Phát triển hoạt động bảo lãnh tại Chi nhánh ngân hàng Công Thương Hoàn Kiếm.DOC

Phát triển hoạt động bảo lãnh tại Chi nhánh ngân hàng Công Thương Hoàn Kiếm

LỜI MỞ ĐẦU

Trong xu thế hội nhập kinh tế quốc tế và toàn cầu hoá, nền kinh tế Việt Nam nói chung và ngành ngân hàng nói riêng đang đứng trước những vận hội và thách thức mới Để có thể tồn tại và phát triển, ngành ngân hàng Việt Nam đang tiến hành một cuộc cải tổ toàn diện nhằm đa dạng hoá sản phẩm, đổi mới các loại hình nghiệp vụ, nâng cao tiềm lực tài chính và khả năng chống đỡ rủi ro

Nghiệp vụ bảo lãnh bắt đầu được sử dụng rộng rãi trên thế giới từ đầu thập niên 70 và ngày càng phát triển, khẳng định vị thế quan trọng trong giao dịch kinh tế toàn cầu, đặc biệt trong lĩnh vực kinh doanh xuất nhập khẩu và thương mại quốc tế Tuy nhiên, đây là một nghiệp vụ phức tạp, hàm chứa nhiều rủi ro, đòi hỏi các ngân hàng phải không ngừng đổi mới công nghệ, đa dạng hoá loại hình và nâng cao chất lượng nghiệp vụ.

Nhận thức được điều này, trong những năm qua, nghiệp vụ bảo lãnh đã được Chi nhánh Ngân hàng Công Thương Hoàn Kiếm quan tâm phát triển Tuy nhiên, trong thời gian thực tập tại chi nhánh, tôi nhận thấy các loại hình bảo lãnh vẫn còn đơn điệu, doanh thu từ hoạt động bảo lãnh hiện nay chỉ chiếm một tỷ trọng rất nhỏ trong tổng doanh thu hoạt động kinh doanh của ngân hàng Điều đó cho thấy hoạt động bảo lãnh ngân hàng thương mại chưa thực sự được mở rộng và phát triển tương xứng với tiềm năng của ngân hàng cũng như chưa đáp ứng được nhu cầu bảo lãnh ngày càng đa dạng của nền kinh tế trong thời mở cửa và hội nhập.

Chính vì lí do đó tôi quyết định lựa chọn đề tài “Phát triển hoạtđộng bảo lãnh tại Chi nhánh ngân hàng Công Thương Hoàn Kiếm” để

làm chuyên đề thực tập

Nội dung của chuyên đề gồm có 3 chương:

Chương I : Khái quát về nghiệp vụ bảo lãnh tại ngân hàng thương mạiChương II : Thực trạng hoạt động bảo lãnh tại Chi Nhánh Ngân hàng

Công thương Hoàn Kiếm

Chương II : Giải pháp phát triển hoạt động bảo lãnh Chi nhánh Ngân

hàng Công thương Hoàn Kiếm

Trong quá trình hoàn thành chuyên đề này, em đã nhận được sự chỉ bảo tận tình của GS.TS Cao Cự Bội cùng tập thể cán bộ Phòng khách hàng 2 (Phòng khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ) Ngân hàng Công thương Hoàn Kiếm Em xin chân thành cảm ơn!

Chương 1: Khái quát về nghiệp vụ bảo lãnh tại ngân hàng thươngmại

1.1 Khái quát về ngân hàng thương mại

Nền kinh tế là một tổng thể các hoạt động tạo ra của cải, phân phối, tiêu dùng trong một cộng đồng xã hội Nhìn chung, mỗi nền kinh tế đều bao gồm bốn thành phần: Chính phủ, Khu vực tài chính, Khu vực phi tài chính và Các hộ gia đình Trong đó, khu vực tài chính đóng vai trò quyết định trong việc biến tiết kiệm của hộ gia đình thành đầu tư của khu vực phi tài chính, và do đó, tác động tới tăng trưởng kinh tế dài hạn

Sơ đồ 1.1: Hệ thống kinh tế

Ngân hàng là một trong các tổ chức tài chính quan trọng nhất của nền kinh tế Ngân hàng gồm nhiều loại tuỳ thuộc vào sự phát triển của nền kinh tế nói chung và của hệ thống tài chính nói riêng, trong đó ngân hàng thương mại thường chiếm tỷ trọng lớn nhất về quy mô tài sản, thị phần và số lượng các ngân hàng Theo Luật các tổ chức tín dụng của Nước Cộng

Hoà Xã Hội Chủ Nghĩa Việt nam đã định nghĩa : “Ngân hàng thương mạilà một tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt chủ yếu và thường xuyên là nhận Tiền lương, lợi

nhuận & địa tô

Hàng hoá & dịch vụ

tiền gửi của khách hàng với trách nhiệm hoàn trả và sử dụng số tiền đó đểcho vay , thực hiện nghĩa vụ chiết khấu và làm phương tiện thanh toán.”

Sau đây là các nghiệp vụ cơ bản của ngân hàng thương mại:

 Huy động vốn:

Tiền gửi luôn là nguồn tài nguyên quan trọng nhất của NHTM Lịch sử cho thấy, NHTM được hình thành và phát triển xuất phát từ nhu cầu cất trữ hộ tiền của những người giàu có Dần dần, ngân hàng thực hiện nghiệp vụ huy động vốn thông qua các hoạt động chủ yếu như: huy động tiền gửi gồm có tiền gửi thanh toán, tiền gửi tiết kiệm của dân cư, tiền gửi có kì hạn của doanh nghiệp, các tổ chức xã hội, tiền gửi của các ngân hàng khác, ngân hàng cũng huy động vốn thông qua huy động tiền vay gồm có tiền vay Ngân hàng nhà nước, vay các tổ chức tín dụng khác và vay trên thị trường vốn

 Nghiệp vụ tín dụng:

Song song với nghiệp vụ huy động vốn, nghiệp vụ tín dụng không những mang lại lợi nhuận chủ yếu cho ngân hàng mà còn đóng vai trò quan trọng tài trợ cho hoạt động chi tiêu của doanh nghiệp, cá nhân và các cơ quan Chính phủ, thúc đẩy tăng trưởng và đầu tư trong nền kinh tế Ngân hàng thương mại cung cấp các hình thức tín dụng đa dạng từ cho vay ngắn hạn, trung và dài hạn cho đến cho vay tiêu dùng, tài trợ dự án, bảo lãnh, leasing (thuê mua) Nghiệp vụ huy động vốn và nghiệp vụ tín dụng đã giúp ngân hàng thực hiện được chức năng trung gian tài chính, đáp ứng nhu cầu luân chuyển vốn trong nền kinh tế.

