phân tích kết quả sản xuất kinh doanh của công ty cổ phần đầu tư và thương mại - tng - bộ môn phân tích hoạt động kinh doanh - trường đh kinh tế và qtkd thái nguyên

Các mốc quan trọng trong quá trình phát triển Công ty Cổ phần đầu tư và thương mại TNG tiền thân là Xí nghiệp may Bắc Tháiđược thành lập ngày 22/11/1979 theo quyết định số 488/QĐ - UB củ

CHUYÊN ĐỀ:

PHÂN TÍCH KẾT QUẢ SẢN XUẤT KINH DOANH

CỦA DOANH NGHIỆP

I Giới thiệu khái quát chung về doanh nghiệp

1.1Quá trình hình thành và phát triển của doanh nghiệp.

a Tên, địa chỉ DN, SĐT, Fax, Logo

-Tên công ty: Công ty Cổ phần đầu tư và thương mại - TNG

-Tên tiếng Anh: TNG INVESTMENT AND TRADING JOINT STOCK

COMPANY

-Tên viết tắt: TNG

-Tên giao dịch quốc tế: THAIGACO JSC

-Địa chỉ: số 160 đường Minh Cầu - Phường Phan Đình Phùng - Thành Phố Thái Nguyên - Tỉnh Thái Nguyên

-Điện thoại: 0280 854462; 855617 Fax: 0280 852060

-Email: info@tng.vn Lô gô công ty: http//www.tng.vn

b Các mốc quan trọng trong quá trình phát triển

Công ty Cổ phần đầu tư và thương mại TNG tiền thân là Xí nghiệp may Bắc Tháiđược thành lập ngày 22/11/1979 theo quyết định số 488/QĐ - UB của UBNDtỉnh Bắc Thái (nay là tỉnh Thái Nguyên) với số vốn ban đầu là 659,4 nghìn đồng

Xí nghiệp đi vào hoạt động ngày 02/01/1980 với 02 chuyền sản xuất Sản phẩm

TRƯỜNG ĐH KT&QTKD ˜ ˜ ˜ KHOA QTKD

của Xí nghiệp là quần áo trẻ em, bảo hộ lao động theo chỉ tiêu kế hoạch củaUBND

Ngày 07/05/1981 tại quy định số 124/QĐ - UB của UBND tỉnh Bắc Thái sápnhập trạm May mặc gia công thuộc ty thương nghiệp vào Xí nghiệp, nâng số vốncủa Xí nghiệp lên 843,7 nghìn đồng và năng lực sản xuất của Xí nghiệp tăng lên

08 chuyền Năm 1981 doanh thu của Công ty tăng gấp đôi so với năm 1980.Thực hiện nghị định số 388/HĐ - BT ngày 20/11/1991 của Hội đồng Bộ trưởng

về thành lập doanh nghiệp Nhà nước, Xí nghiệp đã thành lập theo quyết định số708/UB - QĐ ngày 22/12/1992 của UBND tỉnh Bắc Thái Theo đó số vốn hoạtđộng của Công ty được nâng lên 577,2 triệu đồng

Năm 1992 Xí nghiệp đầu tư 2.733 triệu đồng để đổi mới máy móc thiết bị, mởrộng thị trường tiêu thụ ra các nước Đông Âu đưa doanh thu tiêu thụ đạt 336 triệuđồng, giải quyết việc làm ổn định và tăng thu nhập cho nhiều lao động

Năm 1997 Xí nghiệp được đổi tên thành Công ty May Thái Nguyên với tổng sốvốn kinh doanh là 1.735,1 triệu đồng theo quyết định 676/QĐ - UB ngày04/11/1997 của UBND tỉnh Thái Nguyên Cũng trong năm 2007 Công ty liêndoanh với Công ty May Đức Giang trực thuộc Tổng công ty may Việt Nam thànhlập Công ty may liên doanh Việt Thái, với vốn điều lệ là 300 triệu đồng

Năm 2000 Công ty là thành viên của hiệp hội dệt may Việt Nam (Vitas)

