docx

Danh mục: Quản trị kinh doanh

... VHDN phần quan trọng tạo nên hình ảnh DN phần thương hiệu công ty & nhãn hiệu sản phẩm => Cá tính DN phần VHDN phần thương hiệu công ty -> lãnh đạo DN có cá tính Người DN nghĩ DN khía cạnh: - Về ... => mang tính chủ quan Kết trình xây dựng VHDN? Người DN nghĩ DN : - Đó chất lượng uy tín sản phẩm: - Đó hình ảnh DN (Corporate Image) - Bản sắc/cốt cách/nét riêng/đặc thù DN => VHDN phần quan ... tác xã - Công ty cổ phần - Công ty TNHH - Công ty hợp doanh - Doanh nghiệp tư nhân - Công ty 100% vốn nước - Công ty liên doanh - Hợp đồng hợp tác kinh doanh (BCC) - Chi nhánh thương nhân nứơc...

7
945
12

Hệ thống kiểm soát nội bộ doanh nhiệp.pdf

Danh mục: Quản trị kinh doanh

... VỤ Các quy trình nghiệp vụ - Quy trình bán hàng - Quy trình mua hàng - Quy trình chi tiêu - Quy trình tiền lương - Quy trình kế toán - Quy trình sản xuất - Quy trình tồn kho - Quy trình khác ... theo quy trình nghiệp vụ : + Quy trình bán hàng + Quy trình mua hàng + Quy trình tiền lương + Quy trình kế toán + Quy trình chi tiêu + Quy trình sản xuất + Quy trình tồn kho + Và nhiều quy trình ... Bán hàng không thu tiền (do khách hàng khả trả tiền hay có tiền không chịu trả) + Đánh giá uy tín + Duyệt hạn mức tín dụng + Phân tích tuổi nợ + Nếu bán hàng lần đầu - Bán hàng không giá, tính...

56
803
6