... trung ương” ngânhàng thương mại 1.2.5 Kiểmsoátnộingânhàng thương mại Từ khái niệm chung kiểmsoátnội yêu cầu kiểmsoátnội phân tích trên, đưa vài khái niệm kiểmsoátnộingânhàng thương ... loại kiểmsoátnội theo mức kiểm sốt - Kiểm sốt tồn diện: kiểmsoát tất nghiệp vụ tổ chức, kiểmsoát tất đơn vị tổ chức - Kiểmsoát nghiệp vụ, kiểmsoát đơn vị tổ chức Thứ ba: Phân loại kiểmsoát ... cơng tác kiểm sốt nội bộ, ngânhàng thương mại cần tuân thủ theo quy trình sau: Hình 1.2: Sơ đồ trình tự nghiên cứu kiểm sốt nộingânhàng thương mại Tìm hiểu kiểmsoátnội Lập hồ sơ kiểm toán...
... chiến lược Kiểmsoátquản lý Kiểmsoát hoạt động Hoạt động 44 22 TRÁCH NHIỆM VỀKIỂMSOÁTNỘIBỘ Hội đồng quản trị Ủy ban kiểm toán (Ban kiểm soát) Người quản lý Kiểm toán viên nội Nhân ... từ kiểm sốt nội thay kiểm sốt nội kế tốn • AICPA khơng sử dụng từ kiểm sốt kế tốn kiểm sốt quản lý • SAS 55, 4.1988 "Xem xét kiểmsoátnộikiểm toán báo cáo tài chính" đưa ba yếu tố kiểm sốt nội ... giá kiểm sốt nội - Kiểmsoátnộiquản lý liên quan gián tiếp đến thơng tin tài chính>> Kiểm tốn viên khơng bị buộc phải đánh giá chúng - >> u cầu cơng ty kiểm tốn giới hạn nghiên cứu kiểmsoát nội...
... động kiểm sốt • Thơng tin truyền thơng • Giám sát BÁO CÁO COSO 1992 Mối quan hệ mục tiêu phận hợp thành hệ thống KSNB • Quan hệ theo hàng dọc • Quan hệ theo hàng ngang • Kiểmsoátnội liên quan ... Basel (1998) Ủy ban Basel giám sát ngân hàng, yếu tố Kiểmsoátnội bộ: • Sự giám sát nhà quản lý văn hóa kiểm sốt, • Ghi nhận đánh giá rủi ro, • Các hoạt động kiểm sốt phân chia trách nhiệm, • ... ngồi) TRÁCH NHIỆM VỀ KSNB Kiểm tốn viên nội Thơng qua dịch vụ cung cấp cho phận đơn vị, góp phần làm tăng tính hữu hiệu HT KSNB TRÁCH NHIỆM VỀ KSNB Nhân viên • Kiểmsoátnội liên quan đến trách...
... NGÂNHÀNG 1.1 TỔNGQUANVỀKIỂMSOÁTNỘIBỘTRONG CÁC NGÂNHÀNG 1.1.1 Lòch sử phát triển hệ thống lý luận kiểmsoátnộingân hàng: 1.1.1.1 Lòch sử phát triển hệ thống lý luận kiểmsoátnộinói chung: ... riêng kiểmsoátnội cho ngânhàng thương mại quốc gia Trong đó, kể đến như: Tài liệu Quản lý rủi ro ngân hàng: Kiểmsoátnội tuân thủ Khuôn khổ Hệ thống KiểmsoátnộiNgânhàng 18 Ngânhàng Bangladesh ... Thống KiểmSoátNộiBộNgânhàng 13 Khuôn khổ kiểmsoátnội tài liệu thiết kế cho ngânhàng quốc tế Nội dung hướng dẫn quán với báo cáo COSO Kiểmsoátnội – Khuôn khổ hợp mà áp dụng ngân hàng...
... thống kiểmsoátnộingânhàng thương mại giải pháp hoàn thiện chúng B THIẾT LẬP HỆ THỐNG KIỂMSOÁTNỘIBỘTRONGNGÂNHÀNG THƯƠNG MẠI I Lý luận hệ thống kiểmsoátnội Bản chất hệ thống kiểmsoátnội ... thống kiểmsoátnộingânhàng thương mại Việt Nam 23 Những thành tựu hệ thống kiểmsoátnộingânhàng thương mại Việt Nam: 24 Những hạn chế hệ thống kiểmsoátnộingânhàng thương ... từ kiểm toán nộibộngânhàng Việt Nam sử dụng thức nói hoạt động kiểm tra nội tổ chức tín dụng Thực ra, hoạt động kiểm toán nộingânhàng thực từ lâu, hình thức tra nội bộ, kiểm sốt, kiểm...