Ngày 02/01/2003 Công ty chính thức trở thành Công ty Cổ phần may xuất khẩuThái Nguyên theo quyết định số 3744/QĐ - UB ngày 16/12/2002

Năm 2006 Công ty nâng vốn điều lệ lên 18 tỷ đồng theo Nghị quyết của Đại hộiđồng cổ đông ngày 13/08/2006 và phê duyệt dự án đầu tư xây dựng Nhà máyTNG Sông Công với tổng số vốn đầu tư 20 tỷ đồng

Ngày 18/03/2007 Công ty nâng vốn điều lệ lên 54,3 tỷ đồng theo nghị định củaĐại hội đồng cổ đông ngày 18/03/2007 và phê duyệt chiến lược phát triển Công

ty đến năm 2011 và định hướng chiến lược các năm tiếp theo

Ngày 17/05/2007 Công ty đã đăng ký Công ty đại chúng với Ủy ban Chứngkhoán Nhà Nước

Ngày 28/08/2007 Đại hội đồng cổ đông xin ý kiến biểu quyết bằng văn bản đổitên Công ty thành Công ty Cổ phần đầu tư và thương mại TNG

Sau 28 năm xây dựng và trưởng thành, Công ty đã trải qua 4 lần đổi tên cho đếnnay là Công ty Cổ phần đầu tư và thương mại - TNG Đây là Công ty Cổ phần cóquy mô vào bậc nhất trong lĩnh vực sản xuất kinh doanh hàng may mặc của TháiNguyên Công ty đã giải quyết cho một bộ phận không nhỏ lao động trong tỉnhThái Nguyên đặc biệt là lao động nữ, góp phần đưa thành phố Thái Nguyên trởthành trung tâm kinh tế trọng điểm của cả tỉnh

Ngày 22/11/2007, cổ phiếu TNG của Công ty đã chính thức lên sàn giaodịch HASTC đánh dấu bước phát triển vượt bậc, khẳng định vị thế của Công tyvới các bạn hàng trong nước và quốc tế

Chiến lược đầu tư của TNG từ năm 2007-2015 dự tính cần 1.235 tỷ đồng đầu tưmột số dự án lớn Lượng vốn được huy động thông qua việc phát hành cổ phiếugiúp Công ty đẩy nhanh tiến độ thực hiện hàng loạt các dự án nằm trong chiếnlược phát triển của Công ty với nguồn vốn hàng nghìn tỷ đồng đó là: Tiếp tục đầu

tư hoàn chỉnh Nhà máy TNG Sông Công với tổng nguồn vốn đầu tư trên 200 tỷđồng; năm 2008 đầu tư xây dựng tòa nhà đa năng 9 tầng, trên 40 tỷ đồng tại chinhánh may Việt Thái vừa làm trung tâm thương mại, vừa làm văn phòng chothuê Từ năm 2009 thực hiện các dự án: Xây dựng tòa nhà chung cư 9 tầng, tạidiện tích 9.000m2 ở Phan Đình Phùng, tổng trị giá đầu tư 50 tỷ đồng; dự án xâydựng trung tâm thương mại và văn phòng cho thuê 15 tầng tại khu đất 6.000m2của Văn phòng Công ty hiện nay, trị giá đầu tư 100 tỷ đồng; dự án đầu tư kinhdoanh hạ tầng khu công nghiệp Điềm Thụy (Phú Bình), diện tích trên 500 ha; dự

án đầu tư kinh doanh hạ tầng khu công nghiệp tập trung Tân Đồng (Phổ Yên) vớidiện tích 100 ha Đây là các dự án đã ký cam kết với UBND tỉnh tại hội nghị xúctiến đầu tư ngày 16-11 vừa qua.Việc niêm yết cổ phiếu trên sàn giao dịch chứngkhoán đánh dấu mốc chuyển biến quan trọng trong quá trình phát triển của Công

ty TNG không chỉ về lượng mà còn thay đổi về chất TNG không chỉ là của cán

bộ, CNVC Công ty mà là của tất cả các nhà đầu tư vào cổ phiếu TNG Công tyniêm yết 5.430 nghìn cổ phiếu, tương đương với vốn điều lệ 54,3 tỷ đồng”

c Quy mô hiện tại của doanh nghiệp.

