Thực trạng huy động vốn tại nhnn & ptnt đan phượng

LỜI NÓI ĐẦU Đất nước ta sau hơn 20 năm đổi mới đã đạt được nhiều thành tựu to lớn. Nền kinh tế Việt Nam đã chuyển sang thời kì phát triển ổn định, giá trị của đồng tiền được củng c

LỜI NÓI ĐẦU

Đất nước ta sau hơn 20 năm đổi mới đã đạt được nhiềuthành tựu to lớn Nền kinh tế Việt Nam đã chuyển sang thờikì phát triển ổn định, giá trị của đồng tiền được củng cố, sảnxuất hàng hóa và lưu thông hàng hóa ngày càng phát triểnmạnh Cùng với chủ trương công nghiệp hóa hiện đại hóa đấtnước nền kinh tế nước ta chuyển dần từ nền kinh tế tập trungsang nền kinh tế thị trường có sự quản lý của nhà nước, mộtnền kinh tế mở Trong sự phát triển không ngừng của nềnkinh tế có sự đóng góp to lớn của ngành NH, là một trongnhững ngành chủ đạo của nền kinh tế Trong xã hội hiện nayngành NH được coi là một ngành kinh tế tổng hợp, nó bảoquản khối lượng tài sản lớn của chính bản thân NH cũng nhưcủa toàn xã hội gửi vào NH Ngân hàng đóng vai trò quantrọng đối với nền tài chính tiền tệ của mỗi quốc gia, khôngthể có một nền kinh tế tăng trưởng mạnh trong khi hệ thốngtổ chức NH yếu kém lạc hậu Hệ thống NH thông qua cáccông cụ của mình thực hiện kiểm soát điều tiết lượng tiềncung ứng trong lưu thông nhằm ổn định giá trị của đồng tiền,kiềm chế lạm phát, thúc đẩy nền kinh tế xã hội phát triển Sựphát triển không ngừng của hệ thống NH là một “bức tranh”trung thực phản ánh sự phát triển của nền kinh tế, thể hiệntiềm lực tài chính của mỗi quốc gia.

Với vị thế là NHTM hàng đầu tại Việt Nam, NHNo& PTNTViệt Nam đã nỗ lực hết mình và đạt được nhiều thành tựu to

lớn đóng góp một phần không nhỏ vào sự nghiệp côngnghiệp hóa hiện đại hóa phát triển kinh tế của đất nước.

Muốn trở thành một cán bộ NH, học tập là một quá trìnhđào tạo quan trọng và là cơ sở để sinh viên trau dồi nhữngkiến thức đã học để vận dụng vào thực tế một cách trơn chu.Chính vì vậy quá trình thực tập là một khâu quan trọng bởinó là khâu cuối cùng của quá trình học tập, với mục đíchnâng cao nhận thức giúp sinh viên biết vận dụng lý thuyếtvào thực tế vào các nghiệp vụ chuyên môn đồng thời còn tạocho sinh viên những kinh nghiệm để xử lý các nghiệp vụ như:tín dụng, tiền tệ, chuyển tiền điện tử, kế toán phát sinh trongNH Mặt khác nó còn giúp sinh viên rèn luyện tư cách tácphong của một giao dịch viên với KH.

Qua quãng thời gian thực tập ngắn ngủi ở NHNo& PTNThuyện Đan Phượng được sự giúp đỡ, quan tâm của ban lãnhđạo và cán bộ các phòng ban chức năng bản thân em đã bổsung thêm được nhiều kiến thức, trau dồi nhiều kinh nghiệmbổ ích liên quan đến ngành NH Là một sinh viên đã được đàotạo bồi dưỡng cơ bản về lý luận của ngành NH (học trungcấp) nay được bồi dưỡng, nâng cao với kiến thức quản trịthương mại cùng 3 tháng thực tập tại NHNo& PTNT huyệnĐan Phượng với sự nỗ lực và cố gắng của bản thân cùng sựgiúp đỡ nhiệt tình của các bác, các cô chú, anh chị trong NHcũng như sự giảng dạy của các thầy cô trường em đã phầnnào hiểu được vai trò nhiệm vụ của người cán bộ NH, kiếnthức nghiệp vụ NH, cách ứng xử giao tiếp với KH…Tuy nhiên

giữa lý thuyết và thực tế còn nhiều điểm khác biệt, bản thâncòn nhiều hạn chế vì vậy những vấn đề đã nêu trong báo cáothực tập của em không tránh khỏi những sai sót, hạn chếnhất định.

Em rất mong nhận được những ý kiến đóng góp, chỉ bảocủa thầy cô giáo cũng như Ban lãnh đạo và các cán bộ nhânviên trong NH để em có thể hoàn thiện tốt hơn báo cáo thựctập của mình đồng thời hiểu rõ hơn nghiệp vụ của NH.

Em xin chân thànhcảm ơn !

CHƯƠNG I:

Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn ViệtNam là một trong bốn ngân hàng thương mại quốc doanhchủ lực Trong quá trình hoạt động, NHNo&PTNT Việt Nam đãkhông ngừng vươn lên khẳng định vị trí của mình, hoạt độngluôn có lãi và có sự tăng trưởng mạnh năm sau so với nămtrước

Với tư cách là một đơn vị thành viên trực thuộcNHNo&PTNT Việt Nam, chi nhánh Đan Phượng là một đại diệnuỷ quyền của NHNo&PTNT Việt Nam, là đơn vị hạch toán phụthuộc, có quyền tự chủ kinh doanh theo phân cấp của ngân

hàng Nông nghiệp, chịu sự ràng buộc về nghĩa vụ và quyềnlợi đối với ngân hàng Nông nghiệp Về pháp lý, chi nhánhcũng có con dấu riêng, được ký kết các hợp đồng kinh tế, dânsự, chủ động kinh doanh, tổ chức theo phân cấp uỷ quyềncủa NHNN VN.

Đứng trước những nhu cầu sử dụng vốn và các dịch vụNgân hàng của các doanh nghiệp cũng như của nền kinh tếngày càng tăng, bên cạnh đó nhằm mở rộng mạng lưới hoạtđộng, đa dạng hóa các nghiệp vụ ngân hàng, nâng cao uytín, hiệu quả hoạt động của mình, nhận thấy vị trí trụ sở ĐanPhượng nhiều thuận lợi.

Năm 1988, Ngân hàng Nông Nghiệp Phát triển việt Namđược thành lập theo quyết định số 53/HĐBT vào ngày26/03/1988 của Hội đồng bộ trưởng (nay là Chính phủ) vềviệc thành lập các Ngân hàng chuyên doanh, trong đó NgânHàng Nông Nghiệp Phát Triển Việt Nam hoạt động trong lĩnhvực nông nghiệp, nông thôn Ngày 14/11/1990 Chủ tịch Hộiđồng bộ trưởng ký Quyết định số 400/CT thành lập NHNo ViệtNam Ngày 30/7/1994 tại Quyết định 160/QĐ–NHNo Thốngđốc NHNN chấp thuận mô hình đổi mới hệ thống quản lý củaNHNo Việt Nam, trên cơ sở đó Tổng giám đốc NH đã cụ thểhóa bằng văn bản số 927/TCCB–NHNo việt Nam có hai cấp:cấp tham mưu và cấp trực tiếp kinh doanh Trên cơ sở NHNo -Việt Nam ngày 15/11/1996 thừa uỷ quyền của Thủ tướngChính Phủ, Thống đốc NHNo Việt Nam ban hành Quyết định280/QĐ–NH thành lập và đổi tên thành Ngân Hàng Nông

Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn Việt Nam Trên cơ sở đóNHNo&PTNT huyện Đan Phượng được thành lập theo Quyếtđịnh số 63/NH-QĐ ngày 26/3/1988.

