Phân tich hoạt động sản xuất kinh doanh tại Công ty Cổ phần Thương mại - Dịch vụ - Vận tải Xi măng Hoàng Thạch

Hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp có ý nghĩa vô cùng quan trọng đối với nền kinh tế thị truờng mở cửa như hiện nay đòi hỏi các doanh nghiệp phải làm ăn có lãi. Mà để đạt được k

MỞ ĐẦU

Hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp có ý nghĩa vô cùng quantrọng đối với nền kinh tế thị truờng mở cửa như hiện nay đòi hỏi các doanh nghiệpphải làm ăn có lãi Mà để đạt được kết quả cao nhất trong kinh doanh thì các doanhnghiệp cần phải xác định phương hướng, mục tiêu, kế hoạch trong đầu tư và cóbiện pháp sử dụng các điều kiện có sẵn về các nguồn lực Phân tích hiệu quả kinhdoanh chính là một công cụ, là cơ sở căn bản chính và chủ yếu nhất để giúp cácdoanh nghiệp xác định được những điều đó Sở dĩ như vậy là vì phân tích kinhdoanh sẽ giúp các doanh nghiệp nhận biết được các nhân tố ảnh hưởng, mức độảnh huởng của từng nhân tố đó đến kết quả, đến việc lãi lỗ trong hoạt động kinhdoanh của doanh nghiệp Đồng thời từ đó dánh giá đầy đủ mặt mạnh, mặt yếutrong sản xuất kinh doanh, trong công tác quản lí doanh nghiệp giúp các doanhnghiệp tìm ra được những biện pháp sát thực để tăng cường hoạt động sản xuấtkinh doanh và quản lí doanh nghiệp nhằm huy động mọi khả năng để nâng caohiệu quả kinh doanh, giúp các doanh nghiệp dự đoán, dự báo các xu hướng pháttriển cho kì sau

Kì thực tập tổng hợp tại Công ty Cổ phần Thương Mại – Dịch vụ - Vận tảiXi măng Hoàng Thạch em thấy công ty mặc dù mới thành lập nhưng đã có nhữngbước phát triển tốt, là hình mẫu doanh nghiệp chuyển đổi cổ phần hóa từ doanhnghiệp nhà nước trong ngành Song trong cơ chế thị truờng cạnh tranh gay gắt, nềnkinh tế đất nước đang trên đà hội nhập sẽ có rất nhiều thay đổi Mặc khác thịtrường trong khu vực hoạt động của công ty hiện đang còn nhiều tiềm năng màCông ty có thể khai thác rất tốt.

Xuất phát từ những lí do đó mà em chọn đề tài “ Phân tich hoạt động sảnxuất kinh doanh tại Công ty Cổ phần Thương mại - Dịch vụ - Vận tải Xi măngHoàng Thạch” làm báo cáo thực tập tổng hợp cho mình, kết cấu gồm 3 chương:

Chương 1: Giới thiệu doanh nghiệp

Chương 2: Hoat động sản xuất kinh doanh tại công ty Cổ phần Thưong mại

– Dịch vụ – Vận tải Xi măng Hoàng Thạch

Chương 3: Một số giải pháp, kiến nghị nâng cao hiệu quả kinh doanh tại

công ty Cổ phần Thương mại – Dịch vụ – Vận tải Xi măng Hoàng ThạchSau đây là nội dung chính của 3 chương:

Chương I :

Giới thiệu Công ty Cổ phần Thương mại - Dịch vụ - Vận tảiXi măng Hoàng Thạch

1.1 Khái quát công ty

Công ty Cổ phần Thương mại - Dịch vụ - Vận tải Xi măng Hoàng Thạchđược thành lập từ tháng 3 năm 2003 từ việc cổ phần hóa Đoàn Vận tải thủy thuộccông ty Xi măng Hoàng Thạch - Tổng công ty xi măng Việt Nam.

Công ty Cổ phần Thương mại - Dịch vụ - Vận tải Xi măng Hoàng Thạch cótư cách pháp nhân theo pháp luật Việt Nam, thực hiện chế độ hạch toán độc lập,với số vốn điều lệ 16.500.000.000 đồng (Mười sáu tỷ, năm trăm triệu đồng ViệtNam), trong đó nhà nước chiếm 51,61% vốn điều lệ.