... thực Kiểmsoát cấp độ III Một số vụ, Cục chức Thường kiểm toán nội bộ, kiểm toán nhà nước thực (5) Phòng phận kiểmsoát (6) (4) (1) Vụ Tổngkiểmsoát thực kiểm toán nội (2) Vụ Tổngkiểmsoát ... dụng Ngân hàng, độc quyền phát hành tiền đóng vai trò ngânhàngngânhàng nước Vì hoạt động kiểmsoátnộiNgânhàng Trung ương vấn đề quantrọng nhằm mục đích kiểm tra giám sát hoạt động Ngânhàng ... chức kiểmsoátnội Hệ thống kiểm tra, kiểmsoát lĩnh vực ngânhàng hình thành phát triển phận thiếu cấu tổ chức lĩnh vực hoạt động ngành ngânhàng (bao gồm Ngânhàng nhà nướcNHNN; Ngânhàng thương...
... - ngânhàng - 1.3.5 Ph n ng r i ro - Né hàng pháp không , ngân hà Sau 35 - - ro - - - 1.3.6 Ho ng ki m sốt 36 viên - m: 1.3.7 Thơng tin truy n thông ngânhàng 1.3.8 Giám sát Ngânhàngngânhàng ... m t s NHTM th gi i 1.3 KI M SOÁT N I B TI P C M QU N TR R I RO HO I NG cách k ong ngân ng qu n lý hàng RRH ro 32 n hàng 1.3.2 Thi t l p m c tiêu g cho ngânhàng 33 hàng: n lý 1.3.3 Nh n d ng ... - Nguyên t c 10: Các ngânhàng c n ph i th c hi n cơng b cho phép nh c ah thích c s phát tri n c a ngânhàng th th n nh ng i tham gia th k p pc n qu N u th c hi c a ngân hàng, công tác qu n tr...
... bán hàng điều chuyển KT ghi chép + Đối chiếu số bán hàng với số xuất hàng tồn kho + Đối chiếu số thu tiền với bảng kê ngânhàng 7.2 Cơ chế kiểmsoát phát rủi ro - Các báo cáo : + Các đơn hàng ... tư – mua hàng + BP Kỷ thuật tổng hợp (cơ khí, điện máy, xây dựng…) + Đội xe tải + Và BP : Kho, quỹ, bảo vệ Các chức - Bán hàng : Nhận đặt hàng, Quyết định bán hàng, Chuẩn bị hàng, Giao hàng - Thu ... + Nếu bán hàng lần đầu - Bán hàng không giá, tính tốn sai chiết chấu + Phê duyệt giá bán + Cập nhật giá - Giao hàng trể + Kiểm tra tồn kho trước chấp nhận đơn hàng + Theo dõi đơn đặt hàng tồn...
... thống Kiểmsoátnội bộ, Kiểm toán nộiNgânhàng Công thương Việt Nam 11 CHƯƠNG LÝ LUẬN CHUNG VỀ HỆ THỐNG KIỂMSOÁTNỘI BỘ, KIỂM TOÁN NỘIBỘTRONGNGÂNHÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Khái niệm số nội dung ... 1.3 Mối quan hệ quan giám sát ngânhàng với kiểm toán viên nộikiểm toán viên độc lập 24 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CỦA HỆ THỐNG KIỂM TRA KIỂMSOÁTNỘI BỘ, KIỂM TOÁN NỘIBỘ CỦA NGÂNHÀNG CÔNG ... Kết cấu nội dung: gồm chương - Chương 1: Lý luận chung hệ thống Kiểmsoátnội bộ, Kiểm toán nộiNgânhàng Thương mại - Chương 2: Thực trạng hệ thống Kiểm tra kiểm soát, Kiểm toán nộiNgânhàng Công...
... điều chỉnh Chương NHỮNG VẤN ĐỀ VỀ HỆ THỐNG KIỂM TRA KIỂMSOÁTNỘIBỘTRONG CÁC NGÂNHÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Khái niệm, đặc điểm hệ thống kiểm tra kiểmsoátnộingânhàng thương mại NHTM định chế tài ... thống kiểm tra kiểm sốt nội tổ chức tín dụng, chi nhánh ngânhàng nước ngồi phải kiểm tốn nội bộ, tổ chức kiểm toán độc lập đánh giá định kỳ Hệ thống kiểm tra, kiểmsoát lĩnh vực ngânhàng hình ... hệ thống kiểm tra, kiểm toán nội số Ngânhàng Thương mại 2.1.1 Hệ thống kiểm tra, kiểm toán nộiNgânhàng Công thương Ngânhàng Công thương Việt Nam thành lập sau có Pháp lệnh ngânhàng - Hợp...