Khi mới thành lập ngân hàng gặp rất nhiều khó khăn, saumột thời gian hoạt động cùng với những trang thiết bị hiệnđại đảm bảo yêu cầu cho một ngân hàng trung tâm huyện vàlà cầu nối của chi nhánh lân cận Cùng với sự phát triển ngàycàng cao của xã hội ngân hàng cũng đã xây dựng một độingũ cán bộ nhân viên có trình độ chuyên môn và tiến tới giaodịch một cửa Đây cũng là bước đột phá lớn của NHNo&PTNThuyện Đan Phượng Trong những năm vừa qua những hoạtđộng của NHNo&PTNT huyện Đan Phượng phát triển mạnhvới địa hình giáp với thủ đô Hà Nội nên thuận tiện cho nhữnghoạt động kinh doanh và phát triển mở rộng

Về tổ chức bộ máy của chi nhánh của NHNo&PTNT huyệnĐan Phượng như sau :

Ban giám đốc: Đứng đầu là Giám đốc chỉ đạo điều hànhchung mọi công việc hoạt động của ngân hàng đồng thời trựctiếp chỉ đạo công tác tổ chức cán bộ, tín dụng và công tác tàichính kế toán Giúp việc cho Giám đốc là Phó giám đốc chỉđạo điều hành hoạt động của chi nhánh, giải quyết các côngviệc theo sự uỷ quyền khi giám đốc đi vắng và trực tiếp chỉđạo công tác kế hoạch - nguồn vốn, dịch vụ khách hàng, cácđơn vị trực thuộc, thẩm định - quản lý tín dụng, tiền tệ khoquỹ, hành chính quản trị - công tác xây dựng cơ bản.

Tiếp theo là các Trưởng phòng và Phó phòng có tráchnhiệm quản lý các hoạt động kinh doanh của ngân hàng.

Các phòng bao gồm:

* Phòng kế hoạch và kinh doanh (phòng tín dụng): điềuhành các hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thực hiệnkiểm tra giám sát và đề ra các kế hoạch kinh doanh trongtừng kỳ Đồng thời trực tiếp thực hiện các nghiệp vụ tín dụng,

GIÁM ĐỖC

PHÓ GIÁM ĐỖC

Phòng Hành chính Nhân

Phòng Tín dụng

Phòng giao dịch Tân Hội

Phòng giao dịch Thọ AnPhòng

Kếtoán

bảo lãnh theo phạm vi được phân quyền theo đúng quy địnhvà quy trình của Ngân hàng Nông nghiệp đề ra.

* Phòng kế toán - ngân quỹ: quản lý theo dõi nguồn vốnhuy động, tiết kiệm, ngoài ra còn giới thiệu các hoạt độngtiền gửi cho khách hàng với những mức lãi suất cao và hợplý.

* Phòng hành chính nhân sự: quản lý nhân sự và thanhtoán tiền lương cho các cán bộ nhân viên, giải quyết các chếđộ, quyền lợi, xử lý kỷ luật của Giám đốc, quản lý theo dõitoàn bộ tài sản phương tiện làm việc và mọi hoạt động củacơ quan

Hai tổ nghiệp vụ triển khai kịp thời các chủ trương chínhsách của Đảng và pháp luật của Nhà nước, các quy chế, thể lệđịnh hướng và phát triển kinh doanh của ngành đến toàn bộcán bộ công nhân viên, để mọi người nắm bắt được và kịp thờigiải quyết các chế độ và chính sách của Đảng và Nhà nước,các kế hoạch của đơn vị, nhằm nâng cao hiệu quả hoạt độngkinh doanh của Ngân hàng Giúp cho cán bộ và nhân viênnắm vững nghiệp vụ chuyên môn của mình để xây dựng đơnvị chuyên sâu trong hoat động tài chính Ngân hàng.

3 Vai trò của huy động vốn đối với hoạt động kinh doanh ngân hàng.

Hoạt động huy động vốn là hoạt động truyền thống củaNgân hàng là nền tảng cơ bản cho các hoạt động của NH,trong bảng tổng kết tài sản của NH thì vốn huy động chiếmtỷ trọng chủ yếu trong tổng nguồn vốn của NH Bộ phận vốnhuy động có ý nghĩa quyết định khả năng hoạt động của mỗiNH mà trong đó vốn tiền gửi chiếm tỷ trọng lớn nhất.

Nghiệp vụ này tạo ra nguồn vốn huy động là nguồn vốnchủ yếu của NH Nếu như vốn tự có là “tấm đệm” bảo vệ antoàn và điều chỉnh hoạt động của ngân hàng thì vốn huyđộng sẽ quyết định sự tồn tại và phát triển của ngân hàng.Vai trò đó thược thể hiện như sau :

- Vốn huy động là cơ sở để NH tổ chức mọi hoạt độngkinh doanh của mình.NH có nguồn vốn lớn sẽ chứng minhđược khả năng tài chính tốt, có uy tín trong kinh doanh từ đótạo lập một nền tảng vững chắc để tổ chức mọi hoạt động

- Vốn huy động quyết định quy mô tín dụng, khả năngsinh lời cũng như các hoạt động kinh doanh khác Một NH cóVốn huy động lớn sẽ có nhiều cơ hội để cho vay và có khảnăng thu được nhiều lợi nhuận từ lãi tiền vay Đồng thời Nhcó thể phát triển nghiệp vụ thanh toán thông qua nhiều hìnhthức huy động vốn, từ đó giảm chi phí huy động vốn và thuphí thanh toán.Bên cạnh đó NH còn có thể giảm chi phí tănghiệu quả sử dụng vốn nhờ quy mô và phạm vi khi vốn tiềngửi lớn.

- Vốn huy động tạo điều kiện để NH mở rộng quy mô vàđa dạng hóa hoạt động kinh doanh.Nhờ nguồn vốn lớn, bêncạnh các hoạt động kinh doanh truyền thống Nh có thể pháttriển nghiệp vụ thanh toán qua các hình thức như : séc, thẻ ,UNT, NHC… Việc đa dạng hóa hoạt động kinh doanh giúp NHcó thể phân tán rủi ro, mở rộng phạm vi hoạt động.

- Vốn huy động quyết định năng lực cạnh tranh của NH.Cạnh tranh giữa các NH ngày càng gay gắt nhất là cạnhtranh về lãi suất, phí dịch vụ và chất lượng sản phâm dịch vụ.Khi có nguồn vốn dồi dào NH có thể mở rộng quan hệ kinhdoanh với tất cả các thành phần kinh tế từ đó đa dạng hóacác loại hình kinh doanh của mình,một mặt phân tán được rủiro, mặt khác gia tăng nguồn thu cho NH nhờ đó nâng cao uytín thương hiệu cho ngân hàng

3.1 Chứng từ sử dụng.

Chứng từ kế toán huy động vốn sử dụng tại NHNo&PTNTĐan Phượng bao gồm nhiều loại nhằm phục vụ cho công táchạch toán và theo dõi nguồn vốn huy động như :

- Chứng chỉ tiền mặt : Giấy nộp tiền, giấy lĩnh tiền, séc tiềnmặt.

- Chứng chỉ thanh toán không dùng tiền mặt : ủy nhiệmchi.