 Nghiệp vụ thanh toán:

Nghiệp vụ thanh toán là nghiệp vụ đặc trưng phân biệt ngân hàng với các trung gian tài chính khác Thanh toán không dùng tiền mặt làm tăng khả năng tạo tiền của các NHTM, đồng thời góp phần làm cho hoạt động thanh toán trong nền kinh tế diễn ra một cách nhanh chóng hơn, tiện lợi hơn, an toàn hơn và với chi phí thấp hơn Các công cụ thanh toán không

dùng tiền mặt gồm có séc, uỷ nhiệm chi, uỷ nhiệm thu, L/C (Letter of credit), hối phiếu, tín dụng chứng từ

Ngoài những nghiệp vụ truyền thống kể trên, ngân hàng hiện đại ngày nay đang mở rộng phạm vi hoạt động của mình sang các lĩnh vực như kinh doanh ngoại tệ, quản lý ngân quỹ, uỷ thác đầu tư và môi giới chứng khoán…

Nghiệp vụ bảo lãnh được coi là một hình thức cấp tín dụng, tuy nhiên nó có những đặc điểm và tính chất riêng biệt Bảo lãnh được coi là một phương thức tài trợ đặc biệt dựa trên khả năng tài chính và uy tín của NHTM xuất phát từ nhu cầu đảm bảo sự tin cậy trong kinh tế Sự phát triển của hoạt động bảo lãnh là một tất yếu gắn liền với sự phức tạp và đa dạng hoá của các quan hệ kinh tế Bởi vậy, ngày nay bảo lãnh là lĩnh vực đầy tiềm năng mà bất kỳ một ngân hàng hiện đại nào cũng muốn hướng tới Mở rộng các loại hình bảo lãnh, phương thức bảo lãnh cũng nằm trong chiến lược đa dạng hoá nhằm giảm thiểu rủi ro của ngân hàng Vậy, thế nào là hoạt động bảo lãnh ngân hàng

1.2 Nghiệp vụ bảo lãnh tại ngân hàng thương mại1.2.1 Khái niệm bảo lãnh

Nền kinh tế càng phát triển, mối quan hệ giữa các thức thể của nó càng trở nên đa dạng và phức tạp Quan hệ kinh tế được xác lập trên cơ sở hợp đồng kinh tế và lợi ích của các bên gắn chặt với việc thực hiện các cam kết trong hợp đồng đó Trên thực tế, do nhiều nguyên nhân cả chủ quan lẫn khách quan dẫn đến cam kết trong hợp đồng không được thực hiện Để phòng tránh và hạn chế tổn thất phát sinh do vi phạm hợp đồng, người ta sử dụng nhiều công cụ khác nhau như quy định thêm các điều khoản pháp lý về giải quyết tranh chấp, sử dụng phương thức thanh toán bằng tín dụng chứng từ (L/C) hoặc tín dụng dự phòng (Standby L/C)… Bảo lãnh là phương thức hạn chế tổn thất hiệu quả trên cơ sở có sự đảm bảo bằng uy tín

và khả năng tài chính của một tổ chức trung gian Các NHTM – với uy tín và tiềm lực tài chính mạnh mẽ, lại chiếm ưu thế trong việc khai thác và phân tích thông tin khách hàng – là những nhà bảo lãnh đáng tin cậy trong các hợp đồng kinh tế Hoạt động bảo lãnh sơ khai đã có từ rất sớm vào thời kỳ Trung cổ Hy lạp trong những giao dịch thương mại nhỏ lẻ Nhưng phải đến những năm 60 của thế kỷ XX, bảo lãnh thư mới được áp dụng ở thị trường Hoa Kỳ Sau đó, vào đầu những năm 70 của thế kỷ XX, bảo lãnh bắt đầu được sử dụng trong các thương mại quốc tế Vào thời gian này, các quốc gia mau chóng thịnh vượng nhờ sản xuất dầu lửa ở Trung Đông, liên tục ký những hợp đồng kinh tế lớn với các nước phương Tây để thực hiện các dự án cải tạo cơ sở hạ tầng kỹ thuật, dự án canh tân nông nghiệp, quốc phòng giá trị rất lớn của các hợp đồng và thế mạnh về tài chính của các quốc gia Trung Đông đã cho phép họ phải có một sự đảm bảo chắc chắn về phía đối tác khi tham gia vào các thương vụ giao dịch Những bảo lãnh độc lập do ngân hàng của các nước phương Tây phát hành đã thực sự đáp ứng được yêu cầu về sự thuận lợi và an toàn cho các quốc gia nhập khẩu Kể từ đó tới nay, với khả năng cung ứng rộng rãi trong các giao dịch, vị trí của bảo lãnh ngân hàng ngày càng được củng cố một các chắc chắn

Tại Việt Nam, hoạt động bảo lãnh được biết đến vào đầu những năm 90 - khi nền kinh tế bắt đầu hội nhập với khu vực và thế giới Tuy nhiên, phải đến 5 năm trở lại đây hoạt động bảo lãnh mới thực sự tăng trưởng về số lượng và chất lượng, ngày càng là một trong những trọng tâm phát triển của các ngân hàng.

Bảo lãnh ngân hàng là một hình thức tín dụng chữ ký – là hoạt động không dùng đến vốn của ngân hàng Bảo lãnh ngân hàng là sự cam kết đền bù của ngân hàng đối với bên hưởng (bên được hưởng bảo lãnh) khi nhận được yêu cầu (bên yêu cầu bảo lãnh) trong trường hợp bên yêu cầu bảo lãnh không thực hiện được các nghĩa vụ và trách nhiệm của mình, làm hại đến quyền lợi của bên kia

Tại Việt Nam, Điều 2 Quy chế Bảo lãnh ngân hàng ban hành kem

theo Quyết định số 26/2006/QĐ – NHNN ngày 26/6/2006 của Thống đốcNgân hàng Nhà nước, bảo lãnh ngân hàng được định nghĩa như sau:

Bảo lãnh ngân hàng là cam kết bằng văn bản của tổ chức tín dụng(bên bảo lãnh) với bên có quyền (bên nhận bảo lãnh) về việc thực hiệnnghĩa vụ tài chính thay cho khách hàng (bên được bảo lãnh) khi kháchhàng không thực hiện hoặc thực hiện không đúng nghĩa vụ đã cam kết vớibên nhận bảo lãnh Khách hàng phải nhận nợ và hoàn trả cho tổ chức tíndụng số tiền đã được trả thay.

Sơ đồ 1.2: Bảo lãnh ngân hàng

Một nghiệp vụ bảo lãnh bao gồm ít nhất ba bên: bên bảo lãnh, bên được bảo lãnh, bên thụ hưởng bảo lãnh:

Bên bảo lãnh: là bên phát hành bảo lãnh như Ngân hàng Nhà nước,

ngân hàng thương mại và các TCTD khác theo quy định của pháp luật Sau đây, ta sẽ chỉ nghiên cứu tới bảo lãnh do các NHTM phát hành.