Quy mô công ty gần 10000 lao động,diện tích 24ha Hiện nay công ty có:

TRƯỜNG ĐH KT&QTKD ˜ ˜ ˜ KHOA QTKD

-Xí nghiệp may Việt Đức: 160 đường Minh Cầu, thành phố Thái Nguyên,

có 20 dây chuyền may với 1200 lao động

-Xí nghiệp may Việt Thái: 221 đường Thống Nhất, Tân Lập, thành phốThái Nguyên, có 17 dây chuyền với 1000 lao động

-Xí nghiệp may Sông Công: khu B khu công nghiệp Sông Công, có 72 daychuyền với 4000 lao động, 01 phan xưởng thêu, 01 phân xưởng giặt, 01 phânxưởng bao bì PE

Với tổng số cán bộ công nhân viên trên 6000 người được đào tạo cơ bản,làm việc chuyên nghiệp, quản trị doanh nghiệp tiên tiến Cùng với cơ sở vật chấtkhang trang cùng với máy móc trang bị hiện đại đáp ứng các tiêu chuẩn quốc gia

và các bạn hàng Quốc tế Hệ thống quản lý chất lượng theo tiêu chuẩn quốc tếISO-9001 Trách nhiệm xã hội theo tiêu chuẩn Wrap (Hiệp hội may mặc toàncầu) Môi trường làm việc “Xanh – Sạch – Đẹp, bảo đảm an toàn vệ sinh laođộng”

Đầu năm 2011, công ty chính thức khai trương Nhà máy TNG Phú Bình –

TT Kha Sơn huyện Phú Bình với quy mô 4000 lao động, diện tích 10ha đưa tổng

số dây chuyền may lên 183 va 10 lao động

Hiện TNG đang xuất khẩu hơn 60% giá trị xuất khẩu của Tỉnh mỗi năm.Doanh thu tiêu thụ năm sau cao hơn năm trước, nộp ngân sách Nhà nước hàngchục tỷ đồng, tạo việc làm và thu nhập ổn định cho hơn 6000 lao động, bình quânthu nhập 10 tháng đầu năm 2010 của CBCNV công ty đạt 2.3 triệuđồng/người/tháng

1.2 Chức năng, nhiệm vụ của DN

a Các lĩnh vực kinh doanh

 Sản xuất và mua bán hàng may mặc

 Sản xuất bao bì giấy, nhựa làm túi nilon, áo mưa nilon và nguyên, phụ liệuhàng may mặc

 Đào tạo nghề may công nghiệp

Mua bán máy móc thiết bị công nghiệp, thiết bị phòng cháy chữa cháy

 Xây dựng công trình dân dụng, công nghiệp

 Vận tải hàng hoá đường bộ, vận tải hàng hoá bằng xe taxi

 Cho thuê nhà phục vụ mục đích kinh doanh

Đầu tư xây dưng cơ sở kỹ thuật hạ tầng khu công nghiệp, khu đô thị và khu dâncư

b Nhiệm vụ của Công ty

Công ty cổ phần đầu tư và thương mại TNG có nhiệm vụ sản xuất kinhdoanh hàng may mặc như: Áo jacket, quần jean, quần sọc, quần lửng, quần dài,

áo sơ mi nam, nữ các loại, đồng phục học sinh và các loại may mặc khác theođơn đặt hàng với nhiều chủng loại mẫu mã, màu sắc khác nhau, phục vụ trongnước và xuất khẩu Ngoài ra Công ty còn sản xuất một số mặt hàng khác như:Sản xuất bao bì giấy, nhựa làm túi nilon, áo mưa nilon và nguyên phụ liệu chongành may mặc…