- Các loại kỳ phiếu, trái phiếu, chứng chỉ tiền gửi.- Các loại sổ tiết kiệm.

Như vậy NHNo & PTNT huyện Đan Phượng sử dụng các loại chứng từtương tự như các ngân hàng khác và phù hợp với quy định chung của NHNN,đồng thời thuận tiện cho công tác kế toán.

Các chứng từ được in sẵn hoặc có mẫu riêng và phải đảmbảo đầy đủ nội dung theo quy định Trường hợp sử dụngchứng từ in từ máy tính, kế toán giao dịch yêu cầu kháchhàng kiểm tra trước khi ký và ghi đầy đủ họ tên trên chứngtừ.

Việc luân chuyển chứng từ được thực hiện nhanh chóng vìngân hàng đã thực hiện giao dịch một cửa Đầu mỗi ngày,mỗi giao dịch viên của chi nhánh sẽ được phát tiền theophạm vi thu - chi theo quy định Cuối ngày, ngân hàng sẽ tiếnhành kiểm quỹ của từng giao dịch viên và thu tiền về Kháchhàng đến giao dịch chỉ làm việc với một giao dịch viên, mọithủ tục chứng từ và rút – lĩnh tiền đều được thực hiện mộtcửa, khi vượt quá một mức thu – chi đã phân quyền trước thìkhách hàng sẽ gặp một giao dịch viên khác còn mức thu – chiphù hợp với yêu cầu của khách hàng.

Chi nhánh NHNo&PTNT huyện Đan Phượng thúc đẩy việchạch toán kinh doanh với phương châm tăng thu giảm chi,thực hiện tiết kiệm, nâng cao tính hiệu quả và lựa chọn cácphương án tối ưu nhất để kinh doanh đạt kết quả cao nhất.

Giám đốc NHNo&PTNT huyện Đan Phượng trực tiếp nhậnkhoán với NH cấp trên, thực hiện phân phối quỹ thu nhập chotập thể cán bộ công nhân viên dựa trên kết quả kinh doanhcủa chính bản thân chi nhánh và theo nguyên tắc: Có quỹ thu

nhập mới tiến hành chi lương cho cán bộ công nhân viên.

3.2 Chứng từ tiền mặt

Đầu ngày quỹ chính xuất tiền cho các giao dịch viên, cácgiao dịch viên thực hiện nhập số liệu vào máy hoàn tất giaodịch với KH theo nghiệp vụ đã phân công, giao dịch một cửatự thu, tự chi Quỹ tiền mặt là tài sản dự trữ không sinh lờinên NH luôn xem xét, tính toán để vừa đáp ứng đủ nhu cầuchi tiền mặt cho KH vừa không để tồn quỹ quá cao ảnhhưởng tới lợi nhuận kinh doanh của NH.

Nghiệp vụ tiền mặt (ngân quỹ) bao gồm:+ Nghiệp vụ thu tiền mặt.

+ Nghiệp vụ chi tiền mặt.

+ Nghiệp vụ điều chuyển tiền mặt.

- Các chứng từ sử dụng trong nghiệp vụ tiền mặt: Giấynộp tiền, giấy lĩnh tiền mặt, bảng kê các loại tiền nộp và lĩnh…

- Tài khoản sử dụng: chủ yếu là tài khoản tiền mặt vàmột số tài khoản khác như: tài khoản tiền gửi của tổ chức vàcá nhân …

3.3 Nghiệp vụ thu tiền mặt:

Quá trình luân chuyển chứng từ phải đảm bảo nguyên tắcghi Nợ trước, Có sau để đảm bảo thu tiền mặt vào quỹ theođúng quy trình nghiệp vụ sau khi hoàn thành việc thu tiềnmặt vào quỹ NH mới thực hiện ghi có vào tài khoản của NH.

Quy trình thu tiền mặt:

Khách hàng lập 2 liên giấy nộp tiền và bảng kê các loạitiền nộp, nộp vào bộ phận thanh toán viên giao dịch để kiểmtra tính hợp lệ, hợp pháp của chứng từ do khách hàng nộpvào như các yếu tố sau: chữ ký của khách hàng đã đúng sovới mẫu chữ ký khách hàng đã đăng ký hay chưa, số tiềnbằng số và chữ đã khớp nhau chưa…Sau khi đã kiểm soátthấy các yếu tố trên chứng từ hợp lệ, hợp pháp theo quyđịnh, bộ phận kế toán nhập nhật ký quỹ và chuyển chứng từsang bộ phận quỹ,thủ quỹ kiểm tra lại số tiền ghi trên giấynộp tiền, số tiền ghi trên bảng kê cùng với lượng tiền nộp.Nếu khớp đúng làm thủ tục thu tiền mặt vào quỹ, thủ quỹ giữlại bảng kê các loại tiền nộp và chuyển lại cho bộ phận kếtoán 2 liên giấy nộp tiền, kế toán dựa vào căn cứ và chữ kýcủa thủ quỹ và khách hàng đầy đủ hợp lệ kế toán hạch toán:

3.4 Nghiệp vụ chi tiền mặt:

Việc chi tiền mặt ra khỏi quỹ tiền mặt tại NH phải đảmbảo nguyên tắc ghi Nợ trước, Có sau, để đảm bảo việc chitiền mặt ra khỏi quỹ được an toàn, chính xác, tránh chi vượtsố dư tiền gửi của KH và nhằm giảm thất thoát tài sản củaNH.

Việc chi tiền mặt qua quỹ nghiệp vụ được tiến hành dướihình thức:

- Chi cho vay.

- Chi trả tiền tíêt kiệm.- Chi trả tiền từ tài khoản.

- Bên cạnh đó còn có chi tiêu nội bộ: tạm ứng cho nhân

Khi nhận được chứng từ chi tiền mặt do KH kế toán (giaodịch viên) kiểm soát tính hợp lệ của chứng từ theo quy định.Sau khi đã kiểm soát kế toán tiến hành hạch toán và chi tiềncho KH.

Quy trình chi tiền mặt:

Các loại chứng từ mà khách hàng sử dụng để chi ra khỏiquỹ tiền mặt của NH nộp tại bộ phận kế toán gồm: Séc lĩnhtiền mặt, giấy lĩnh tiền mặt từ tài khoản tiền gửi của kháchhàng, kế toán kiểm tra các yếu tố theo tính hợp lệ, hợp phápcủa chứng từ theo quy định sau đó hạch toán vào sổ sách kếtoán “vế Nợ”.

Bên cạnh đó còn có các phiếu chi tiền mặt dùng tronghoạt động chi tiêu nội bộ như chi tạm ứng cho nhân viên…

Các chứng từ sau khi đã vào sổ kế toán sẽ được chuyểnsang bộ phận kiểm soát trước quỹ để ghi nhật ký quỹ và tiếptheo mới chuyển sang bộ phận quỹ Tại quỹ, thủ quỹ căn cứvào số tiền ghi trên séc hoặc trên giấy lĩnh tiền mặt, trênphiếu chi để tính toán lại số lượng và từng loại tiền pháthành.

Căn cứ vào bảng kê này chi tiền cho KH và yêu cầu KH kývào chứng từ chi tiền, bảng kê các loại tiền Sau đó thủ quỹ giữlại bảng kê các loại tiền chi ra.

Cuối ngày làm việc thủ quỹ có trách nhiệm cộng sổ rút sốdư tồn quỹ, tổng số tiền thu, tổng số tiền chi trong ngày đểđối chiếu với bên kế toán, nếu có chênh lệch thừa thiếu thì

phải sử dụng các bảng kê các loại tiền của tổng món thu chiđể phát hiện trường hợp thừa thiếu để xử lý.