Công ty Cổ phần Thương mại - Dịch vụ - Vận tải Xi măng Hoàng Thạch cócác ngành nghề kinh doanh chính sau:

- Kinh doanh và vận tải hàng hóa.

1.2 Đặc điểm sản xuất kinh doanh

Hoạt động vận tải của Công ty chỉ gói gọn trong lĩnh vực vận tải bằng đườngthủy theo các tuyến Hòn Gai –Hoàng Thạch, Cửa Ông –Hoàng Thạch.

Trong 3 năm (2003-2006) hoạt động Vận tải thủy chủ yếu tham gia vào việcvận tải vật tư nguyên liệu cho phục vụ cho sản xuất công ty Xi măng Hoàng Thạch,cụ thể như là:

 Thuận lợi: Nhu cầu vận chuyển vật tư, nguyên liệu … sản phẩm củacông ty Xi măng Hoàng Thạch là khá cao và nhu cầu này sẽ tăng saukhi dây chuyền HT3 đi vào hoạt động với công suất tăng lên 1.52 lần.

 Khó khăn: thị phần trong thị trường đã được phân chia và việc giànhlại thị truờng là rất khó.

+ Hiện nay công ty Vận tải nhận hợp đồng chủ yếu vận tải hàng hóa nhập vềcủa công ty Xi măng Hoàng Thạch và chỉ chiếm khoảng 40% thị phần hàng hóanhập về cảng Hoàng Thạch.

+ Riêng hợp đồng nạo vét cảng Hoàng Thạch hàng năm hoàn toàn do côngty đảm nhận

Do đặc điểm kinh doanh là vận tải thủy nên công ty đã bố trí lao động thànhcác đoàn Mỗi đoàn có 1 thuyền trưởng, thuyền phó và các thủy thủ Thuyềntrưởng có mọi quyền hạn trên thuyền và chịu hoàn toàn trách nhiệm về đoànthuyền được giao.

* Mô hình tổ chức và quản lí:

Với bất kỳ doanh nghiệp nào hoạt động dưới hình thức kinh doanh thươngmại, đặc điểm về cơ cấu tổ chức của bộ máy quản lí có ảnh hưởng rất lớn tới hoạtđộng của công ty Nếu bộ máy quản lí được bố trí một cách khoa học và hợp lí vớinghành nghề hoạt động thì hiệu quả kinh doanh của doanh nghiệp sẽ được nângcao Đối với Công ty Cổ phần Thương mại – Dịch vụ - Vận tải Xi măng HoàngThạch thì cơ cấu tổ chức của Công ty được bố trí một cách rất hợp lý, biểu hiện cụthể qua sơ đồ sau:

Dựa và sơ đồ trên ta thấy cơ cấu tổ chức bộ máy quản lí của Công ty theokiểu trực tuyến – chức năng.

Công ty hoạt động dưới hình thức kinh doanh thương mại, do vậy mà cơ cấutổ chức gọn nhẹ để dễ quản lí và phù hợp với hoạt động hiện tại Song để mở rộngquy mô hoạt động thì các nhà quản lí cần phải có nhiều phương pháp đổi mới saocho cơ cấu tổ chức hiệu quả hơn, phát huy thế mạnh để quản lý nguồn lực cũngnhư hoạt động của Công ty.

1.3 Các nguồn lực

- Vốn và tài sản: Hiện nay công ty có tổng số phương tiện vận tải là 39phương tiện, trong đó:

STTTên phương tiện vận tảiSố lượng (chiếc)Công suất/chiếc

Hội đồng quản trị và ban kiểm soát

Ban giám đốc

Giám đốc: 1Phó giám đốc: 1

Khối nghiệp vụ

- phòng KH kinh doanh: 2 - Phòng kế toán: 2

- Phòng TC-HC-BV: 6 - Tổ sửa chữa: 6

Đoàn vận tải

- Đoàn 750T: 4 đoàn - Đoàn 1000T: 2 đoàn - Sà lan tự hành: 6 sà lan

Hiện tại công ty có tổng cộng 146 lao động làm việc, trong đó:

+Thợ hàn cơ khí 08+Bảo vệ 05+Nhân viên khác 03

Tổng cộng : 146 người

Từ các nguồn lực trên, hiện nay công ty với 6000 tấn phương tiện được huyđộng vận chuyển than trung bình từ 3 - 3,5 chuyến/tháng; tổng sản lượng vậnchuyển than một tháng đạt từ 19000 tấn đến 21000 tấn 1500 tấn phương tiện đượchuy động vận chuyển phụ gia với số lượng trung bình từ 3 đến 4 chuyến/tháng ;tổng sản lượng vận chuyển phụ gia môt tháng đạt 4000-6000 tấn Năng lực nạo vétcủa công ty đạt từ 3800-4200m3 / tháng, phục vụ cho nạo vét cảng Hoàng Thạch.