Bên được bảo lãnh: là bên yêu cầu được bảo lãnh, có thể là các

TCTD khác, các doanh nghiệp hoạt động kinh doanh họp pháp tại Việt Nam, hộ kinh doanh cá thể, các tổ chức kinh tế nước ngoài tham gia các hợp đồng hợp tác liên doanh và tham gia đấu thầu các dự án tại Việt Nam hoặc vay vốn để thực hiện các dự án đầu tư tại Việt nam.

Bện thụ hưởng bảo lãnh hay bên nhận bảo lãnh: là các tổ chức, cá

nhân trong và ngoài nước có quyền thụ hưởng cam kết bảo lãnh của bên bảo lãnh.

1.2.2 Đặc điểm nghiệp vụ bảo lãnh

Thứ nhất, trong một nghiệp vụ bảo lãnh, tồn tại mối quan hệ đaphương.

Trong một nghiệp vụ bảo lãnh, tồn tại mối quan hệ giữa ba bên ngân hàng, bên được bảo lãnh và bên nhận bảo lãnh Quan hệ giữa bên được bảo lãnh và bên thụ hưởng bảo lãnh là mối quan thương mại – mối quan hệ gốc – cơ sở phát sinh yêu cầu bảo lãnh Do đó, hợp đồng bảo lãnh và cam kết bảo lãnh phải được lập trên cơ sở các điều khoản của hợp đồng thương mại Quan hệ giữa ngân hàng bảo lãnh và bên được bảo lãnh là mối quan hệ giữa bên cấp tín dụng và khách hàng nhận tín dụng Quan hệ giữa ngân hàng bảo lãnh với bên nhận bảo lãnh là mối quan hệ đảm bảo bằng uy tín và khả năng tài chính Nghĩa vụ tài chính của ngân hàng đối với bên nhận bảo lãnh chỉ phát sinh khi có sự vi phạm hợp đồng thương mại của bên được bảo lãnh Trong một số trường hợp, hoạt động bảo lãnh ngân hàng còn phức tạp hơn với sự tham gia của một số bên trung gian như ngân hàng thông báo, ngân hàng xác nhận bảo lãnh…

Thứ hai, bảo lãnh ngân hàng mang tính độc lập.

Một đặc tính hết sức quan trọng của nghiệp vụ bảo lãnh là tính độc lập tương đối với hợp đồng chính Mặc dù có quan hệ chặt chẽ với hợp đồng thương mại ký kết giữa bên thụ hưởng và bên được bảo lãnh, cam kết bảo lãnh có hiệu lực độc lập với các văn bản khác Điều đó có nghĩa là, nghĩa vụ tài chính của ngân hàng đối với bên thụ hưởng chỉ phát sinh khi hành động vi phạm hợp đồng của bên được bảo lãnh là một trong các điều khoản

của cam kết bảo lãnh Theo UCP 845 của ICC, “về bản chất bảo lãnh làgiao dịch tách rời khỏi hợp đồng cơ sở hay các điều kiện dự thầu mà bảo

lãnh lấy làm căn cứ và bên nhận bảo lãnh không hề quan tâm hay bị ràngbuộc bởi hợp đồng và các điều kiện dự thầu đó, dù có trích tham chiếu đếnchúng trong bảo lãnh.”

Tính độc lập của bảo lãnh phụ thuộc vào chính các điều kiện của bảo lãnh Nếu bảo lãnh quy định việc thanh toán là theo yêu cầu của người thụ hưởng thì người thụ hưởng có quyền lập yêu cầu thanh toán mà không cần thiết phải chứng minh việc vi phạm của người được bảo lãnh Ngược lại, nếu cam kết bảo lãnh yêu cầu kèm chứng từ thì người thụ hưởng phải xuất trình đầy đủ bộ chứng từ theo quy định đến ngân hàng phát hành thì mới nhận được thanh toán.

Tính độc lập còn được thể hiện ở chỗ ngân hàng có quyền truy đòi khoản tiền bảo lãnh đã trả thay cho khách hàng sau khi đã trả thay cho khách hàng ngay sau khi ngân hàng thực hiện yêu cầu thanh toán từ bên nhận bảo lãnh mà không hề bị ảnh hưởng bởi các điều khoản của hợp đồng gốc.

Thứ ba, bảo lãnh ngân hàng là một hoạt động ngoại bảng nhưnglại được quản lý như một nghiệp vụ tín dụng.

Bản chất của bảo lãnh là một hình thức tài trợ thông qua uy tín Khi phát hành một cam kết bảo lãnh, bảng cân đối tài sản của ngân hàng không hề bị thay đổi Do vậy, nghiệp vụ bảo lãnh được coi là một hoạt động ngoại bảng Tuy nhiên, trong trường hợp bên được bảo lãnh vi phạm hợp đồng theo các điều khoản được nghi trong cam kết bảo lãnh, ngân hàng buộc phải sử dụng nguồn vốn của mình để thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh đối với bên nhận bảo lãnh Nếu bên được bảo lãnh chưa hoàn trả ngay cho ngân hàng, ngân hàng sẽ cấp một khoản tín dụng bắt buộc cho bên được bảo lãnh Khi đó, nghiệp vụ bảo lãnh sẽ tác động đến bảng cân đối tài sản của ngân hàng, ảnh hưởng đến khả năng thanh khoản và các chỉ tiêu tài chính của ngân hàng Bởi vây, tuy là một hoạt động ngoại bảng, bảo lãnh vẫn

phải được giám sát và quản lý một cách chặt chẽ như các hình thức cấp tín

dụng khác

So sánh bảo lãnh với thư tín dụng dự phòng và thư bồi hoàn

 Với thư tín dụng dự phòng (Standby L/C):

- Bảo lãnh ngân hàng và thư tín dụng dự phòng đều là phương tiện bảo lãnh, không phải là phương tiện thanh toán, mục đích đều nhằm bảo đảm cho một rủi ro nào đó có thể phát sinh như: rủi ro không thanh toán, rủi ro không thực hiện hợp đồng, rủi ro không hoàn trả tiền ứng trước…

- Bảo lãnh ngân hàng và thư tín dụng dự phòng đều có tính chất chứng từ: ngân hàng phát hành chỉ thanh toán dựa vào việc người thụ hưởng xuất trình những chứng từ phù hợp với những điều khoản và điều kiện ghi trong hợp đồng bảo lãnh hay tín dụng thư mà không xem xét đến hàng hoá hay những sự kiện thực sự phát sinh liên quan đến quan hệ hợp đồng hay quan hệ giữa bên yêu cầu mở và ngân hàng phát hành.

 Với thư bồi hoàn (Letter of Indenminity):

Thư bồi hoàn là một cam kết đơn phương của người phát hành nhằm bảo đảm bồi thường những thiệt hại, mất mát xảy ra cho người được bồi hoàn.

- Giống nhau: cả hai đều là cam kết của một người phát hành chịu trách nhiệm trả nợ thay cho một người khác gọi là người được bảo lãnh.