3.5 Điều chuyển vốn nội bộ:

Điều chuyển quỹ nghiệp vụ tiền mặt từ Chi nhánh NH nàyđến Chi nhánh NH kia là một bộ phận của điều hòa vốn trongtoàn hệ thống Việc điều chuyển vốn giữa các Chi nhánh chỉthực hiện trong phạm vi hệ thống một NH, NH nhận vốn làmgiấy đề nghị NH cấp chủ quản duyệt cấp lệnh chuyển tiền.Chỉ khi nào có lệnh các NH nhận vốn và các NH chuyển vốnmới thực hiện điều chỉnh: như NHNo&PTNT huyện ĐanPhượng điều chuyển tiền cho phòng giao dịch Thọ An, TânHội theo giấy đề nghị cấp vốn quỹ hoạt động, quyết địnhthực hiện phải có lệnh điều chuyển của Giám đốc NHN-o&PTNT huyện Đan Phượng.

4 Thanh toán không dùng tiền mặt:

Trong những năm gần đây nền kinh tế của nước ta ngàycàng phát triển, hàng hóa sản xuất ra ngày càng nhiều đápứng nhu cầu tiêu dùng của mọi người dân Việc trao đổi giaolưu hàng hóa giữa các địa phương trong nước, nước khác,trên thế giới ngày càng được mở rộng và thuận tiện hơn.Chính vì vậy mà các dịch vụ của NH ngày càng phát triển đểphù hợp với nhu cầu thị hiếu của KH Nhu cầu KH thanh toánkhông dùng tiền mặt qua NH ngày càng gia tăng và khôngngừng phát triển, đổi mới.

4.1 Hình thức thanh toán UNC trả tiền:

Uỷ nhiệm chi là công cụ thanh toán không dùng tiền mặtđược áp dụng phổ biến tại NHNo&PTNT huyện Đan Phượng vìphạm vi áp dụng rộng rãi.

Ưu điểm: Thủ tục đơn giản, thuận tiện KH cần lập UNCkhi làm thủ tục trích chuyển tài khoản của mình chuyển trảcho bên bán hoặc có đề nghị cấp séc chuyển tiền để KH cóthể cầm tới NH mà KH yêu cầu để làm thủ tục thanh toánbằng chuyển khoản hay lĩnh bằng tiền mặt, phiếu thanhtoán.

Uỷ nhiệm chi chuyển tiền qua mang máy tính nhanhchóng đạt hiệu quả cao và đảm bảo an toàn vốn nên ngàycàng được nhiều KH sử dụng.

Hạch toán như sau: - Trường hợp cùng NH

Nợ TKTG của KH mua.

Có TKTG của người thụ hưởng.

- Trường hợp khác NH:Bút toán 1:

Nợ TK điều chuyển vồn giữa sở chính và chi nhánh Có TK điều chuyển vồn giữa sở chính và chinhánh

thanh toán bằng séc lĩnh tiền mặt.

Các đơn vị, KH có tài khoản tại NHNo&PTNT huyện ĐanPhượng khi có nhu cầu rút tiền tại NH bằng tiền mặt thì sẽphát hành tờ séc kèm theo CMT của người được uỷ quyền.

CHƯƠNG II:

THỰC TRẠNG HUY ĐỘNG VỐN TẠI NHNN & PTNT ĐANPHƯỢNG

I ĐẶC ĐIỂM NGUỒN VỐN CỦA NGÂN HÀNG:

Nguồn vốn của Ngân hàng luôn được xác định là nhiệmvụ trọng tâm, do vậy ngay từ đầu năm công tác huy độngnguồn vốn đã được quan tâm chú trọng Thực hiện đa dạnghóa các sản phẩm huy động vốn, tạo sự hấp dẫn thu hútkhách hàng đến gửi tiền.

Thường xuyên quảng cáo các sản phẩm mới trên cácphương tiện thông tin đại chúng… Trong xu hướng cạnhtranh hội nhập ngày càng gay gắt đòi hỏi mỗi cán bộ Ngânhàng phải thường xuyên trau rồi nghiệp vụ, không ngừngnâng cao chất lượng phục vụ, giữ vững đạo đức nghề nghiệp,tạo lòng tin đối với khách hàng.

Ngay từ đầu năm Ban giám đốc Ngân hàng đã tập trungchỉ đạo thường xuyên, coi công tác huy động nguồn vốn làcông việc trọng tâm xuyên suốt trong năm Phấn đấu tự cânđối và chủ động nguồn vốn để đáp ứng đầy đủ các nhu cầucủa các thành phần kinh tế trên địa bàn.

1 Tình hình ho t đ ng kinh doanh c a Ngân hạt động kinh doanh của Ngân h ộng kinh doanh của Ngân hủa Ngân hàng đan phượngng

1.2 Ho t đ ng huy đ ng v n ạt động huy động vốn ộng huy động vốn ộng huy động vốn ốn

Huy động vốn là nghiệp vụ nghiệp vụ quan trọng trong họat động kinhdoanh của ngân hàng Nhận thức được tầm quan trọng của nguồn vốn trong quátrình hoạt động kinh doanh, Chi nhánh đã không ngừng đưa ra nhiều biện pháp đểđẩy mạnh công tác tăng trưởng nguồn vốn Điều này được thể hiện thông qua bảngsố liệu qua các năm như sau :

Bảng 1: Biến động nguồn vốn huy động qua các năm 2007-2009

đơn vị : tỷ đồng

(nguồn: báo cáo kết quả kinh doanh các năm 2007-009

Qua số liệu trên ta thấy, trong 3 năm qua nguồn vốn của Chi nhánh có sựtăng trưởng Thể hiện :

-Về nguồn vốn huy động: Năm 2008tổng nguồn vốn huy động đạt 5905 tỷđồng , tăng 1882 tỷ đồng (hay tăng 46.78%) so với năm 2007 Đến năm 2009 tổngnguồn vốn huy động tăng lên tới 7275 tỷ đồng , tăng 1370 tỷ đồng (hay tăng34.05 )so với năm 2007

- Về huy động vốn VND : Huy động vốn VND năm 2008là 4853 tỷ đồng,tăng 1717 tỷ đồng (hay tăng 54.7%) so với năm 2007nhưng đến năm 2009tăngmạnh, đạt 6230 tỷ đồng, tăng 1377 tỷ đồng (hay tăng 43.9%) so với năm 2008

- Về huy động vốn ngoại tệ (quy đổi VND ): Vốn huy động ngoại tệ quy đổi VNDnăm 2008tăng mạnh so với năm 2007nhưng đến năm 2009mức độ tăng giảm tương

đối so với năm 2008 Năm 2008huy động vốn ngoại tệ quy đổi VND là 1052 tỷđồng , tăng 165 tỷ (hay tăng 18.6%)so với năm 2007 Đến năm 2009 huy động vốn

ngoại tệ quy đổi VND giảm còn 7 tỷ đồng, (hay giảm 0.78%) so với năm 2008 Qua biểu đồ trên ta thấy tổng nguồn vốn huy động không ngừng tăng lênqua các năm Năm 2008tổng nguồn vốn huy động so với năm 2007tăng 1882 tỷđồng, tương ứng với tốc độ tăng là 46.78% Đây là cố gắng lớn của chi nhánhtrong điều kiện nguồn vốn cảu các NH lớn trên địa bàn bị giảm sút hoặc tăngtrưởng chậm lại Đến năm 2009 con số này đã tăng lên 7,275 tỷ đồng tăng gấp 1.81lần so với năm 2008với tốc độ là 23.2% Đây là năm có tốc độ tăng trưởng caonhất của chi nhánh trong những năm qua Điều này là một minh chứng cho sựđúng đắn trong chính sách khách hàng mà ngân hàng đang áp dụng.