1.3 Giới thiệu quy trình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp

Do sản xuất nhiều loại sản phẩm mẫu mã khác nhau nên Công ty đã xâydựng một mô hình sản xuất chung theo quá trình như sau:

Quá trình sản xuất gồm 3 giai đoạn:

- Giai đoạn thiết kế, chế thử sản phẩm (giác mẫu)

- Giai đoạn cắt may

- Giai đoạn hoàn thiện sản phẩm

a Giai đoạn thiết kế, chế thử sản phẩm:

Đây là khâu quan trọng nhất ảnh hưởng đến độ chính xác của sản phẩmcuối cùng Trên cơ sở về số liệu, về kích thước theo yêu cầu của đơn đặt hànghoặc của bộ phận kỹ thuật mà bộ phận thiết kế sẽ tiến hành thiết kế, chế thử sảnphẩm Sau đó bộ phận này phải thông qua kiểm tra của phòng kỹ thuật Công tyhoặc của khách hàng để đảm bảo đúng yêu cầu mà khách hàng hoặc phòng kỹthuật giao

TRƯỜNG ĐH KT&QTKD ˜ ˜ ˜ KHOA QTKD

b Giai đoạn cắt may:

Trong giai đoạn này gồm các công đoạn sau:

- Cắt: Sau khi nhận được mẫu chi tiết từ bộ phận thiết kế chuyển xuống, côngnhân tiến hành cắt hàng loạt đảm bảo độ chính xác về kích thước thành phẩm saukhi hoàn thành

- Là: Sau khi cắt xong công nhân tiến hành là từng chi tiết của sản phẩm sau đóchuyển sang công đoạn may hàng loạt

- May: Các dây chuyền may thực hiện may từng chi tiết sau đó ghép lại ở côngđoạn cuối cùng tạo thành thành phẩm

- Khuy cúc: Đây là khâu giúp cho sản phẩm hoàn thiện Ở khâu này các sản phẩmđược thùa khuy, đơm cúc tạo nên một sản phẩm hoàn chỉnh

c Giai đoạn hoàn thiện sản phẩm

Sau khi sản phẩm được ghép hoàn chỉnh thì được chuyển qua bộ phận là hơi đểtạo độ phẳng cho sản phẩm cuối cùng Sau đó chuyển qua bộ phận kiểm tra sảnphẩm lần cuối để phát hiện những sản phẩm không đạt yêu cầu trước khi giao chokhách hàng

Sơ đồ : Quy trình công nghệ sản xuất sản phẩm

( Nguồn: Phòng kỹ thuật công nghệ )

4 Cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý của doanh nghiệp

Sơ đồ : Bộ máy tổ chức quản lý Công ty Cổ phần đầu tư & thương mại –

- May sản phẩm

- Là chi tiết

- Kiểm tra sản phẩm

- Là hơi

toàn bộ sản

phẩm

- Kiểm tra sản phẩm lần cuối

- Đóng gói sản phẩm

- Kiểm tra đóng gói

- Nhập kho sản phẩm

- Xuất kho sản phẩm

TRƯỜNG ĐH KT&QTKD ˜ ˜ ˜ KHOA QTKD

(Nguồn: Phòng Tổ chức hành chính)

HỘI ĐỒNG QUẢN

TRỊ

KẾ TOÁN TRƯỞNG PHÓ TỔNG GĐ

TỔNG GIÁM ĐỐC

BAN KIỂM SOÁT

GIÁM ĐỐC CÁC CHI NHÁNH PHÂN XƯỞNG

Giám đốc chi

nhánh

Giám đốc chi nhánh

Giám đốc chi nhánh

Giám đốc chi nhánh

Giám đốc trung tâm đào tạo

Trưởng phòng tổ chức hành chính

Trưởng phòng Xuất nhập khẩu

Trưởng phòng

kế toán

Trưởng phòng Xây dụng

Trưởng phòng Quản lý

Trưởng phòng Công nghệ

Bộ máy tổ chức sản xuất của Công ty bao gồm 4 Nhà máy (Nhà máy TNG

1, Nhà máy TNG 2, Nhà máy TNG 3, Nhà máy TNG 4), bốn Nhà máy này cóhình thức tổ chức sản xuất giống nhau và độc lập với nhau Mô hình tổ chức sảnxuất về chuyên môn hoá của các bộ phận tại Nhà máy khái quát qua sơ đồ sau:

Sơ đồ : Mô hình tổ chức sản xuất tại nhà máy

Ghi chú: Thông tin chỉ đạo

Trao đổi thông tin

(Nguồn: Phòng Kỹ thuật)

5 Khái quát về tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của DN

a Đặc điểm về sản phẩm:

- Sản phẩm chia thành 3 loại: Men, Women, Kids

-Chất lượng sản phẩm luôn được đảm bảo Các sản phẩm chủ yếu như : Áojacket, quần jean, quần sọc, quần lửng, quần dài, áo sơ mi nam, nữ các loại, đồngphục học sinh và các loại may mặc khác theo đơn đặt hàng với nhiều chủng loạimẫu mã, màu sắc khác nhau, phục vụ trong nước và xuất khẩu

b Đặc điểm về lao động:

Tổ hoàn thành

K.thành phẩm

Tổ cắt

Tổ may

Tổ cơ điện

TRƯỜNG ĐH KT&QTKD ˜ ˜ ˜ KHOA QTKD

-Bậc thợ công nhân trực tiếp sản xuất qua 2 năm 2009- 2010

Bảng: Bậc thợ công nhân sản xuất trực tiếp của toàn công ty

STT Tên xí nghiệp Số lao động Tỷ lệ (%)

TRƯỜNG ĐH KT&QTKD ˜ ˜ ˜ KHOA QTKD

II Phân tích kết quả sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp

2.1 Phân tích môi trường KD và chiến lược KD của DN

a Môi trường vi mô

- Khách hàng: TNG là một doanh nghiệp gia công hàng xuất khẩu nênkhách hàng có khả năng ảnh hưởng rất lớn đến doanh nghiệp Một số khách hàngchính của TNG là: Mỹ, Canada, Hàn quốc, Hồng Kông,…Khách hàng gây áp lực với doanh nghiệp về giá cả, chất lượng sản phẩm, dịch vụ

đi kèm và chính họ là người điểu khiển cạnh tranh trong ngành thông qua quyếtđịnh mua hàng

- Đối thủ cạnh tranh: Đối với ngành sản xuất dệt may là ngành có tốc độphát triển nhanh chóng sản phẩm dệt may luôn chiếm tỷ trọng lớn và đứng vị tríthứ hai sau dầu thô của nước ta, có khả năng thâm nhập không chỉ những thịtrường quy định hạn ngạch mà cả những thị trường không có hạn ngạch Do cóđặc điểm là không đòi hỏi vốn lớn, lại thu hồi vốn nhanh và sử dụng nhiều lao

TRƯỜNG ĐH KT&QTKD ˜ ˜ ˜ KHOA QTKD

động, là ngành hầu hết các nước đang phát triển tham gia nên mức độ cạnh tranhcàng cao.Điều này cho thấy trong tương lai, sẽ có nhiều đối thủ cạnh tranh xuấthiện

- Nhà cung ứng: Đối với TNG Nguồn cung cấp nguyên vật liệu là 70%nhập khẩu, còn 30% mua trong nước nên nhà cung cấp có khả năng ảnh hưởnglớn đến doang nghiệp Một số nhà cung cấp chủ yếu của TNG: TrungQuốc,HànQuốc,Đàiloan,

Khả năng thay thế sản phẩm của nhà cung cấp :khả năng thay thế những nguyênliệu đầu vào do các nhà cung cấp của doanh nghiệp là rất nhỏ vì phải đảm bảochất lượng theo yêu cầu của khách hàng Chi phí chuyển đổi nhà cung cấp(Switching Cost): đối với TNG thì chi phí này là lớn cũng gây ra những áp lựcđối với doanh nghiệp

b Môi trường vĩ mô

- Chính trị nước ta ổn định là nhân tố đảm bảo cho các doanh nghiệp pháttriển Đây cũng là điều kiện thuận lợi của TNG khi không phải lo lắng về sự bất