- Khác nhau: trách nhiệm thanh toán của người phát hành thư bồi hoàn là trách nhiệm đầu tiên và không phụ thuộc vào việc vi phạm hợp đồng hay không của người được bảo lãnh.Thư bồi hoàn là thư của người phát hành gửi người thụ hưởng , còn bảo lãnh là cam kết của người phát hành bảo lãnh đảm bảo thực hiện những nghĩa vụ đã cam kết của một bên thứ ba Người phát hành thư bồi hoàn thường có mối liên quan hay lợi ích trực tiếp với người được bảo lãnh và người thụ hưởng.

1.2.3 Vai trò của nghiệp vụ bảo lãnh

 Vai trò của bảo lãnh đối với ngân hàng bảo lãnh

- Tăng doanh thu: bảo lãnh là một dịch vụ của NHTM đem lại thu

nhập thông qua phí bảo lãnh Đó là hoa hồng phần trăm tính trên doanh số bảo lãnh Bên cạnh đó, ngân hàng còn sử dụng khoản tiền ký quỹ bảo lãnh để cho vay thu lãi coi như một nguồn vốn khá ổn định của ngân hàng.

- Đa dạng hoá dịch vụ: nghiệp vụ bảo lãnh với nhiều phương thức

phát hành và mục đích tài trợ khác nhau đã góp phần vào việc thực hiện chiến lược đa dạng hoá nhằm giảm thiểu rủi ro của ngân hàng Ngày nay xu hướng của các NHTM hiện đại là tăng tỷ trọng thu nhập từ các hoạt động dịch vụ trong tổng thu nhập của ngân hàng.

- Tăng cường vị thế và uy tín, mở rộng quan hệ đại lý: cung cấp

những dịch vụ bảo lãnh đa dạng và chất lượng sẽ giúp các NHTM tăng cường uy tín của mình trên thị trường tài chính trong nước và quốc tế, tạo điều kiện mở rộng mối quan hệ với các ngân hàng đại lý Bên cạnh đó, phát triển hoạt động bảo lãnh giúp NHTM mở rộng đối tượng khách hàng, không ngừng củng cố và xây dựng mối quan hệ chặt chẽ với khách hàng.

 Vai trò của bảo lãnh đối với khách hàng

- Với bên được bảo lãnh:

Thực hiện chức năng tài trợ, bảo lãnh ngân hàng đã góp phần tháo gỡ

khó khăn về vốn cho doanh nghiệp, tạo điều kiện cho doanh nghiệp thực hiện tái sản xuất mở rộng

Bảo lãnh ngân hàng có giá trị như một phương thức quảng bá hữu hiệu trong việc tìm kiếm đối tác và tạo dựng uy tín trên thị trường.

- Với bên nhận bảo lãnh:

Bảo lãnh ngân hàng có vai trò như một thước đo uy tín, từ đó giúp doanh nghiệp tiết kiệm thời gian và chi phí trong việc lựa chọn đối tác.

Trong trường hợp doanh nghiệp bị vi phạm hợp đồng, bảo lãnh ngân hàng đảm bảo bù đắp thiệt hại nhanh nhất.

 Vai trò của bảo lãnh đối với nền kinh tế

- Đáp ứng nhu cầu vay vốn trong nền kinh tế: với chức năng tài trợ,

bảo lãnh ngân hàng đóng vai trò như một tài sản đảm bảo hiệu quả và kinh tế hơn so với cầm cố - thế chấp Nó đặc biệt có ý nghĩa đối với những dự án cần thu hút vốn từ các TCTD ở nước ngoài Bên cạnh đó, bảo lãnh ngân hàng còn giúp doanh nghiệp có được những khoản tín dụng thương mại quan trong phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh như các khoản tiền ứng trước…

- Thúc đẩy việc ký kết các hợp đồng kinh tế: Với chức năng hạn chế

thông tin không cân xứng, đôn đốc thực hiện hợp đồng và hạn chế tổn thất phát sinh do vi phạm hợp đồng, bảo lãnh góp phần thúc đẩy việc ký kết các hợp đồng kinh tế, đặc biệt là những giao dịch thương mại quốc tế.

- Định hướng phát triển kinh tế: giống với các hình thức cấp tín dụng

khác, chính sách phí bảo lãnh và điều kiện bảo lãnh sẽ có tác dụng định hướng phát triển các ngành kinh tế mũi nhọn hay làm chuyển dịch cơ cấu kinh tế theo chiến lược phát triển của quốc gia.

1.2.4 Phân loại nghiệp vụ bảo lãnh

1.2.4.1 Theo phương thức phát hành

 Bảo lãnh trực tiếp

Bảo lãnh trực tiếp là bảo lãnh mà trong đó ngân hàng phát hành bảo lãnh chịu trách nhiệm trực tiếp cho bên được bảo lãnh Người được bảo lãnh sẽ chịu trách nhiệm bồi hoàn trực tiếp cho ngân hàng phát hành bảo lãnh

Bảo lãnh trực tiếp thông thường có ba bên tham gia: ngân hàng phát hành bảo lãnh, người được bảo lãnh và người thụ hưởng bảo lãnh Trường

hợp người thụ hưởng là người nước ngoài có thể có thêm ngân hàng ở cùng quốc gia với người thụ hưởng bảo lãnh trong vai trò ngân hàng thông báo.

Sơ đồ 1.3:Sơ đồ bảo lãnh trực tiếp

(1)

Các mối quan hệ trong sơ đồ:

(1) Người được bảo lãnh và người thụ hưởng thoả thuận hợp đồng chính (hợp đồng thương mại).

(2) Người được bảo lãnh đề nghị ngân hàng mình phát hành bảo lãnh cho người thụ hưởng.

(3) Ngân hàng bảo lãnh phát hành bảo lãnh cho ngân hàng thông báo (4) Ngân hàng thông báo thông báo cho người thụ hưởng về bảo lãnh

của ngân hàng phục vụ người mua.

(5) Trường hợp ngân hàng bảo lãnh phát hành bảo lãnh trực tiếp đến người thụ hưởng không thông qua ngân hàng thông báo.

Quan hệ giữa người được bảo lãnh và ngân hàng phát hành bảo lãnh làm phát sinh hợp đồng bảo lãnh, trong đó người được bảo lãnh chỉ thị cho ngân hàng phát hành bảo lãnh cho người thụ hưởng với những điều khoản và điều kiện đã quy định đồng thời cam kết bồi hoàn cho ngân hàng phát hành Nếu ngân hàng đồng ý phát hành thì nó có nhiệm vụ phát hành bảo lãnh và thanh toán bảo lãnh theo những điều khoản và điều kiện bảo lãnh,

ngân hàng phát hành sau khi thanh toán cho người thụ hưởng có quyền yêu cầu người được bảo lãnh bồi hoàn.

Quan hệ giữa ngân hàng phát hành và ngân hàng thông báo là quan hệ đại lý giữa các ngân hàng Ngân hàng phát hành có thể phát hành trực tiếp bảo lãnh cho người thụ hưởng mà không cần thông qua ngân hàng thông báo.