2 Công tác s d ng v n ử dụng vốn ụng vốn ốn

Nếu coi huy động vốn là đầu vào trong hoạt động kinh doanh ngân hàng, thì

công tác tín dụng được coi là đầu ra của hoạt động này Do đó vấn đề mở rộng hoạt

động tín dụng có vai trò quan trọng và ngày càng trở lên cấp thiết hơn đối với chinhánh.

Tổng dư nợ đến 31/12/2009đạt 2,841 tỷ , tăng 784 tỷ đồng( tức 38.11%) sovới năm 2008kết qảu dư nợ đạt 78% kế hoạch năm 2009.

Bảng 2 Diễn biến quy mô dư nợ.

Phân theo loại tiền

(nguồn: báo cáo kết quả kinh doanh các năm 2007-2009)

Qua bảng trên ta thấy tổng dư nợ tăng trưởng không ổn định qua các năm,năm 2008tổng dư nợ tăng lên 181 tỷ đồng với tốc độ tăng 9.65% so với năm2007.Trong khi đó dư nợ năm 2009tăng 784 tỷ đồng với tốc độ tăng 38.1% so vớinăm 2008 Cụ thể nợ ngắn hạn tăng 461tỷ đồng, tốc độ tăng 36.3% dư nợ trung vàdài hạn tăng 322 tỷ đồng, tốc độ tăng 40.9%, dư nợ nội tệ có xu hướng giảm năm2008giảm 123 tỷ đồng, tỷ lệ giảm 11.2%, năm 2009lại tăng 474, với tỷ lệ tăng48.5% so với năm 2008 Trong khi dư nợ băng ngoại tệ luôn biến động năm2008tăng 39.2% so với năm 2007 năm 2009tăng Một điều dễ nhận thấy tỷ trọngcho vay tiêu dùng trong tổn dư nợ của chi nhánh ngày một tăng, năm 2008tăng1.82% so với năm 2007 năm 2009tăng 117% so với năm 2008 Bên cạnh đó chovay đối với các doanh nghiệp ngoài quốc doanh liên tục tăng trong khi dư nợ đốivới các doanh nghiệp nhà nước lại có xu hướng tăng chậm hơn, năm 2009DNNNtăng 22% so với năm 2008 trong khi DNNQD năm 2009tăng 54.2% so với năm2008 Đây cũng là xu hướng chung của hệ thống NHTM.

Tổng nợ xấu năm 2009là 21.6 tỷ đồng chiếm 0.76 % tổng dư nợ tăng 11.8tỷ so với năm 2008 trong đó nợ nhóm là 3.8 tỷ đồng, nựo nhóm 4 là 12.3 tỷ đồngnợ xấu nhóm 5 là 5.5 tỷ đồngchủ yếu là doanh nghiệp ngoài quốc doanh và chovay tiêu dùng.

2.1 Công tác kinh doanh ngo i h i và phát tri n s n ph m d ch v ạt động huy động vốn ốn ển sản phẩm dịch vụ ản phẩm dịch vụ.ẩm dịch vụ.ịch vụ.ụ.

2.1.2.Công tác kinh doanh ngo i h i và thanh toán qu c t ại hối và thanh toán quốc tế ối và thanh toán quốc tế ối và thanh toán quốc tế ế

Trong những năm gần đây, công tác thanh toán quốc tế và kinh doanh ngoạihối của ngân hàng đã được cải thiện, thoả mãn được yêu cầu của khách hàng vềthời gian và chất lượng thanh toán , kết quả như sau:

Bảng 3 tình hình hoạt động KDNH và TTQT

Đơn vị : 1000USD

(nguồn: báo cáo kết quả kinh doanh các năm 2007-2009)

Qua bảng số liệu ta thấy tình hình KDNH và TTQT tăng nhanh qua cácnăm Cụ thể , năm 2008do tình hình tính dụng đầu năm không mở rộng được nênphần nào ảnh hưởng đến công tác thanh toán quốc tế, tuy nhiên doanh số hoạt độngcủa bộ phận TTQT vẫn tiếp tục tăng, về số tuyệt đối tăng 108000 ngàn USD so vớinăm 2007 tốc độ tăng 24.4%phục vụ kịp thời nhu cầu ngoại tệ của chi nhánh, thuphí dịch vụ vẫn tiếp tục tăng lên Phát huy kết quả đạt được năm 2008đơn vị đãdẫn đàu về hệ thống về KDNH và TTQT-năm 2009 chi nhánh đã chú trọng pháttriển công tác KDNH, thu hút khách hàng vừa và nhỏ làm công tác xuất nhập khẩu,luôn đáp ứng mọi nhu cầu ngoại tệ hợp lý cho khách hàng Doanh số hoạt độngtiếp tục tăng trưỏng, thu phí dịch vụ năm2007 tăng 21.35% so với năm 2008.

2.1.3 K t qu kinh doanhế ả kinh doanh

Trong những năm qua cung với sự cố gắng cảu cán bộ nhân viên cảu chinhánh và sự giúp đỡ hội sở chính, chi nhánh đã từng bước khẳng định mình và đạtcác kết quả sau:

Bảng 4 kết quả kinh doanh

đơn vị: tỷ đồng

Tổng chi340135498213728676

(nguồn: báo cáo kết quả kinh doanh các năm 2007-2009)

Theo số liệu của bảng trên, nhìn chung lợi nhuận của chi nhánh năm sau caohơn năm trước Năm 2009lợi nhuận tăng 2181 tỷ đồng so với năm 2008 tốc độtăng 2.82%.Đây là dấu hiệu tăng trưởng ổn định và bền vững cảu chi nhánh.

Trong năm 2009tổng thu tăng 232,644 tỷ đồng so với năm 2008tốc độ tăng40% để đạt được kết quả trên do chi nhánh đã chuyển dịch theo hướng tăng dầncác hoạt động dịch vụ để tăng các khoản thu phí bên cạnh các khoản thu truyềnthống là hoạt động tín dụng tiềm ẩn nhiều rủi ro.

II TH C TR NG HUY Đ NG V N T I NGÂN HÀNG ĐAN PHỰC TRẠNG HUY ĐỘNG VỐN TẠI NGÂN HÀNG ĐAN PHƯỢNGẠNG HUY ĐỘNG VỐN TẠI NGÂN HÀNG ĐAN PHƯỢNGỘNG VỐN TẠI NGÂN HÀNG ĐAN PHƯỢNGỐN TẠI NGÂN HÀNG ĐAN PHƯỢNGẠNG HUY ĐỘNG VỐN TẠI NGÂN HÀNG ĐAN PHƯỢNGƯỢNGNG

1 Huy đ ng v n theo kỳ h nộng kinh doanh của Ngân hốn ạt động kinh doanh của Ngân h

Xét cơ cấu vốn huy động theo kỳ hạn, tình hình huy động vốn cảu chi nhánhđược thể hiện qua bảng sau:

Bảng1tình hình huy động vốn theo kỳ hạn năm 2007-2009

đơn vị : tỷ đồng

So sánh2008/2007

So sánh2009/2008

Ngoại tệ541567637264.87012.3

(nguồn: báo cáo kết quả kinh doanh các năm 2007-2009)

Qua bảng số liệu trên ta thấy vốn huy động năm 2008 tăng 1882 tỷ đồng sovới năm 2007, đến năm 2009, vốn huy động tăng 1370 tỷ đồng với tốc độ tăng23.2% so với năm 2008, chủ yếu là do nguồn tiền gửi có kỳ hạn trên 12 tháng tăng55.08%.