Chương 2

Tình hình sản xuất kinh doanh của công ty

2.1 Các lĩnh vực kinh doanh chủ yếu hiện nay

Hiện nay công ty Thương Mại - Dịch vụ - Vận tải Xi măng Hoàng Thạchchủ yếu vận chuyển bằng đường thủy nội địa nguyên liệu cho công ty Xi măngHoàng Thạch, nhưng số lương vận chuyển là không lớn ( chiếm 40% tổng khốilượng hàng hóa nhập về bằng đường thủy của công ty Xi măng Hoàng Thạch) vàchủ yếu là than: 53.2%, Clinker : 29.3%, Đá :15.9% , Xi măng: 1.6%

Bảng 1 :Hàng hóa nhập cảng Hoàng Thạch năm 2005

TT Chủng loại hàng hóa

Hàng nhập cảng H.Thạch ĐVT Số lượng Tuyến vận chuyển

3Bô xít Lạng SơnTấn44.000Lạng Sơn-H.Thạch

5Si líc, đá Bazan làm phụ giaTấn300.000Hạ chiểu, Bến Đụn-H.Thạch

giành lấy thị phần vận tải hàng hóa cho Công ty Xi măng Hoàng Thạch vì 50% cổphần của công ty do công ty Xi măng Hoàng Thạch nắm giữ

Bảng 2: Sản lượng Xi măng - Clinker vận chuyển và tiêu thụ trong 3 năm (từ2003-2005)

Đơn vị tính: Tấn

Sử dụng phương tiện

Đường thủy1.812.96070%1.474.27065%1.799.84360,3%Đường bộ740.39328,5%747.34232,4%1.109.51337,2%

Tổng cộng2.591.593100%2.270.713100%2.982.671100%

Nguồn: Phòng Kế toán

Hoạt động vận chuyển của Công Ty Cổ phần Thương mại - Dịch vụ -Vận tảiXi Măng Hoàng Thạch từ 2003 đến 2005

Bảng 3: Giá cước vận chuyển của Công ty :

Vận chuyển than

1Hòn Gai – Hoàng ThạchTấn29.00090 km

Đơn giá bình quân đãbao gồm thuế VAT2Cửa Ông - Hoàng ThạchTấn29.000140 km

3Cẩm Phả - Hoàng ThạchTấn29.000120 km

Vận chuyển đa phụ gia

4Hạ Chiểu – Hoàng ThạchTấn9.0004 kmĐã bao gồm VATVận chuyển Clinker

5Hạ Long – Hoàng ThạchTấn21.900130 kmĐã bao gồm VATVận chuyển xi măng

6Hoàng Thạch – Hòn GaiTấn21.90090 kmĐã bao gồm VAT7Hoàng Thạch – Cẩm PhảTấn24.000120 kmĐã bao gồm VAT8Hoàng Thạch – Cửa ÔngTấn25.500140 kmĐã bao gồm VAT

Nguồn: Phòng Kế toán

Đơn giá trên áp dụng để tận dụng phương tiện vận tải thủy chuyên chở 2chiều và chiếm lĩnh thị trường vận chuyển trên các tuyến Khi tăng được hiệu quả

chuyên chở như vậy, chi phí vận chuyển thấp hơn Tùy theo tình hình thực tế biếnđộng giá cước vận tải thủy của thị trường Công ty CP có thể giảm từ 5-10% giácước để đảm bảo khai thác tối đa năng lực phương tiện của Công ty.

Bảng 4: Sản lượng vận tải và nạo vét từ 2003 đến 2005.