Quan hệ giữa ngân hàng phát hành và người thụ hưởng: Mối quan hệ này phát sinh khi ngân hàng phát hành phát hành bảo lãnh cam kết cho người thụ hưởng, và được người thụ hưởng chấp nhận Trách nhiệm của ngân hàng phát hành là phải kiểm tra chứng từ và thực hiện thanh toán khi người thụ hưởng yêu cầu, còn người thụ hưởng phải chuẩn bị những chứng từ phù hợp với các điều khoản và điều kiện đã ghi trong hợp đồng bảo lãnh.

 Bảo lãnh gián tiếp

Bảo lãnh gián tiếp hay còn gọi là bảo lãnh đối ứng là loại bảo lãnh trong đó ngân hàng bảo lãnh đã phát hành bảo lãnh theo chỉ thị của một ngân hàng trung gian phục vụ cho người được bảo lãnh dựa trên một bảo lãnh khác gọi là bảo lãnh đối ứng Người được bảo lãnh không chịu trách nhiệm bồi hoàn trực tiếp cho ngân hàng phát hành mà chính ngân hàng trung gian chịu trách nhiệm bồi hoàn.Bảo lãnh gián tiếp thường được dùng trong trường hợp người thụ hưởng yêu cầu ngân hàng phát hành bảo lãnh là ngân hàng mà người được bảo lãnh không có quan hệ với ngân hàng của người thụ hưởng.

Sơ đồ 1.4 : Sơ đồ bảo lãnh gián tiếp

(2) Người được bảo lãnh đề nghị ngân hàng phục vụ mình (ngân hàng thứ nhất) phát hành bảo lãnh đối ứng cho ngân hàng phát hành (ngân hàng thứ hai).

(3) Ngân hàng thứ nhất phát hành bảo lãnh đối ứng cho ngân hàng thứ hai.

(4) Ngân hàng thứ hai phát hành bảo lãnh cho người thụ hưởng thông qua ngân hàng thông báo.

(5) Ngân hàng thông báo thông báo cho người thụ hưởng về bảo lãnh của ngân hàng thứ hai.

(6) Ngân hàng thứ hai có thể phát hành bảo lãnh trực tiếp đến người thụ hưởng, không thông qua ngân hàng thông báo.

Như vậy trong bảo lãnh gián tiếp có ít nhất bốn bên tham gia: Ngân hàng phát hành bảo lãnh, ngân hàng chỉ thị, người được bảo lãnh và người thụ hưởng bảo lãnh Một số trường hợp có thể có một ngân hàng giữ vai trò thông báo như trong bảo lãnh trực tiếp

Bảo lãnh gián tiếp xảy ra khi ngân hàng phục vụ người mua không có quan hệ đại lý với ngân hàng phục vụ người bán Vì vậy, ngân hàng phục vụ người bán không chấp nhận bảo lãnh của ngân hàng phục vụ người mua Vì vậy, trên cơ sở đề nghị của người được bảo lãnh, ngân hàng phục vụ người mua phải đề nghị một ngân hàng khác (ngân hàng thứ hai) thay mặt mình phát hành bảo lãnh theo mẫu hoặc những điều khoản nhất định Ngân hàng thứ nhất xem xét phát hành bảo lãnh đối ứng cho ngân hàng thứ hai cũng tương tự như xem xét phát hành bảo lãnh trực tiếp Những cam kết thoả thuận của người được bảo lãnh đối với ngân hàng thứ nhất cũng tương tự như trường hợp ngân hàng thứ nhất phát hành bảo lãnh trực tiếp (ngân hàng thứ nhất và ngân hàng thứ hai phải có quan hệ đại lý với nhau).

Quan hệ giữa ngân hàng thứ nhất và ngân hàng thứ hai được thể hiện ở hai khía cạnh:

- Văn bản của ngân hàng thứ nhất đề nghị ngân hàng thứ hai phát hành bảo lãnh.

- Văn bản của ngân hàng thứ nhất cam kết bồi hoàn cho ngân hàng thứ hai nếu ngân hàng thứ hai thanh toán bảo lãnh và được thể hiện bằng một văn bản bảo lãnh đối ứng Bảo lãnh đối ứng ghi rõ số tiền thanh toán bảo lãnh tối đa và số tiền này tương ứng với số tiền bảo lãnh tối đa của bảo lãnh của ngân hàng thứ hai Vì vậy, ngân hàng phát hành chỉ có thể đòi ngân hàng thứ nhất số tiền tối đa bằng số tiền mà họ đã thanh toán cho người thụ hưởng.

Quan hệ giữa ngân hàng thứ hai, ngân hàng thông báo, người thụ hưởng trong quan hệ bảo lãnh đối ứng cũng giông như quan hệ giữa ngân hàng phát hành, người thụ hưởng, ngân hàng thông báo trong quan hệ bảo lãnh trực tiếp.

 Bảo lãnh được xác nhận

Bảo lãnh được xác nhận là việc xác nhận của một ngân hàng đối với một bảo lãnh do một ngân hàng khác phát hành để xác nhận lại tính bảo

đảm của bảo lãnh Bảo lãnh được xác nhận thường phát sinh trong trường hợp người thụ hưởng muốn một ngân hàng khác trong nước xác nhận bảo lãnh do một ngân hàng nước ngoài phát hành.

Như vậy, người thụ hưởng có thể xuất trình những chứng từ theo yêu cầu của bảo lãnh đến ngân hàng xác nhận và nhận thanh toán nếu người được bảo lãnh không thực hiện đầy đủ nghĩa vụ của mình.

Trong bảo lãnh này ngoài ngân hàng phát hành, người thụ hưởng, người được bảo lãnh còn có thêm ngân hàng xác nhận bảo lãnh, được người thụ hưởng bảo lãnh do không tin tưởng vào khả năng tài chính của ngân hàng phát hành đã chỉ định xác nhận bảo lãnh Trách nhiệm thanh toán trực tiếp cho người thụ hưởng sẽ thuộc về ngân hàng xác nhận Nhưng hình thức này không phổ biến vì nếu không tin tưởng ngân hàng phát hành, người thụ hưởng thường yêu cầu thực hiện nghiệp vụ tái bảo lãnh.