+TGKKH năm 2008 tăng 55.08% so với năm 2007, năm 2009 tăng 704 tỷso với năm 2008 với tốc độ tăng 55.08% Nguồn tiền này tăng do TGKKH bằngnội tệ và ngoại tệ đều tăng, trong đó tốc độ tăng của tiền gửi nội tệ nhiều hơn,69.58% trong khi tiền gửi ngoại tệ tăng.

+TG CKH<12 tháng giảm mạnh, từ 859 năm 2008 xuống 291 năm 2009 vớitốc độ giảm 66.12% Nguồn tiền gửi này giảm như vậy do tiền gửi bằng nội tệ vàbằng ngoại tệ đều giảm, đặc biệt nguồn tiền gửi bằng nội tệ giảm mạnh, 72.53%.Nguồn ngoại tệ cũng giảm nhiều 90 tỷ, tốc độ 45% năm 2009 so với năm 2008.

+TG CKH>12 tháng chiếm tỷ trọng lớn nhát trong tổng số nguồn vốn68.7% Tốc độ tăng tuơng đối cao 32.75% Cả TG CKH bằng nội tệ và ngoại tệtrên 12 tháng đều tăng, trong đó nội nội tệ tăng nhiều hơn, 36.36%, còn ngoại tệtăng12.34%.

Như vậy, xét theo kỳ hạn thì nguồn vốn huy động của ngân hàng có sự thayđổi về tỷ trọng thể hiện qua sơ biểu đồ sau:

Vốn tiền gửi kỳ hạn trên 12 tháng có xu hướng chiếm tỷ trọng ngày càngtăng lên trong khi nguồn huy động có kỳ hạn dưới 12 tháng lại có xu hướng giảmqua các năm Trong tổng nguồn vốn huy động của chi nhánh thì TG CKH luônchiếm tỷ trọng lớn(70%-80%), điều này tạo điều kiện rất tốt cho công tác sử dụngvốn, cho vay trung dài hạn, đặc biệt chi nhánh đang thực hiện giải ngân các dự ánlớn Tuy nhiên ngân hàng phảI chú ý đến vấn đề cân đối giữa thu nhập vì đây lànguồn vốn cho chi phí trả lãi lớn.

1.2 Huy d ng v n theo thành ph n kinh t ộng kinh doanh của Ngân hốn ần kinh tế ế

Thực trạng huy động vốn phân theo thành phần kinh kế của chi nhánh thểhiện như sau:

So sánh2008/2007

So sánh2009/2008

(nguồn: báo cáo kết quả kinh doanh các năm 2007-2009)

Số iệu trên cho ta thấy qua các năm, VHĐ của ngân hàng từ TGTK củadân cư và TG TCTD có xu hướng tăng qua các năm Cụ thể TG TCTD năm 2008tăng 4 tỷ đồng tương ứng 4.54% so với năm 2007, năm 2009 tăng 287.98 tỷ đồngso với năm 2008 Phát hành GTCG co xu hướng giảm, năm 2008 giảm 50 tỷ đồngtương ứng giảm 4.12% so với ănm 2007, năm 2009 giảm 371 tỷ tương ứng giảm29.37% so với năm 2007 Tổng nguồn vốn huy đông tăng đều đặn qua các năm,năm 2008 tăng 46.78% so với năm 2007, năm 2009 tăng 23.2% so với năm 2008.

Tỷ trọng của TGTCKT&XH là lớn nhất, năm 2007 chiếm 35.42% tổngVHĐ, năm 2008 tỷ lệ này là 45.38%, năm 2009tỷ lệ này chiếm 50.16%, điều nàycho tháy tiền gửi của các TCKT&XH có vai trò rất quan trọng.

1.3 Huy đ ng v n theo tài kho n ti n g i ti t ki m.ộng kinh doanh của Ngân hốn ản tiền gửi tiết kiệm.ền gửi tiết kiệm.ử dụng vốn ế ệm.

Năm 2009 chi nhánh thực hiện chiến lược lược huy động vốn thông qua dầnchuyển đổi cơ cấu nguồn vốn sang hướn dần ổn định với kỳ hạn dài, tăng trưởngtiền gửi dân cư thông qua đa dang hoá các hình thức huy động vốn như tiết kiệmbậc thang bằng ngoại tệ, triển kkhai tốt các đợt tiết kiệm dự thưởng.

Việc mở rộng thị trường khách hàng năm 2008 cung được chi nhánh quantâm chú ý và đã thu được kết quả tốt Số dư TK TGTK của dân cư năm 200 là

1630 tỷ đồng tăng 416.8 trỷ đồng so với năm 2007, những đến năm 2009 thì giảmxuống còn 1366 tỷ đồng, giảm 263.7 tỷ đồng so với năm 2008.

Bảng 2.4: Số dư tài khoản tiết kiệm của dân cư năm 2007-2009

đơn vị: tỷ đồng

Năm 2008

Năm 2009

(nguồn: báo cáo kết quả kinh doanh các năm 2007-2009)

Qua bảng số liệu ta thấy : số dư TKTG tiết kiệm của dân cư tăng tương đốiổn định qua các năm , năm 2028 tăng 16.9 tỷ đồng so với ănm 2007 với tốc độ tănglà 11.3%,năm 2009 tăng 88 tỷ đồng so với năm 2008 với tốc độ tăng 6.5%.

Trông tổng tiền tiết kiệm thì có thể thấy TG TK kỳ hạn ừt 12-24 tháng cómức tăng tương đối cao năm 2008 tăng 6.5%, nhưng đến năm 2009 đã tăng 125.82tỷ so với ănm 2006 với tốc độ tăng 22.6%

1.4 K toán HĐV qua tài kho n ti n g i thanh toán ế ản tiền gửi tiết kiệm.ền gửi tiết kiệm.ử dụng vốn

Để đáp ứng yêu cầu quản lý công tác huy động vốn thống nhất và đồng bộtrong toàn hệ thống, chi nhánh đã áp dụng trương trình kế toán, giao dịch mộtcửa“.Theo đó toàn bộ nghiệp vụ kế toán huy động vốn được tác nghiệp trên máy,trong phần mền quản lý hoạt động huy động vốn.

Quy trình kế toán huy động vốn qua tài khoản tiền gửi thanh toán bao gồmcác nội dung như mở tài khoản; nhận tiền gửi, chi trả tiền gửi và lãi

Trước hết, để giao dịch khách hàng phải mở tài khoản trại ngân hàng.Thông thường ngân hàng mở tài khoản tiền gửi cho các TCKT, cá nhân để thựchiện việc thanh toán qua ngân hàng Bộ phận kế toán gaio dịch sẽ hướng dẫn kháchhàng các thủ tục cần thiết.

- Với khách hàng mở tài khoản là tổ chức kinh tế, kế toán giao dịch thườngxuyên yêu cầu các giấy tờ sau: Giấy đăng ký mở tài khoản ( được lập theo mẫu insẵn) do chủ tài khoản ký tên, đóng dấu trong đó ghi đầy đủ các yếu tố theo quyđịnh; các văn bản chứng minh tư cách pháp nhân của đơn vị như: quyết định thànhlập doanh nghiệp do cơ quan có thẩm quyền cấp, giấy phếp đăng ký hoạt độngkinh doanh; quyết định bổ nhiệm giám đốc, kế toán trưởng.