ổn chính trị sẽ ảnh hưởng đến việc sản xuất kinh doanh của mình

- Chính sách thuế xuất khẩu, nhập khẩu, các thuế tiêu thụ, thuế thu nhập

sẽ ảnh hưởng tới doanh thu, lợi nhuận của doanh nghiệp Đối với TNG thuế xuấtkhẩu sẽ ảnh hưởng đến việc xuất hàng hóa ra nước ngoài và thuế nhập khẩu sẽảnh hưởng đến việc nhập khẩu nguyên vật liệu của công ty khi mà có tới 70%NVL của công ty là nhập khẩu

- Luật đầu tư, luật doanh nghiệp, luật lao động,….đều ảnh hưởng khi màTNG đang có những chiến lược phát triển đầu tư vào các lĩnh vực khác như kinhdoanh bất động sản, đầu tư công trình xây dựng,

2.2 Phân tích quy mô của KQSX

NGUỒN VỐN CỦA CÔNG TY QUA CÁC NĂM

Tổng nợ 98,11 230,653 324,079 266,053 361,592

Nhận xét:

- Từ năm 2006 đến năm 2008, nguồn vốn của công ty liên tục tăng Đặc biệt năm

2007 có sự ra tăng mạnh mẽ về nguồn vốn khi công ty mở rộng quy mô sản xuất Năm 2009, do ảnh hưởng của cuộc khủng hoảng kinh tế thế giới, cơ cấu nguồn vốn của công ty bị giảm so với năm 2008 nhưng đã tăng trưởng mạnh mẽ trở lại trong năm 2010 Tỷ trọng vốn chủ sở hữu luôn giữ ở mức trên 20% trên tổng nguồn vốn

- Phân tích kết quả sản xuất kinh doanh theo các yếu tố cấu thành

Năm 2010

TRƯỜNG ĐH KT&QTKD ˜ ˜ ˜ KHOA QTKD

- Phân tích KQSX trong mối liên hệ với chi phí:

Mức biến động

tương đối KQSX

(1)=(2)-(3)x(4)/(5)

KQSX thực tế (2)

KQSX kỳ gốc (3)

Đầu tưthực tế (4)

Đầu tư

kỳ gốc (5)

Nhận xét: Phân tích KQSX trong mối liên hệ với chi phí cho ta thấy mức biến

động tương đối KQSX là -66.632 triệu đồng Như vậy, KQSX chỉ đạt 90.33% sovới KH

2.3 Đánh giá tốc độ phát triển của SXKD

* Tốc độ phát triển liên hoàn của chỉ tiêu lợi nhuận qua các năm

TRƯỜNG ĐH KT&QTKD ˜ ˜ ˜ KHOA QTKD(lần)

Nhận xét: Năm 2007, công ty có sự tăng trưởng mạnh mẽ về lợi nhuận, đạt

17100 triệu đồng, gấp gần 4 lần so với năm 2006 Đến năm 2008, do ảnh hưởngcủa cuộc khủng hoảng kinh tế toàn cầu, lợi nhuận tăng trưởng chậm hơn so vớinăm 2007 nhưng vẫn đạt 19714 triệu đồng Năm 2009, do công ty tập trung đầu

tư mở rộng sản xuất, mở thêm Nhà máy TNG ở huyện Phú Bình, nên lợi nhuận

có giảm so với năm 2008 nhưng không đáng kể Tiếp tục đà tăng trưởng mạnh

mẽ, năm 2010, lợi nhuận đạt 24208 triệu đồng và theo dự kiến, lợi nhuận 2011 sẽcòn tiếp tục tăng trưởng mạnh mẽ hơn nữa

Giá trị(triệu đồng)

% hoànthành KH