Sơ đồ 1.5: Sơ đồ bảo lãnh được xác nhận

 Đồng bảo lãnh

Đồng bảo lãnh thường được áp dụng trong trường hợp có thương vụ lớn, khả năng rủi ro cao, một ngân hàng không thể thực hiện được vì các quy định về pháp lý của chính phủ Do vậy, để phân tán rủi ro ngân hàng đó sẽ thực hiện một nghiệp vụ đồng bảo lãnh Khi một nghiệp vụ đồng bảo lãnh phát sinh, sẽ có một ngân hàng đứng ra bảo lãnh chính trong số các thành viên tham gia đồng bảo lãnh Trách nhiệm của ngân hàng này là phát hành thư bảo lãnh cho toàn bộ số tiền bảo lãnh, giữ các chứng từ thế chấp cầm cố, thu phí bảo lãnh từ người được bảo lãnh và chia lại cho các ngân hàng thành viên theo tỷ lệ Trách nhiệm thanh toán bảo lãnh của ngân hàng chính với người thụ hưởng là trách nhiệm trực tiếp Sau khi đã thực hiện thanh toán, ngân hàng chính sẽ đòi từ các ngân hàng thành viên số tiền đã

(1) Hợp đồng gốc

(2) Người được bảo lãnh yêu cầu phát hành bảo lãnh

(3) Ngân hàng chính dàn xếp bảo lãnh cùng với các ngân hàng đồng minh

(4a), (4b) Ngân hàng chính phát hành bảo lãnh cho người thụ hưởng, chuyển trực tiếp hoặc qua ngân hàng thông báo.

Ngoài những loại bảo lãnh trên đây dựa theo phương thức phát hành còn có một số loại bảo lãnh khác như: Bảo lãnh giáp lưng, bảo lãnh xác nhận, bảo lãnh phụ… được sử dụng chủ yếu trong các quan hệ quốc tế.

1.2.4.2 Phân loại theo mục đích

 Bảo lãnh vay vốn

Bảo lãnh vay vốn là hình thức thức bảo lãnh thông dụng hiện nay.Bảo lãnh vay vốn là cam kết của ngân hàng thực hiện trách nhiệm tài chính thay cho khách hàng nếu khách hàng vi phạm hợp đồng, không thanh toán khoản vay mà ngân hàng đã đứng ra bảo lãnh Bảo lãnh vay vốn là một dạng nhỏ của bảo lãnh thanh toán Đây là một nghiệp vụ bảo lãnh hàm chứa nhiều rủi ro, do vậy các ngân hàng rất thận trọng khi thực hiện bảo lãnh vay vốn, phải tiến hành phân tích tài chính khách hàng đầy đủ, thẩm định hiệu quả dự án đầu tư, đồng thời yêu cầu tài sản đảm bảo để hạn chế những rủi ro về việc phải thanh toán thay cho khách hàng như một nghiệp vụ cho vay khách hàng Bảo lãnh vay vốn có thể là bảo lãnh vay vốn trong nước hoặc vay vốn nước ngoài.

Thời hạn bảo lãnh bắt đầu có hiệu lực kể từ khi người được bảo lãnh nhận được vốn vay và kết thúc khi thanh toán hết khoản vay mức phí thường tính theo tỷ lệ phần trăm theo khoản vay Các ngân hàng sẽ tuỳ theo mức độ rủi ro cũng như mối quan hệ của khách hàng với ngân hàng mà quy định mức phí cụ thể Thường không vượt quá 2% giá trị của khoản vay.

 Bảo lãnh dự thầu

Bảo lãnh dự thầu là cam kết của ngân hàng phát hành với chủ đầu tư (hay chủ thầu) về việc trả tiền phạt thay cho bên dự thầu nếu bên dự thầu vi phạm các quy định trong hợp đồng dự thầu Mục đích của bảo lãnh dự thầu là bảo đảm cho việc người dự thầu không rút lui, không kí hợp đồng hay thay đổi ý định khi đã được trúng thầu gây ra thiệt hại cho người thụ hưởng Do vậy, khi tổ chức đấu thầu, người chủ đầu tư sẽ yêu cầu những người đăng kí tham gia đấu thầu phải cung cấp một bảo lãnh ngân hàng gọi là bảo lãnh dự thầu, thông thường có giá trị từ một đến năm phần trăm trị giá hợp đồng đấu thầu Bảo lãnh này sẽ tự động hết hiệu lực nếu những người dự thầu không trúng được thầu.

Bảo lãnh dự thầu thực chất là phương tiện thay thế cho việc ký quỹ của người tham gia dự thầu, nên giá trị của bảo lãnh này được quy định theo mức ký quỹ chuẩn do người tổ chức đấu thầu đưa ra Thông thường giá trị bảo lãnh dự thầu là từ 1% đến 5% giá trị của hợp đồng thầu

 Bảo lãnh thực hiện hợp đồng

Bảo lãnh thực hiện hợp đồng là cam kết của ngân hàng phát hành về việc chi trả tổn thất thay cho khách hàng nếu khách không thực hiện đầy đủ hợp đồng như đã cam kết, gây tổn thất cho bên thứ ba Loại bảo lãnh này rất thường được sử dụng để cung cấp cho người thụ hưởng một bảo đảm về việc thực hiện hợp đồng của người được bảo lãnh Bảo lãnh này thông thường được sử dụng kèm với phương thức thanh toán khác, giá trị hợp đồng bảo lãnh này tuỳ theo giá trị hợp đồng và tuỳ tính chất của mỗi thương vụ Tuy nhiên, giá trị bảo lãnh thường từ khoảng 5% đến 10% giá trị hợp đồng

 Bảo lãnh thanh toán

Bảo lãnh thanh toán là cam kết của ngân hàng phát hành về việc thanh toán tiền đúng hợp đồng thanh toán cho người thụ hưởng nếu khách hàng của ngân hàng không thanh toán đủ Bảo lãnh thanh toán hoàn toàn có

thể được sử dụng như một phương tiện bảo đảm trong hợp đồng mua bán, hợp đồng thuế mua tài chính, hợp đồng đại lý, hợp đồng xây dựng Đối với loại bảo lãnh này, về mục đích giống như tín dụng thư thương mại thông thường là bảo đảm cho nghĩa vụ thanh toán.

Tuy nhiên, nó hoàn toàn khác về bản chất và phương thức truy đòi tiền, trong bảo lãnh thanh toán, trách nhiệm thanh toán của ngân hàng phát hành là trách nhiệm thứ yếu, nghĩa là, ngân hàng chỉ chịu thanh toán khi người được bảo lãnh không thanh toán và vi phạm hợp đồng Còn thư tín dụng thương mại, trách nhiệm thanh toán của ngân hàng là đầu tiên, đại diện cho người mua thanh toán tiền cho người bán khi người bán đã thực hiện đúng hợp đồng thương mại, mọi phát sinh từ hợp đồng thương mại đều ảnh hưởng tới quyết định thanh toán của ngân hàng.

1.2.4.3.Căn cứ vào điều kiện phát hành

 Bảo lãnh theo yêu cầu

Bảo lãnh theo yêu cầu là một bảo lãnh có điều kiện thanh toán như sau: Người thụ hưởng chỉ cần xuất trình một văn bản yêu cầu thanh toán mà không yêu cầu một chứng từ nào khác, người thụ hưởng không cần đưa ra những chứng từ hay chứng cứ gì để chứng minh việc vi phạm của người được bảo lãnh cũng như sự thiệt hại về phần mình Do vậy, người thụ hưởng luôn có thể yêu cầu ngân hàng phát hành thanh toán bảo lãnh bất cứ lúc nào nếu Người được bảo lãnh vi phạm hợp đồng mà không cần phải xuất trình chứng từ chứng minh và mô tả mức độ thiệt hại do việc vi phạm hợp đồng của người được bảo lãnh gây ra Và trách nhiệm của Ngân hàng phát hành là thực hiện thanh toán ngay khi có yêu cầu của Người thụ hưởng mà không được quyền đòi hỏi những chứng từ đã đề cập ở trên.