Lượng hàng hóavận chuyển

Than252.42431.219.150269.25633.291.446284.73635.268.420 Clinker133.0868.121.142144.5988.865.830156.6269.651.466

Đá72.858291.42878.826315.30285.000340.000 Xi măng7.686982.6548.2221.050.5848.6641.107.742

Cộng:466.05440.614.374500.90243.523.162535.02646.367.628

Nạo vét (m3)493.194 -526.076 -560.026

Nguồn: Phòng Kế toán

Bảng 5: Thống kê kết quả hạch toán nội bộ 3 năm (2003-2005)

ATỔNG DOANH THU10.878.245.58711.607.590.33812.332.841.8741Doanh thu từ vận tải9.428.245.87410.099.590.33810.737.841.874-Vận tải than công ty7.320.267.4607.808.406.1548.257.333.486-Vận tải đá thuê ngoài1.920.514.2862.090.667.2622.269.160.000-Vận tải ximăng263.019.682200.516.924209.348.3382Bốc Clinker104.456.336172.997.354123.033.8643Doanh thu từ nạo vét1.450.000.0001.508.000.0001.595.000.000BTỔNG CHI PHÍ8.044.256.5277.327.243.8177.056.834.7911Chi phí sản xuất4.556.043.1844.483.341.2503.076.235.6842Chi phí tiền lương(a+b+c)3.488.213.3432.843.902.5673.980.599.107CĐỐI TRỪ THU CHI2.833.989.0604.280.346.5215.276.007.083

Nguồn: Phòng Kế toán

Qua bảng số liệu trên ta thấy tình hình hoạt động của Công ty khá ổn định.Lợi nhuận năm sau đều cao hơn năm trước, đạt được điều này là do cán bộ và toànthể công nhân viên trong công ty đã thực hiện tiết kiệm, nâng cao năng suất laođộng giảm thời gian chờ bốc dỡ hàng và tiết kiệm chi phí về nhiên liệu Mặc dùtrong thời gian vừa qua giá xăng dầu không ổn định, nhưng do ban lãnh đạo công

ty năng động, nhạy bén đã có các phương án dự phòng và điều chỉnh nên lợi nhuậnvẫn tăng đều qua các năm.

2.2 Hoạt động kinh doanh

Từ khi đi vào hoạt động, công ty đã có mức tăng trưởng khá hàng năm Nhấtlà năm 2004 tăng 1,4 tỉ đồng, đạt được mức tăng trưởng này là do toàn thể cán bộvà công nhân viên của công ty đã thực hành tiết kiệm giảm chi phí, nâng cao hiệuquả hoạt động sản xuất kinh doanh tìm kiếm thêm nhiều đối tác, khách hàng mới.

Với sản lượng hàng hóa vận tải đường thủy qua cảng Hoàng Thạch để phụcvụ cho sản xuất và tiêu thụ của Công ty Xi măng Hoàng Thạch hiện nay và khảnăng phát triển khi dây chuyền Hoàng Thạch 3 đi vào hoạt động thì năng lực vậntải thủy hiện nay của Công ty Vận Tải TM-DV Xi măng Hoàng Thạch chỉ đáp ứngđược khoảng 30-40% khối lượng hàng hóa nhập cảng Hoàng Thạch Do vậy, Côngty CP trong thời gian tới sẽ đặc biệt chú trọng tới công tác tổ chức điều hành vàphương án đầu tư đổi mới để nâng cao năng lực vận tải thủy.

Bảng 6: Doanh thu vận tải thủy và nạo vét năm 2003.

Giá trị

Công suất

Năng lựcVC

Năng lực VC(T)

Đơn giá(Đ/T)

Doanh thu (Đ)ANăng lực vận tải

ISố lượng

2Tổng số sà lanChiếc2225055003Sà lan tự hànhChiếc66003600

IIThời gian thực hiện

Chu kỳ sửa chữaNăm/lần3Thời gian sửa chữangày45

Chu kỳ bảo dưỡngNăm/lần3Thời gian bảo dưỡngNgày15

Dự phòng hư hỏngNgày5

Thời gian huy độngNgày/năm340IIIThời gian vận chuyển

Cửa Ông-H.ThạchNgày9.0Cẩm phả-H.ThạchNgày8.0Hòn gai-H.ThạchNgày8.0IVVận chuyển than