... điều chỉnh Chương NHỮNG VẤN ĐỀ VỀ HỆ THỐNG KIỂM TRA KIỂMSOÁTNỘIBỘTRONG CÁC NGÂNHÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Khái niệm, đặc điểm hệ thống kiểm tra kiểmsoátnộingânhàng thương mại NHTM định chế tài ... thống kiểm tra kiểm sốt nội tổ chức tín dụng, chi nhánh ngânhàng nước ngồi phải kiểm tốn nội bộ, tổ chức kiểm toán độc lập đánh giá định kỳ Hệ thống kiểm tra, kiểmsoát lĩnh vực ngânhàng hình ... hệ thống kiểm tra, kiểm toán nội số Ngânhàng Thương mại 2.1.1 Hệ thống kiểm tra, kiểm toán nộiNgânhàng Công thương Ngânhàng Công thương Việt Nam thành lập sau có Pháp lệnh ngânhàng - Hợp...
... thống kiểmsoátnộibôngânhàng thơng maị Việt Nam I Tìm hiểu khái quát ngânhàng thơng mại 1.1 Khái quát chung Ngânhàngngânhàng tổ chức tài quantrọng kinh tế Ngânhàng ngời cho vay chủ yếu hàng ... trí phù hợp nộingânhàng thực thi nhiệm vụ cách độc lập khách quan (4) Vị kiểm toán nộingânhàngBộ phận kiểm toán nội trực thuộc trực tiếp Ban tổng Giám đốc ngânhàng chịu đạo ban Tổng giám ... thống kiểmsoátnội thông qua việc thực kiểm toán hoạt động kiểm toán tuân thủ, làm lành mạnh hoá hiệu qủa hoá hệ thống kiểmsoátnội II Kiểm toán nội 1.1 Bản chất kiểm toán nội bộ: Thuật ngữ Kiểm...
... chỉnh 1.4.3 Kiểmsoátnộingânhàng thương mại 1.4.3.1 Mục tiêu nhiệm vụ kiểmsoátnộingânhàng thương mại Mục tiêu kiểmsoátnộingânhàng thương mại Tại tổ chức tín dụng, kiểm sốt nộitổng thể ... LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ HỆ THỐNG KIỂMSOÁTNỘIBỘTRONGNGÂNHÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 KHÁI NIỆM, MỤC ĐÍCH VÀ NHIỆM VỤ CỦA HỆ THỐNG KIỂMSOÁTNỘIBỘ 1.1.1 Các khái niệm hệ thống kiểmsoátnội Quá trình nhận ... lý làm thủ tục kiểmsoát lạc hậu bị vi phạm 1.4 HỆ THỐNG KIỂMSOÁTNỘIBỘTRONGNGÂNHÀNG THƯƠNG MẠI 1.4.1 Khái niêm, vai trò chức ngânhàng thương mại 1.4.1.1 Khái niệm Ngânhàng thương mại...
... cho ngânhàng mở rộng tín dụng cho khách hàng Nhờ có ĐBTV mà ngânhàng dễ đưa định cho vay hơn, góp phần mở rộng thị phần ngânhàng tăng lực cạnh tranh cho ngânhàng + Thực ĐBTV giúp cho ngânhàng ... người nhận tài trợ ngânhàng phải chuyển quyền kiểmsoát tài sản đảm bảo sang cho ngânhàng thời gian cam kết - Đặc điểm: Hình thức cầm cố thích hợp với tài sản mà ngânhàngkiểmsoát bảo quản tương ... điều kiện hàng đầu q trình xét cấp tín dụng - Đối với ngân hàng: Rủi ro xảy gây tổn thất cho ngân hàng, thu nhập ngânhàng bị giảm sút, ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh uy tín ngânhàng Chính...
... vụ ngânhàng đầu t ngânhàng bán buôn: Ngânhàng ngày theo chân tổ chức tài hàng đầu việc cung cấp dịch vụ ngânhàng đầu t ngânhàng bán buôn cho tập đoàn lớn 1.2 Các loại hình cho vay ngânhàng ... chi tiêu cho hàng hóa, dịch vụ họ có tiền để tiết kiệm Đây nhiệm vụ quantrọng thiếu ngânhàng Các hoạt động ngânhàng đợc chia thành hoạt động truyền thống ngânhàng hoạt động ngânhàng phát triển ... cđa ngânhàng thơng mại cho vay ngắn hạn, nhng từ năm 70 trở lại ngânhàng thơng mại chuyển sang kinh doanh tổng hợp nội dung đổi nâng cao tỷ trọng cho vay trung dài hạn tổng số d nợ ngân hàng...