Với khách hàng là cá nhân: ngân hàng yêu cầu khách hàng điền đầy đủ cácthông tin vào giấy đăng ký mở tài khoản lập theo mẫu, bảng đăng ký mẫu chữ kýcủa chủ tài khoản để giao dịch với ngân hàng; chứng minh thư hoặc hộ chiếu ( đốivới người nước ngoài), số dư tối thiểu trong tài khoản mới mở tương ứng.

Đối với khách hàng đã từng giao dịch với ngân hàng thì các thông tin phátsinh trong quá trình khách hàng giao dịch với ngân hàng được cập nhật tiếp theovào hồ sơ của khách hàng trước đây

1.4.1.K toán nh n ti n g i:ế toán nhận tiền gửi:ận tiền gửi:ền gửi:ửi:

Khi khách hàng đến gửi tiền, kế toán giao dịch của chi nhánh ngân hàng ĐạiDương chi nhánh hà nội yêu cầu khách hàng phải điền đủ tin vào giấy nộp tiền, kýtên và đưa cho kế tóan giao giao dịch Kế toán sẽ kiểm tra tính hợp pháp ,hợp lệcủa các yếu tố quy định trên chứng từ, kiểm đếm tiền rồi ký và chuyển cho kiểmsoát viên.

Ví dụ : ngày 10/01/2009, công ty bánh kẹoHả Hà nộp tiền mặt vào tàikhoản tiền gửi thanh toán, số tiền 500 triệu đồng.

Căn cứ vào chứng từ gửi tiền của khách hàng, kế toán kiểm tra tính hợppháp hợp lệ chứng từ và hạch toán như sau:

Nợ : TK tiền mặt

Có : TK TG thanh toán / Công ty bánh kẹo Hải Hà

1.4.2 Rút ti n t tài kho nền gửi: ừ tài khoảnản phẩm dịch vụ

+ TK thanh toán liên NH

Bộ phận kế toán HĐV qua tài khoản tiền gửi thanh toán đã không ngừng lỗlực trong công việc của mình, cung cấp số liệu kịp thời cho phòng nguồn vốn đểchi nhánh chủ động trong công tác sử dụng vốn Điều này thể hiện rõ qua bảng sốliệu sau:

Bảng 2.8: Mức tăng trưởng tiền gửi thanh toán

Đơn vị : tỷ đồng

Chỉ tiêu

Tiền gửi thanh toán98524.48127821.6198227.24

(nguồn: báo cáo kết quả kinh doanh các năm 2007-2009)

Nhìn vào bảng số liệu ta thấy, tỷ trọng tiền gửi thanh toán trong tổng nguồnVHĐ có xu hướng tăng qua các năm, năm 2007 tỷ trọng tiền gửi thanh toán chiếm24.48%, đến năm 2008 giảm xuống là 21.6%, năm 2009 tỷ trọng tiền gửi thanhtoán tăng lên 27.24% Đây là nguồn tương đối rẻ, góp phần làm giảm chi phí đầuvào song lại không ổn định.

Bảng 2.9:Cơ cấu tiền gửi thanh toán theo chủ thể kinh tế

đơn vị : tỷ đồng

(nguồn: báo cáo kết quả kinh doanh các năm 2007-2009)

Qua bảng số liệu trên ta tháy, nguồn vốn theo chủ thể kinh tế có nhiều biếnđộng Tiền gửi dân cư tăng mạnh cả về số lượng lẫn tỷ trọng Năm 2008 tiền gửidân cư chiếm 33.28% tổng tiền gửi thanh toán Đây là nguồn vốn tăng nhiều nhấttrong năm 2008, tăng 280 tỷ đồng so với năm 2007 Riêng năm 2009 con số nàyđạt tới 2367 tỷ, tăng gấp 1.3365 lần so với năm 2008.

Nếu năm 2007 tiền gửi thanh toán của các tổ chức kinh tế đạt 1444 tỷ đồng,chiếm tỷ trọng 49.2% thì năm 2008 tăng lên 3550 tỷ đồng, tăng 2106 tỷ đồng sovới năm 2007 chiếm tỷ trọng 66.72% Năm 2009 tỷ trọng tiền gửi các TCKT lại có

xu hướng giảm, chỉ còn 65.2% chứng tỏ ngân hàng đã điều chỉnh cơ cấu nguồnvốn theo hướng ổn định hơn.

Đây là nghiệp vụ HĐV truyền thống của chi nhánh và nó có vai trò quantrọng trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng

1.4.3 K toán nh n ti n g i ti t ki m ế toán nhận tiền gửi:ận tiền gửi:ền gửi:ửi: ế toán nhận tiền gửi:ệm

Khi đến ngân hàng gửi tiền tiết kiệm, khách hàng sẽ phải viết giấy gửi tiền,bảng kê các laọi tiền nộp theo mẫu in sẵn của ngân hàng kèm theo chứng minh thưnhân dân Kế toán giao dịch kiểm tra tính hợp pháp của các chứng từ trên, kiểmđếm số tiền khách hàng nộp vào

Ví dụ : Ngày 15/04/2009 khách hàng Nguyễn Anh Thư đến ngân hàng gửitiền tiết kiệm kỳ hạn 6 tháng, số tiền 10000000 đồng , lãi suất 0.64 %/ tháng laọitrả lãi sau

Căn cứ vào chứng từ và số tiền khách hàng gửi , kế toán viên kiểm tra tínhhợp lệ hợp pháp và hạch toán

ngày gửi của khách hàng là23/05/2008 thì đến ngày 23/02/2009 là đáo hạn nhưngkhách hàng không đến lĩnh nên kế toán sẽ chuyển toàn bộ gốc +lãi sang kỳ hạnmới cho khách hàng

Số lãi đã ghi nhận vào chi phí =190530000*0.65%=1238445 đồng Nợ : TK Lãi phải trả cho tiền gửi 1238445đ

Có: TK trả lãi tiền gửi 1238445đThanh toán tiền cho khách hàng :

Nợ : TK tiền gửi tiết kiệm / 9 tháng / nam hải 1905300 đNợ : TK trả lãi tiền gửi 635100 đ

(nguồn: báo cáo kết quả kinh doanh các năm 2007-2009)

Qua bảng số liệu ta thấy tiền gửi tiết kiệm có xu hướng ổn định qua các năm Năm 2007 tỷ trọng TGTK chiếm 18.82%, năm 2008 tỷ lệ giảm còn 14.58%, năm2009 tỷ lệ này chỉ tăng lên 18.61% chúng đây là chính sách huy động vốn của ngânhàng nhằm điều chỉnh giảm tỷ trọng các nguồn huy đông có chi phí trả lãi cao.

1.4.4 Quy trình k toán Huy ế toán nhận tiền gửi:đ ng v n ộng huy động vốn ốn qua vi c phát hành giệm ấy tờ cú giỏ ờ cú giỏy t cú giỏ

Bên cạnh nghiệp vụ kế toán huy động vốn thông qua các tài khoản tiền gửithì chi nhánh còn tổ chức các đợt huy động vốn thông qua việc phát hành giấy tờcú giỏ Hiện nay, các loại giấy tờ cú giỏ mà chi nhánh đang huy động bao gồm:Trái phiếu, kỳ phiếu, chứng chỉ tiền gửi.

