PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT KINH DOANH CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN TẤM LỢP VÀ VẬT LIỆU XÂY DỰNG ĐÔNG ANH

Chuyên đề tốt nghiệp Phân tích hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty cổ phần tấm lợp và vật liệu xây dựng Đông Anh I. Đặc điểm tình hình chung của công ty cổ phần tấm lợp Đông Anh 1. Quá trình hình thành và phát triển của công ty Năm 1980 đợc thành lập theo quyết định số 196 - BXD/TCC ngày 29/10/1980 của Bộ trởng Bộ xây dựng với tên gọi là: Xí nghiệp cung ứng vật t vận tải. Trụ sở chính của công ty đóng tại Km23, quốc lộ 3, thị trấn Đông Anh, Hà Nội. Quá trình hình thành và phát triển của công ty có thể khái quát qua các giai đoạn sau: Giai đoạn I (1980 - 1984): Với tên gọi là xí nghiệp cung ứng vật t vận tải hạch toán phụ thuộc trực thuộc Tổng liên hiệp thi công cơ giới. Thời kỳ này nền kinh tế nớc ta cha đổi mới, vẫn là nền kinh tế tập trung quan liêu bao cấp, công ty đợc liên hiệp giao cho nghĩa vụ và quyền hạn kinh doanh vật t và sản xuất theo chỉ tiêu của liên hiệp giao cho và luôn luôn hoàn thành các chỉ tiêu, kế hoạch đề ra của cấp trên. Giai đoạn II (1985 - 1989): Xí nghiệp chuyển sang tổ chức hạch toán kinh tế độc lập, với nghĩa vụ chính là hoạt động theo chức năng, nhiệm vụ và mục tiêu ngành nghề. Theo quy định ban đầu là tổ chức tiếp nhận và cung ứng vật t thiết bị phục vụ cho toàn liên hiệp. Giai đoạn III (1989 - 1998): Thời kỳ đầu của giai đoạn này nền kinh tế nớc ta chuyển sang cơ chế thị trờng có sự quản lý của nhà nớc theo định hớng xã hội chủ nghĩa. Xí nghiệp phải tự tìm đầu vào và đầu ra sản phẩm của mình, tự xây dựng kế hoạch sản xuất kinh doanh. Do đó xí nghiệp gặp nhiều khó khăn, giá cả vật t theo giá thị trờng, vận tải gặp rất nhiều khó khăn vì máy móc, trang thiết bị lạc hậu, chi phí xăng dầu lên cao nhng giá cớc vẫn không tăng (do phải cạnh tranh). Trớc tình hình đó, để tồn tại và phát triển phù hợp với nền kinh tế đổi mới, giám đốc xí nghiệp đã bàn bạc với tập thể cán bộ xí nghiệp, đợc phép của tổng liên hiệp, mở rộng sản xuất bằng cách liên doanh với nhà máy tấm lợp Amiăng Ximăng Đồng Nai lắp ráp một dây chuyền sản xuất tấm lợp Amiăng và đồng thời 1 Chuyên đề tốt nghiệp xí nghiệp dùng vốn tự có mua sắm phơng tiện vận tải phục vụ cho công tác sản xuất của xí nghiệp. Ngày 20/02/1993 xí nghiệp đợc thành lập lại theo quyết định số 584/BXD - TCLĐ và đến tháng 1 năm 1996 xí nghiệp cung ứng vật t vận tải đổi thành xí nghiệp vật t sản xuất vật liệu xây dựng Đông Anh và tổng liên hiệp thi công cơ giới đổi tên thành Tổng công ty xây dựng và phát triển hạ tầng thuộc Bộ xây dựng, với nhiệm vụ chính là sản xuất tấm lợp Amiăng Ximăng. Do biết chú trọng tốt đến các yêu cầu đòi hỏi của thị trờng mà từ năm 1994 trở lại đây việc sản xuất tấm lợp của công ty trở nên phát triển, làm ăn có lãi, nâng cao đời sống cán bộ công nhân viên công ty. Giai đoạn IV (từ 1999 đến nay): nhiệm vụ chính của công ty là sản