1Cửa Ông-H.Thạch

Sà lan tự hành 600Tchuyến/năm34,0 240081.60011.424.00029.0002.366.400.000Đoàn 1000Tchuyến/năm30.2 200060.4448.462.22229.0001.752.888.8882Cẩm phả-H.Thạch

Sà lan tự hành 600Tchuyến/năm38.9 120046.6285.595.42829.0001.352.228.5723Hòn gai-H.Thạch

Đoàn 750Tchuyến/năm42.5 150063.7505.737.50029.0001.848.750.000

V Vận chuyển hàng dịchvụHạ chiểu-H.Thạch: Đá

phụ gia

Đoàn 750Tchuyến/năm48.6 150072.858291.4289.000745.714.286Hạ Long-H.Thạch:

Sà lan tự hành 600Tchuyến/năm22.6 360040.8005.304.00021.000856.800.000Đoàn 1000 Tchuyến/năm9.7200019.4282.525.71421.000408.000.000

Tổng hợp năng lực VC 81133.0868.121.1421.920.514.286VI vận chuyển hàng 2chiều: Ximăng

H.Thạch-Cửa Ông:

Đoàn 1000Tchuyến/năm1.520003.022423.11225.00075.555.556H.Thạch- Cẩm phả:

Sà lan tự hành 600Tchuyến/năm7.624004664559.54424.000187.464.126

BNăng lực nạo vét:ISố lượng

IITổng năng lực nạo vétTổng số chuyến nạo vét

C Tổng năng lực vậnchuyển và nạo vét 10.878.245.587

Nguồn: Phòng Kế toán

Bảng 7: Doanh thu vận tải thủy và nạo vét năm 2004

Giá trị

Công suất

Năng lựcVC

Năng lực VC(T)

Đơn giá(Đ/T)

Doanh thu (Đ)ANăng lực vận tải

ISố lượng

2Tổng số sà lan(250T)Chiếc2225055003Sà lan tự hành(600T)Chiếc66003600

bình quân 1 phươngtiện

than1Cửa Ông-H.Thạch

Sà lan tự hành 600Tchuyến/năm36,3240087.04012.185.60029.0002.524.160.000Đoàn 1000Tchuyến/năm32,02.00064.0008.960.00029.0001.856.000.0002Cẩm phả-H.Thạch

Sà lan tự hành 600Tchuyến/năm41,81.20050.2166.025.84629.0001.456.246.1543Hòn gai-H.Thạch

Đoàn 750Tchuyến/năm45,3150068.0006.120.00029.0001.972.000.000

Tổng hợp năng lực 155269.25633.291.4467.808.406.154

vận chuyển than

Tổng hợp năng lựcvận chuyển hàng dịch

Hạ chiểu-H.Thạch: Đáphụ gia

Đoàn 750Tchuyến/năm52,6150078.826315.3029.000709.428.130Hạ Long-H.Thạch:

Sà lan tự hành 600Tchuyến/năm12,4 36.00044.7545.817.91621.000939.817.184Đoàn 1000 Tchuyến/năm10,5200021.0202.732.61221.000441.421.958

Tổng hợp năng lực

VI vận chuyển hàng 2chiều: XimăngH.Thạch-Cửa Ông:

Đoàn 1000Tchuyến/năm1.620003.200448.00025.00080.000.000H.Thạch- Cẩm phả:

Sà lan tự hành 600Tchuyến/năm2.124005020602.58424.000120.516.924

BNăng lực nạo vét:ISố lượng

IITổng năng lực nạo vétTổng số chuyến nạo

Công suất

Năng lựcVC

Năng lực VC(T)

Đơn giá(Đ/T)

Doanh thu (Đ)ANăng lực vận tải

I Số lượng

1Tổng số tàu kéoChiếc10

2 Tổng số sà lan(250T)Chiếc2225055003Sà lan tự hành(600T)Chiếc66003600

bình quân 1 phươngtiện

than1Cửa Ông-H.Thạch

Sà lan tự hành 600Tchuyến/năm38,9 240093.25813.056.00029.0002.704.457.142Đoàn 1000Tchuyến/năm34,0 200068.0009.320.00029.0001.972.000.0002Cẩm phả-H.Thạch

Sà lan tự hành 600Tchuyến/năm43,9 120052.6466.317.42029.0001.526.709.6783Hòn gai-H.Thạch