Tình hình huy động vốn qua việc phát hành giấy tờ cú giỏ của chi nhánhtrong những năm qua tăng khá mạnh Nguồn vốn thu được từ việc phát hành giấytờ có giá tăng mạnh Nguồn vốn thu được từ việc phát hành giấy tờ cú giỏ được thểhiệ cụ thể ở bảng sau:

Bảng 2.11: Huy động vốn qua phát hành giấy tờ cú giỏ

Đơn vị: tỷ đông

Tổng VHĐ402359057275

(nguồn: báo cáo kết quả kinh doanh các năm 2007-2009)

Nguồn vốn này của chi nhánh chiếm một tỷ trộng tương đối trong tổngnguồn vốn, nhưng có xu hướng giảm dần qua từng năm Năm 2007 huy chi nhánhhuy động là 1213 tỷ đồng, chiếm 30.15%, năm 2008 là 1263 tỷ đồng, chiếm21.39%, năm 2009 là 892 tỷ, chiếm tỷ trọng là12.26% Điều đó chứng tỏ chi nhánhđã điều chỉnh tỷ trong nguồn vốn có mức chi phí huy động cao nhằm mục đíchtăng lợi nhuận.

Ví dụ : ngày 23/08/2007 khách hàng Văn thị Thanh đến Ngân hàng ĐanPhượng mua chứng chỉ tiền gửi kỳ hạn 13 tháng với lãi suất 0.71%/ tháng mệnhgía 200000000 đ, lạo trả lãi sau :

Kế táon hạch toán :

N: TK Tiền mặt 200000000 đ,C: TK phát hành chứng chỉ tiền gửi 200000000 đ

III HOẠT ĐỘNG HUY ĐỘNG VỐN CỦA NGÂN HÀNG

1 Bộ máy

Phòng kế toán ngân quỹ của NHNo&PTNT huyện ĐanPhượng là một tổ chức chặt chẽ cho việc huy động vốn với bộmáy bao gồm: Trưởng phòng kế toán, Phó phòng kế toán, thủquỹ và kế toán giao dịch Để xử lý, hạch toán thì NH còn phảicó hệ thống tài khoản để ghi chép những bút toán phát sinhtrong ngày một cách có hệ thống về các nghiệp vụ kế toán tàichính phát sinh.

Trước khi NHNo&PTNT Việt Nam chưa thực hiện hiện đạihóa thì NHNo&PTNT Chi nhánh Hà Tây - Thành phố Hà Nội

cũng như NHNo&PTNT huyện Đan Phượng thực hiện quá trìnhgiao dịch trên sổ kế toán Với hình thức giao dịch này kháchhàng mất nhiều thời gian khi đến giao dịch với Ngân hàng Sốlượng chứng từ tương đối lớn nhưng khi cùng hòa nhịp với sựđổi mới của toàn hệ thống thì Ngân hàng tiến hành thực hiệnmô hình giao dịch “một cửa” Với mô hình giao dịch này kháchhàng đứng tại ở một quầy có thể giao dịch tất cả những nhucầu của mình một cách nhanh chóng Đồng thời mô hình nàygiảm thiểu tối đa thời gian giao dịch của khách hàng tại Ngânhàng tạo điều kiện thuận lợi và làm vừa lòng khách hàng,nâng cao tính cạnh tranh trong hoạt động huy động vốn củaNgân hàng

Quy trình giao dịch một cửa các khoản thu, chi tiền mặtđược thực hiện thông qua giao dịch viên hoặc quỹ chính đốivới những món thu, chi quá lớn vượt qua thẩm quyền củagiao dịch viên Việc giao nhận tiền giữa quỹ chính và các giaodịch viên phải lập chứng từ theo nguyên tắc 2 liên chứng từxuất tiền nội bộ 1 liên phụ giao cho người nhận làm căn cứnhập số liệu tiền nhận vào chương trình giao dịch của mình.

Nhận tiền nội bộ liên phụ giao trả lại cho người đã xuấttiền cho mình để chứng minh đã thực hiện giao dịch tươngứng với số tiền đã nhận.

Với phương châm thực hiện tốt mô hình giao dịch “mộtcửa” tạo thuận lợi cho nhà đầu tư và tiết kiệm thời gian choKH, NHNo & PTNT huyện Đan Phượng ngày càng phát triểnmạnh so với các NHTM khác trên địa bàn thành phố Hà Nội.

2 Tổ chức hoạt động huy động vốn tại Ngân hàng:

2.1 Về nguồn vốn

Trong những năm qua hoạt động huy động vốn củaNHNo&PTNT huyện Đan Phượng đã có những bước tăngtrưởng khá mạnh với kết quả nổi bật Chi nhánh đã đưa ranhững giải pháp tối ưu nhằm thúc đẩy mạnh hoạt động tíndụng,đi đôi với tăng dư nợ, Ngân hàng không ngừng tậptrung vào việc củng cố và nâng cao chất lượng huy độngvốn

Tổng nguồn vốn huy động đến 31/12/2009 là: 505.484trđtăng 145.819 trđ, tốc độ tăng trưởng đạt 40,5%, so với kếhoạch đạt 105%, bình quân 1 cán bộ có số dư nguồn là14.867trđ, tăng 3.268trđ so với năm 2008.

Cơ cấu nguồn vốn cụ thể như sau:* Phân theo thời gian:

Bảng số kết quả huy động vốn của 3 năm : 2007 2009

-Đơn vị: triệu đồng

Năm Chỉ tiêu

Ngân hàng, minh chứng của những giải pháp đúng, đồng bộ,kiên trì chuyển hướng kinh doanh sang cơ chế thị trường Nhậnthức đúng đắn về tầm quan trọng của công tác huy động vốn,đáp ứng nhu cầu khách hàng Củng cố, nâng cao chất lượnghoạt động của hệ thống.

Năm 2008, tổng nguồn vốn đạt 359.665 tăng 63.906triệu đồng so với năm 2007, tốc độ tăng trưởng đạt 21,6%,đạt 100% kế hoạch.

Năm 2009, tổng nguồn vốn đạt 505.484 triệu, tăng145.819 triệu so với năm 2008, tốc độ tăng trưởng đạt40,54%, đạt 104,7% kế hoạch Bình quân số dư nguồn vốncủa 1 cán bộ cũng tăng lên qua các năm.

Không chỉ có vậy mà nguồn vốn được huy động cũng tạođược lợi thế khá nhiều cho Chi nhánh khi cạnh tranh với cácNgân hàng khác trên địa bàn, đó là nguồn vốn không kỳ hạnthì chiếm tỷ lệ cũng khá cao và ngay bậc dưới đó là nguồnvốn có kỳ hạn dưới 12 tháng Không chỉ có vậy do, tận dụngnguồn lao động đi làm việc ở nước ngoài trên địa phươngcũng khá nhiều nên việc nhận và chuyển ngoại tệ cũng làmột kênh phát triển vốn khá tốt và lại an toàn, cụ thể là:

- Nguồn vốn nội tệ không kỳ hạn: 136.684trđ, chiếm tỷ lệ27,04% trong tổng nguồn vốn.

- Nguồn vốn nội tệ có kỳ hạn dưới 12 tháng: 111.670trđ,chiếm tỷ lệ 22,09% trong tổng nguồn vốn.

- Nguồn vốn nội tệ có kỳ hạn trên 12 tháng: 200.913trđ,chiếm tỷ lệ 39,75% trong tổng nguồn vốn.