xuất tấm lợp AC có chất lợng cao đáp ứng đợc nhu cầu tiêu dùng của khách hàng. Và những năm gần đây công ty đã không ngừng cải tiến áp dụng khoa học kỹ thuật đa năng suất và chất lợng sản phẩm ngày càng cao và đợc khách hàng tín nhiệm. Công ty ngày càng đứng vững và phát triển không ngừng. Do đó, vào ngày 01/01/1999 theo quyết định số 1436 - QĐ/BXD ngày 28/12/1998 về việc chuyển doanh nghiệp nhà nớc, công ty vật t và sản xuất vật liệu xây dựng Đông Anh đợc cổ phần hoá thành công ty cổ phần. Công ty có tên gọi mới là: Công ty cổ phần tấm lợp và vật liệu xây dựng Đông Anh thuộc tổng công ty xây dựng và phát triển hạ tầng và với một cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý mới để phù hợp với một công ty cô phần. Chuyển sang công ty cổ phần, công ty ngày càng đứng vững và không ngừng chú trọng về chất lợng sản phẩm sao cho sản phẩm ngày càng có chất lợng cao và đợc thị trờng chấp nhận. Đồng thời giá thành ngày càng giảm nhng vẫn đảm bảo chất lợng, sản phẩm tấm lợp của công ty đã đợc ngời tiêu dùng bình chọn là hàng Việt Nam chất lợng cao năm 1999, 2000, 2001, 2002, 2003, 2004. 2. Đặc điểm về tổ chức quản lý sản xuất kinh doanh và quy trình công nghệ sản xuất các loại sản phẩm chủ yếu của công ty: 2.1. Đặc điểm về tổ chức quản lý và kinh doanh của công ty: Từ khi cổ phần hoá, để phù hợp với luật công ty (cũ) về công ty cổ phần, công ty đã có sự tổ chức lại bộ máy quản lý (trên cơ sở bộ máy quản lý cũ), thêm 2 2 Chuyên đề tốt nghiệp một số bộ phận nhng vẫn theo nguyên tắc: đơn giản, gọn nhẹ, làm việc có hiệu quả cao nhất mà vẫn theo quy định của pháp luật. Ngày 01/01/1999 công ty đợc cổ phần hoá với số vốn điều lệ là 9.338.200.000đ. Trong đó + Vốn của nhà nớc là: 4.361.900.000đ (chiếm 47,5%) + Vốn cổ đông là: 4.976.300.000đ (chiếm 52,5%). Số lợng cổ đông của công ty là 495 cổ động. Mệnh giá cổ phần 100.000đ. Số cán bộ của công ty năm 1999 là 480 ngời. Trong đó nhân viên quản lý là 50 ng- ời. Thu nhập bình quân của một cán bộ công nhân viên chức là: 1.017.232đ/tháng. Việc thực hiện chế độ trả lơng hiện này ở công ty đang áp dụng hai hình thức trả lơng: trả lơng theo sản phẩm và trả lơng theo thời gian. Ngoài ra công ty còn áp dụng chế độ tiền thởng. 3 3 Chuyên đề tốt nghiệp Bộ máy tổ chức quản lý của công ty đợc thể hiện trong sơ đồ sau Hội đồng quản trị Ban kiểm soát Tổng giám đốc Phó giám đốc phòng tổ chức hành chính Phòng công nghệ cơ điện Phòng tài chính kế toán Phòng kinh doanh tiếp thị Phòng KCS Phân xởng sản xuất tấm lợp AC Phân xởng sản xuất tấm lợp kim Đội xe vận tải và đội xây lắp Sơ đồ 1: Cơ cấu bộ máy tổ chức quản lý của Cty cổ phần tấm lợp-VLXD Đông Anh Chức năng, nhiệm vụ của các cá nhân và phòng ban trong công ty: + Hội đồng quản trị: là cơ quan quản trị của công ty, có toàn quyền nhân danh công ty để quyết định mọi vấn đề quan trọng liên quan đến phơng hớng mục tiêu của công ty (từ những vấn đề thuộc thẩm quyền của đại hội cổ đông), có 4 4 Chuyên đề tốt nghiệp quyền kiểm