Yêu cầu thanh toán có thể ở hai dạng: Thứ nhất là một văn bản yêucầu thanh toán của Người thụ hưởng.Thứ hai là một văn bản tuyên bố sự vi

phạm hợp đồng của người được bảo lãnh do người thụ hưởng lập.

Từ điều kiện thanh toán cho thấy bảo lãnh theo yêu cầu mang lại một lợi thế rất lớn cho người thụ hưởng, vì họ luôn ở một tư thế chủ động trong việc yêu cầu thanh toán bảo lãnh Bảo lãnh theo yêu cầu đáp ứng nhu cầu thanh khoản nhanh và mang tính bảo đảm cao cho người thụ hưởng.

Tuy nhiên, đối với người được bảo lãnh theo yêu cầu mang lại một bất lợi khá lớn vì tạo ra một áp lực mạnh, đốc thúc người được bảo lãnh hoàn tất những nghĩa vụ hợp đồng của mình và luôn phải phòng vệ trường hợp lừa đảo của người thụ hưởng Rủi ro đối với ngân hàng cũng rất lớn, chủ yếu là rủi ro đạo đức do trách nhiệm phải thanh toán ngay khi có yêu cầu của người thụ hưởng

 Bảo lãnh kèm chứng từ

Đây là hình thức bảo lãnh trong đó nó yêu cầu chứng từ của một bên thứ ba Chứng từ của bên thứ ba có thể gồm hai loại: loại thứ nhất là chứng từ do người thụ hưởng xuất trình nhưng phải có xác nhận của một bên thứ ba(một kiểm soát viên độc lập được chỉ định trước), lại thứ hai là một bảo lãnh theo yêu cầu của Người thụ hưởng nhưng có điều kiện là trừ khi Người được bảo lãnh xuất trình chứng từ của một bên thứ phát hành xác nhận Người được bảo lãnh đã hoàn tất nghĩa vụ Nghĩa là Người thụ hưởng không trung thực và có hành vi lừa đảo, như vậy ngân hàng sẽ không thực hiện thanh toán cho người thụ hưởng Tuy nhiên, những chứng từ mà người thụ hưởng phải chuẩn bị là những chứng từ được yêu cầu trong thư bảo lãnh mà không cần những chứng từ chứng minh hay mô tả việc vi phạm của Người được bảo lãnh Khuyết điểm của bảo lãnh kèm chứng từ là sẽ kéo dài thời gian thanh toán cho Người thụ hưởng ngay khi có hành vi vi phạm của người được bảo lãnh do phải đợi bên thứ ba lập chứng từ xác nhận nên người thụ hưởng không thể kiểm soát được.

 Bảo lãnh kèm theo phán quyết của toà án hoặc trọng tài

Đây là một hình thức của bảo lãnh chứng từ, theo đó Người thụ hưởng phải xuất trình quyết định của trọng tài hay phán quyết của toà án xác nhận sự vi phạm của người được bảo lãnh Loại bảo lãnh này đã phá bỏ một đặc tính quan trọng của bảo lãnh, đó là tính độc lập trong bảo lãnh, vì sau khi Người thụ hưởng nhận thấy sự vi phạm của người được bảo lãnh, người thụ hưởng sẽ phải đưa vụ việc ra toà hay trọng tài nhờ xét xử Bảo lãnh kèm theo phán quyết của toà án hay trọng tài được thực hiện để đảm bảo tính hiện thực, công bằng của sự kiện Tuy nhiên, nó không được sử dụng rộng rãi, đặc biệt là trong thương mại quốc tế do thời gian chờ phán xử và phán quyết của trọng tài rất dài, cũng như vấn đề lựa chọn trọng tài, luật và toà án nước nào rất là khó, luôn đem lại nhiều tranh chấp.

1.3 Phát triển nghiệp vụ bảo lãnh của Ngân hàng thương mại

1.3.1 Điều kiện phát triển nghiệp vụ bảo lãnh tại ngân hàng thươngmại

Nghiệp vụ bảo lãnh trong những năm gần đây đã được các ngân hàng thương mại (NHTM) Việt Nam thực hiện, nhưng nghiệp vụ này chưa thực sự phát triển Điều này thể hiện ở các loại hình bảo lãnh chưa đa dạng, doanh số bảo lãnh chưa cao, chất lượng bảo lãnh còn thấp Đối với Ngân hàng Nhà nước, việc ban hành văn bản hướng dẫn, quản lý còn chưa đồng bộ, hoạt động thanh tra còn bị động Đối với các NHTM, sự yếu kém về tiềm lực tài chính, trình độ quản lý và kinh doanh của nhiều cán bộ còn nhiều hạn chế, sự an toàn và tính bền vững chưa cao (thể hiện qua các chỉ số tài chính của ngân hàng)… dẫn đến sức cạnh tranh của các ngân hàng còn kém, uy tín đối với khách hàng trong và ngoài nước chưa cao Các ngân hàng thương mại chưa thực sự đủ điều kiện để phát triển nghiệp vụ bảo lãnh và đây là một trong những nguyên nhân cơ bản hạn chế sự phát triển của nghiệp vụ mới này.

Để phát triển nghiệp vụ bảo lãnh các NHTM cần đảm bảo được các điều kiện cơ bản sau:

Một là, đối với Ngân hàng Nhà nước

Văn bản của Ngân hàng Nhà nước hướng dẫn, quản lý của Ngân hàng Nhà nước đối với nghiệp vụ bảo lãnh phải đồng bộ, phải tạo ra sự bình đẳng đối với mọi thành phần kinh tế, thích ứng kịp thời yêu cầu của kinh tế thị trường.

Trong thời gian qua các văn bản của Ngân hàng Nhà nước đã được điều chỉnh để tạo điều kiện cho các NHTM trong thực hiện nghiệp vụ bảo lãnh Mới đây nhất là Quyết định số 26/2006/QĐ- NHNN của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước về việc ban hành quy chế bảo lãnh ngân hàng Tuy nhiên, các văn bản không chỉ dừng lại ở việc hướng dẫn quy trình pháp luật mà còn can thiệp chi tiết vào cả quy trình nghiệp vụ của NHTM, điều này đã làm hạn chế tính tự chủ và tự chịu trách nhiệm của các ngân hàng.

Công tác thanh tra và giám sát đối với nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng phải kịp thời và có hiệu quả.