Đoàn 750Tchuyến/năm47.2 150070.8346.375.00029.0002.054.166.666

Tổng hợp năng lực vậnchuyển than

164284.73635.268.4208.257.333.486VTổng hợp năng lực vận

chuyển hàng dịch vụHạ chiểu-H.Thạch: Đá

phụ gia

Đoàn 750Tchuyến/năm56,7 150085.000340.0009.000765.000.000Hạ Long-H.Thạch:

Sà lan tự hành 600Tchuyến/năm13.6 360048.9606.364.80021.0001.028.160.000Đoàn 1000 Tchuyến/năm11.3 200022.6662.946.66621.000476.000.000

Tổng hợp năng lực VChàng DV

81.6156.6269.651.4662.269.160.000VIvận chuyển hàng 2

chiều: XimăngH.Thạch-Cửa Ông:

Đoàn 1000Tchuyến/năm1.720003400476.00025.00083.000.000H.Thạch- Cẩm phả:

Sà lan tự hành 600Tchuyến/năm2.224005264631.74024.000126.348.388

BNăng lực nạo vét:ISố lượng

IITổng năng lực nạo vétTổng số chuyến nạo vét

trên tháng

Tổng năng lực nạo véttháng

Tổng năng lực nạo vétnăm

CTổng năng lực vậnchuyển và nạo vét

Nguồn: Phòng Kế toán

Qua bảng trên ta thấy, doanh thu của công ty tăng đều hàng năm: năm 2003(10.878.245.587), năm 2004 (11.607.590.338), năm 2005 (12.332.841.874), trongđó chủ yếu là do việc tăng từ vận chuyển than và hàng hóa 2 chiều, năm 2003(9.428.245.874), năm 2004 (10.099.590.338), năm 2005 (10.737.841.874) qua việcgiảm thời gian vận chuyển hàng hóa qua các tuyến : Từ 9 ngày/tuyến Cửa ông-H.Thạch, Hòn gai-H.Thạch năm 2003 xuống còn 8,5 ngày/tuyến năm 2004 và8ngày/tuyến năm 2005; tuyến Cẩm Phả - H.Thạch giảm từ 8 ngày/tuyến năm 2003xuống còn 7,5 ngày/tuyến năm 2004 và 7,2ngày/tuyến năm 2005 đã làm tăng số

lượng chuyến vận chuyển trong năm từ năm 2003: 146 chuyến, đến năm 2004: 155

chuyến và năm 2005: 164chuyến; Cùng với việc kí được các hợp đồng vận chuyển

với số lượng lớn hơn đã góp phần tăng đáng kể doanh thu của công ty, tổng lượng

hàng hóa vận chuyển của công ty năm 2003: 393.194, đến năm 2004: 422.076;

năm 2005: 450.062

Do vậy, công ty đang gặp một số khó khăn trong lĩnh vực năng cao năng lựcvận tải Phần lớn đội ngũ sà lan và tàu kéo đã cũ nên năng lực vận chuyển là thấp,không đáp ứng đủ nhu cầu vận chuyển của Công ty Xi măng Hoàng Thạch nóiriêng và thị truờng nói chung Các sà lan có trọng tải thấp (250 tấn) nên việc thựchiện các hợp đồng vận tải lớn gặp nhiều khó khăn về thời gian thực hiện Trên thựctế công ty đã bắt buộc phải quay vòng và chia làm nhiều chuyến đối với các hợpđồng vận tải này Từ đó dẫn đến việc kéo dài thời gian vận chuyển và chờ đợi xếpdỡ hàng vào kho nên không thể cạnh tranh được với các đội tàu có trọng tải lớn Sốlượng nhiều của các đối thủ cạnh tranh Ngoài ra do năng lực vận tải còn hạn chếnên Công ty gặp nhiều khó khăn trong việc ký kết hợp đồng và tìm những kháchhàng mới, dẫn đến tình trạng chỉ khai thác được các tuyến vận chuyển 1 chiều, gâylãng phí nhiên liệu Việc vận hành các thiết bị cũ cũng gây ra rất nhiều rủi ro tronghoạt động, chi phí sửa chữa lớn ảnh hưởng trực tiếp đến công tác kinh doanh.