tra, giám sát việc thực hiện các nghị quyết của hội đồng ban quản trị, của giám đốc công ty. + Ban kiểm soát: ban kiểm soát của công ty gồm 3 thành viên, hoạt động độc lập theo nhiệm vụ và quyền hạn của mình đợc quy định tại điều lệ của công ty và chịu trách nhiệm trớc đại hội cổ đông về việc kiểm tra, giám sát hoạt động của hội đồng quản trị và tổng giám đốc. + Tổng giám đốc: là ngời do hội đồng quản trị đề cử, bổ nhiệm và phải đáp ứng đầy đủ điều kiện là đại diện theo pháp luật của công ty. Tổng giám đốc là ngời chịu trách nhiệm tổ chức, điều hành mọi hoạt động sản xuất kinh doanh hàng ngày của công ty và chịu trách nhiệm trớc hội đổng quản trị, thực hiện nghĩa vụ và quyền hạn của mình phù hợp với các quyết định, điều lệ của công ty. + Phó tổng giám đốc: là ngời giúp việc cho Tổng giám đốc do hội đồng quản trị bổ nhiệm miễn nhiệm theo đề nghị của Tổng giám đốc. Đợc Tổng giám đốc phân công phụ trách quản lý, điều hành các hoạt động chuyên trách của công ty, giúp Tổng giám đốc xây dựng kế hoạch sản xuất tháng, quý, năm của công ty, cân đối nhiệm vụ, kế hoạch giao cho các phân xởng, đội chỉ đạo sản xuất hàng ngày, tuần, tháng. + Phòng tài chính kế toán: có nhiệm vụ giúp Tổng giám đốc tổ chức chỉ đạo công tác kế toán và thống kê, đồng thời kiểm tra, kiểm soát công tác tài chính của công ty, có trách nhiệm quản lý vốn, quỹ, tài sản, bảo toàn và sử dụng vốn của công ty có hiệu quả, lập báo cáo quyết toán hàng quý, hàng năm lên cấp trên, cơ quan thuế và các đối tợng khác. + Phòng tổ chức - hành chính: có nhiệm vụ về công tác tổ chức, công tác hành chính, bảo vệ, an ninh, y tế cụ thể là phân công lao động, xây dựng các nội quy, quy chế, kỷ luật lao động + Phòng công nghệ điện: có nhiệm vụ về lĩnh vực quản lý kỹ thuật máy móc điện và các thiết bị khác. + Phòng kinh doanh tiếp thị: tìm nguồn hàng, lập kế hoạch ký kết các hợp đồng kinh tế về cung cấp nguyên liệu, vật t cho sản xuất và tiêu thụ sản phẩm. 5 5 Chuyên đề tốt nghiệp + Phòng kinh tế kế hoạch: tham mu cho Tổng giám đốc kế hoạch xây dựng sản xuất, kỹ thuật, tài chính, đời sống xây dựng dự án, kế hoạch giá thành các công trình + Phòng KCS (kiểm tra chất lợng sản phẩm): chịu trách nhiệm kiểm tra chất lợng sản phẩm, có trách nhiệm nghiêm chỉnh thực hiện quy định, pháp luật nhà n- ớc, quyết định và chỉ thị của cơ quan cấp trên về kiểm tra chất lợng sản phẩm. + Phân xởng sản xuất tấm lợp AC (PXTLAC): là một phân xởng của công ty chuyên sản xuất tấm lợp Amiăng Ximăng. + Đội xe vận tải và đội xây lắp: làm nhiệm vụ vận chuyển nguyên vật liệu Amiăng Ximăng và vận chuyển tấm lợp theo yêu cầu khách hàng. Chuyên xây dựng và lắp đặt mới theo đơn đặt hàng. 2.2. Quy trình công nghệ sản xuất: Từ ngày thành lập và hoạt động đến này, công ty có nhiệm vụ chính là sản xuất vật liệu xây dựng phục vụ cho nhu cầu xây dựng của xã hội. Trong thời buổi cạnh tranh kinh tế thị trờng, công ty đã không ngừng cải tiến máy móc thiết bị và mạnh dạn đầu t mua sắm máy móc mới để nâng cao chất lợng sản phẩm, giảm giá thành trên một đơn vị sản phẩm để đủ sức cạnh tranh với các doanh nghiệp khác. Công ty đã lắp đặt dây chuyền sản xuất với quy trình công nghệ khép kín. Từ khi đa nguyên vật liệu vào đến khi thành sản phẩm làm giảm bớt tiêu hao nguyên vật liệu, khối lợng thành phẩm sản xuất trong một ca là lớn, chu kỳ để tạo ra một sản phẩm là tơng đối ngắn, điều này dẫn đến năng suất lao động, sản lợng và vốn lu động tăng. 6 6 Chuyên đề tốt nghiệp Quy trình sản xuất sản phẩm của công ty đợc biểu diễn theo sơ đồ sau: Kho nguyên vật liệu Nớc trong Đong Giấy Ngâm - xé cân Amiăng cân nghiền ximăng cân nớc đục máy trộn holander Bể bùn Bể phân phối Pulper Bể xeo băng tải dạ xi lanh tạo tấm phẳng băng tải cao su xi lanh tạo sóng dỡng hộ tự nhiên tại khuôn buồng hấp sấy kín để nguội dơ khuôn bảo dỡng trong bể nớc dỡng hộ tự nhiên xuất xởng nhập kho Nớc đã khử nồi hơi 7 7 Chuyªn ®Ò tèt nghiÖp 8 8 Chuyên đề tốt nghiệp II. Những đặc điểm chủ yếu có ảnh hởng đến quá trình sản xuất kinh doanh của công ty cổ phần tấm lợp Đông Anh 1. Đặc điểm về sản xuất: Sản phẩm của công ty là tấm lợp Amiăng Ximăng, một loại vật liệu phục vụ cho các công trình xây dựng ở giai đoạn hoàn thiện. Đặc điểm của sản phẩm là: chịu nhiệt tốt, phù hợp khí hậu nóng ẩm nớc ta, có độ bền cao (trên 20 năm), giá rẻ và rất thuận lợi cho việc lợp các công trình, có độ dài bất kỳ theo ý muốn. Chính vì vậy, sản phẩm tấm lợp có một thị trờng tiêu thụ rất rộng lớn nhất là tại các khu công nghiệp, thành phố, các tỉnh nơi có các công trình xây dựng. Và hơn nữa, một số tỉnh phía Bắc, nơi thờng hay phải gánh chịu thiên tai lũ lụt vào mùa ma bão, cần rất nhiều sản phẩm tấm lợp để khắc phục hậu quả. Cho nên tấm lợp đợc tiêu thụ rất mạnh vào các mùa ma bão thậm chí còn sốt vì nhu cầu đáp ứng thị trờng rất lớn mà công ty sản xuất không kịp. Tuy nhiên vào các mùa thì nhu cầu trên thị trờng có phần giảm đi. Sự khác nhau trong đặc điểm tiêu thụ từng mùa đã khiến cho quá trình sản xuất của công ty cũng có những nét riêng biệt. Để khắc phục những khó khăn này và làm cho đời sống cán bộ công nhân viên luôn ổn định, công ty đã nghiên cứu phân bổ cơ cấu sản xuất theo từng mùa. Hiện nay thị trờng tiêu thụ sản phẩm chủ yếu của công ty là các tỉnh phía Bắc. 2. Đặc điểm về tổ chức sản xuất: Tổ chức sản xuất của công ty cổ phần tấm lợp đợc thực hiện theo kiểu công ty- phân xởng- tổ chức sản xuất -nơi làm việc. Các bộ phận sản xuất đợc tổ chức theo hình thức công nghệ với phơng pháp tổ chức là phơng pháp dây chuyền khép kín liên tục từ khi bắt đầu sản xuất đến khi thành sản phẩm. 3. Đặc điểm về lao động và tiền lơng tại Công ty 3.1. Tình hình lao động Công ty cổ phần tấm lợp Đông Anh là một doanh nghiệp sản xuất với dây chuyền công nghệ sản xuất chủ yếu là bán tự động, do đó số công nhân trực tiếp tham gia sản xuất chân tay còn khá nhiều. Nhằm phục vụ tốt cho công tác quản lý và trẻ hoá đội ngũ cán bộ, hàng năm công ty thờng cử cán bộ công nhân viên đi học ở các trờng cao đẳng, đại học nh 9 9 Chuyên đề tốt nghiệp Đại học Bách khoa, Đại học Xây dựng , Đại học Kinh tế Quốc dân để nâng cao đội ngũ cũng nh tay nghề. Hiện nay trong công ty số cán bộ kỹ thuật và công nhân lành nghề theo thống kê năm 2004 là: - Trình độ đại học: 50 ngời - Trình độ cao đẳng và trung cấp: 16 ngời - Trình độ công nhân kỹ thuật: 546 ngời Tỷ trọng kỹ s so với toàn công ty: x 100% = 8,4% Trình độ tay nghề của công nhân toàn công ty: - Thợ bậc 3: 119 ngời (chiếm 20%) - Thợ bậc 4: 75 ngời (chiếm 12,6%) - Thợ bậc 5: 76 ngời (chiếm 12,8%) - Thợ bậc 6: 18 ngời (chiếm 3,1%) - Sơ cấp + bậc thấp: 259 ngời (chiếm 44,6%). Dới đây là bảng cơ cấu lao động của toàn Công ty Bảng 1: Cơ cấu lao động của CT CP tấm lợp -VLXD Đông Anh Cơ cấu Tổng số Ngời Tỷ lệ Toàn công ty 594 100% Các phòng ban 50 8,4% Xởng tấm lợp 451 75,9% Xởng cơ khí 30 5,05% Đội xe 24 4,1% Xây dựng 21 3,53% KCS 18 3,03% Cơ cấu lao động của Công ty nhìn chung trong những năm gần đây không có sự thay đổi lớn. Số công nhân lao động không có sự gia tăng, tuy nhiên tỷ lệ lao động có trình độ cao đẳng và tại chức đại học ngày càng đợc bổ sung chứng tỏ Công ty quan tâm chặt chẽ tới tình trạng chất lợng, tay nghề ngời lao động vì khi ngời lao động có kỹ thuật sẽ đáp ứng đợc điều kiện cơ giới hoá của Công ty tạo ra nhiều sản phẩm, tiết kiệm chi phí, hạ giá thành. 3.2. Hình thức trả lơng: 10 10 [...]... - Chi phí sản xuất chung 16 16 Chuyên đề tốt nghiệp IiI Phân tích hiệu quả sản xuất kinh doanh của công ty tấm lợp VLXD Đông Anh Hiệu quả sản xuất kinh doanh là một phạm trù kinh tế, phản ánh trình độ sử dụng các nguồn nhân tài vật lực của doanh nghiệp để đạt đợc kết quả cao trong quá trình kinh doanh với tổng chi phí thấp Do đó đánh giá, phân tích hiệu quả sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp là một... suất tiền lơng, năng suất lao động giúp ta đánh giá đợc chất lợng và hiệu quả làm việc của đội ngũ cán bộ công nhân viên ở công ty cổ phần tấm lợp vật liệu xây dựng Đông Anh Chỉ tiêu năng suất lao động theo tiền lơng của công ty cổ phần tấm lợp VLXD Đông Anh đợc thể hiện ở biểu sau: 17 17 Chuyên đề tốt nghiệp Bảng 6: Năng suất lao động trong hoạt động kinh doanh của công ty qua một số năm Đơn vị tính:... cho sản xuất kinh doanh cũng nh yếu tố nào làm giảm hiệu quả sản xuất kinh doanh Để công ty đề ra những biện pháp phù hợp 4 Phân tích tình hình tài chính của công ty tấm lợp - VLXD Đông Anh Phân tích hoạch định là chìa khoá của sự thành công của các nhà quản trị tài chính Phân tích tài chính có thể mang nhiều hình thức khác nhau Nhng một kế hoạch tốt và có hiệu quả trong việc điều hành hoạt động sản xuất. .. tốt nghiệp 5 Phân tích tình hình lợi nhuận trong hoạt động sản xuất kinh doanh Lợi nhuận từ hoạt động sản xuất kinh doanh là lợi nhuận thu đợc do tiêu thụ sản phẩn, lao vụ của hoạt động sản xuất Tình hình lợi nhuận từ hoạt động sản xuất kinh doanh đợc thể hiện ở bảng dới đây: Bảng 10: Bảng các nhân tố ảnh hởng tới lợi nhuận đơn vị: đồng Chỉ tiêu 1 Tổng doanh thu 2 Các khoản giảm trừ 3 Doanh thu thuần... ty tấm lợp - VLXD Đông Anh cha tốt dẫn tới kết quả hoạt động tài chính của công ty kém hiệu quả Do đó kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh cha cao, lợi nhuận thấp Điều này công ty cần nghiên cứu và tìm biện pháp khắc phục Các số liệu ở bảng sau chứng minh cho việc phân tích các chỉ tiêu tài chính ở trên 27 27 Chuyên đề tốt nghiệp Bảng 9: cơ cấu tài sản và nguồn vốn của công ty cổ phần tấm lợp và VLXD... chính của công ty sẽ biết đợc mức độ tăng giảm của từng chỉ tiêu, qua đó rút ra đợc các kết luận cần thiết cho công tác quản lý sản xuất kinh doanh của công ty 5 Kết quả hoạt động của công ty trong một số năm Trải qua một số năm hoạt động, Công ty Cổ Phần tấm lợp- VLXD Đông Anh đã gặt hái đợc nhiều thành công Đố chính là sự tăng trởng giá trị tổng sản lợng, sự tăng trởng lợi nhuận, sự đóng góp vào ngân... sản xuất của nguyên vật liệu qua kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh Năm 2003 công ty bỏ ra 1 đồng chi phí nguyên vật liệu thì thu đợc 1,78 đồng doanh thu Năm 2004 công ty cũng bỏ ra 1 đồng chi phí nguyên vật liệu thì thu đợc 2,01 đồng doanh thu Công ty cần phát huy chỉ tiêu này Vì chỉ tiêu này càng tăng thì công ty sẽ giảm đợc chi phí cho nguyên vật liệu có nghĩa là đã có hiệu quả trong công tác... sơ bộ về công tác đầu t dài hạn của doanh nghiệp, về việc bảo toàn và phát triển năng lực sản xuất của các máy móc trang thiết bị của Công ty Ta có thể xem xét cơ cấu tài sản cố định của Công ty cổ phần tấm lợp Đông Anh và tỷ trọng của mỗi loại tài sản trong hai loại sau: Bảng 4: Cơ cấu tài sản của Công ty Đơn vị: Triệu đồng STT 1 2 3 4 STT 1 2 3 4 Chỉ tiêu Nhà cửa, vật kiến trúc Máy móc, thiết bị... nhà quản lý, cũng nh đối với các doanh nghiệp nhằm năng cao hiệu quả kinh doanh Trên cơ sở đó để tăng tính luỹ nhằm đầu t tái kinh doanh cả chiều sâu lẫn chiều rộng năng cao hiệu quả kinh doanh cho doanh nghiệp, góp phần năng cao hiệu quả kinh tế cho toàn bộ nền kinh tế quốc dân Đánh giá đúng trên cơ sở khoa học, hiệu quả sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp cần phải xây dựng hệ thống chỉ tiêu phù hợp,... doanh của công ty ngày càng tăng lên Mặt khác qua biểu ta thấy hiệu suất tiền lơng theo doanh thu ngày càng tăng qua các năm, quỹ lơng các năm cũng tăng lên cùng với việc tăng chỉ tiêu lợi nhuận chứng tỏ thu nhập của ngời lao động tăng lên Công ty có cơ cấu làm việc hiệu quả 2 Phân tích hiệu quả của nguyên vật liệu Một chỉ tiêu để phân tích hoạt động kinh doanh ở công ty là chỉ tiêu phân tích hiệu quả của . Phân tích hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty cổ phần tấm lợp và vật liệu xây dựng Đông Anh I. Đặc điểm tình hình chung của công ty cổ phần tấm lợp. chuyển doanh nghiệp nhà nớc, công ty vật t và sản xuất vật liệu xây dựng Đông Anh đợc cổ phần hoá thành công ty cổ phần. Công ty có tên gọi mới là: Công ty cổ