Hoạt động thanh tra của NHNN còn trùng lặp, thiếu tính độc lập Đặc biệt là thanh tra thường xuyên tại các chi nhánh NHTM đã làm giảm trách nhiệm và hiệu lực của các cơ quan kiểm soát, kiểm toán nội bộ cũng như hội đồng quản trị và ban điều hành của các NHTM.

Hai là, đối với các NHTM

- Đảm bảo năng lực tài chính đủ mạnh để thực hiện nghiệp vụ bảo lãnh.

Vốn tự có là nhân tố tài chính quyết định sức mạnh của các ngân hàng, là cơ sở để các NHTM mở rộng tín dụng.Các NHTM Việt Nam vốn tự có thấp hơn nhiều so với vốn tự có của các ngân hàng trong cùng khu vực Nếu thực hiện theo quy định về bảo lãnh đối với một khách hàng không vượt quá 15% vốn tự có thì các ngân hàng không đủ khả năng bảo lãnh cho

các dự án lớn, đặc biệt là dự án của ngành điện lực, hàng không, bưu điện viễn thông…

- Các NHTM cần có quan hệ đại lý với nhiều nước trên thế giới để thực hiện nghiệp vụ bảo lãnh đối với khách hàng có nhu cầu giao dịch kinh tế với các khách hàng nước ngoài.

- Các NHTM phải có chiến lược kinh doanh có hiệu quả và bền vững, xây dựng quy trình bảo lãnh hợp lý, tạo sự bình đẳng, tạo sự cạnh tranh lành mạnh để đáp ứng nhu cầu hợp lý cho khách hàng bảo lãnh

- Trình độ lãnh đạo, cán bộ thực hiện nghiệp vụ phải đáp ứng được nhu cầu đa dạng của khách hàng đó là giỏi về nghiệp vụ, ngoại ngữ, tin học, kiến thức thị trường…

- Các NHTM phải phát triển được công nghệ ngân hàng, nâng cao năng lực giám sát và quản lý, nâng cao kỹ năng nghiệp vụ của ngân hàng ngang tầm khu vực và thế giới.

1.3.2 Tiêu chí phản ánh sự phát triển của nghiệp vụ bảo lãnh Ngânhàng thương mại

a) Các tiêu chí định lượng:

 Sự đa dạng của các loại hình bảo lãnh:

Nghiệp vụ bảo lãnh được coi là phát triển khi nó được thực hiện thường xuyên và đa dạng Theo như phân loại ở trên, nghiệp vụ bảo lãnh của ngân hàng có thể được chia thành rất nhiều loại Mỗi loại bảo lãnh khác nhau có mục đích sử dụng và có tác dụng riêng Tuy nhiên, trong nhiều trường hợp do khả năng hạn chế, nhiều ngân hàng chỉ tập trung một số loại bảo lãnh mà có nhu cầu lớn và bỏ qua các loại bảo lãnh khác Điều đó nói lên rằng nghiệp vụ bảo lãnh của ngân hàng đó chỉ trong giai đoạn khởi đầu, chưa phát triển Nếu một ngân hàng có thể thực hiện đa dạng hoá danh mục bảo lãnh thực hiện, chứng tỏ ngân hàng đó có uy tín lớn và thực sự phát triển về nghiệp vụ bảo lãnh Vì vậy, đa dạng hoá các loại hình bảo lãnh là

một mục tiêu của các ngân hàng trong quá trình phát triển nghiệp vụ bảo lãnh của mình

 Sự tăng lên về dư nợ qua các năm:

Khi nghiệp vụ bảo lãnh của ngân hàng phát triển thì số lượng hợp đồng thực hiện bảo lãnh sẽ lớn và tăng đều lên qua các năm Đồng thời khi đó giá trị mỗi hợp đồng bảo lãnh của ngân hàng cũng sẽ tăng lên Điều đó dẫn đến dư nợ bảo lãnh của ngân hàng đạt mức cao và tăng dần qua các năm Tuy nhiên, trong nhiều trường hợp các hợp đồng bảo lãnh có giá trị trong nhiều năm nên dư nợ bảo lãnh vào một thời điểm của năm có thể là sự dồn tích của nhiều năm trước đó và không phản ánh sự phát triển thực sự của bảo lãnh ngân hàng.

 Lợi nhuận từ nghiệp vụ bảo lãnh:

Nếu lợi nhuận từ nghiệp vụ bảo lãnh cao chứng tỏ ngân hàng thực hiện nghiệp vụ bảo lãnh có hiệu quả và ngược lại Lợi nhuận từ nghiệp vụ bảo lãnh được tính trên cơ sở chênh lệch giữa doanh thu và chi phí từ nghiệp vụ bảo lãnh.

 Sự mở rộng về đối tượng và số lượng khách hàng:

Với nhiều loại hình khác nhau, nghiệp vụ bảo lãnh có thể đáp ứng nhu cầu của nhiều đối tượng khác nhau Trong quá trình mở cửa nền kinh tế hiện nay, các thành phần kinh tế đều tham gia vào các hoạt động sản xuất kinh doanh một cách sôi nổi Các hoạt động đó có thể đem lại những món lợi lớn, nhưng đồng thời cũng chứa đựng rất nhiều rủi ro gây tổn thất đáng kể cho họ Mọi đối tượng tham gia vào đó đều có thể gặp rủi ro từ nhiều phía, một trong số đó là rủi ro do đối tác gây ra Để ngăn chặn những rủi ro này, một biện pháp được sử dụng đó là bảo lãnh ngân hàng Như vậy, nghiệp vụ bảo lãnh trong một ngân hàng hoàn toàn có thể thu hút được tất cả các thành phần kinh tế tham gia Đặc biệt, hiện nay khi mà rủi ro ngày càng nhiều và nằm ngoài tầm kiểm soát của các bên thì số lượng khách hàng có nhu cầu sử dụng nghiệp vụ bảo lãnh của ngân hàng ngày càng

tăng Ngân hàng có nghiệp vụ bảo lãnh phát triển là phải đáp ứng được những nhu cầu đó ngày càng tốt Do đó, việc tăng đối tượng khách hàng và số lượng khách hàng sử dụng nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng là một tiêu chí cơ bản phản ánh sự phát triển nghiệp vụ bảo lãnh của ngân hàng.

b)Các tiêu chí định tính:

 Thủ tục bảo lãnh nhanh gọn:

Thủ tục bảo lãnh nhanh gọn là một trong những yếu tố khách hàng rất quan tâm khi lựa chọn ngân hàng bảo lãnh Khi đó họ sẽ giảm bớt được nhiều thời gian và chi phí cho việc phát hành bảo lãnh của ngân hàng Chính vì vậy, ngân hàng muốn phát triển nghiệp vụ bảo lãnh thì phải quan tâm đến vấn đề này, tuy nhiên phải đảm bảo đúng quy trình nghiệp vụ và hợp pháp.

 Khả năng thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh:

Theo Quyết định số 26/2006/QĐ – NHNN , một ngân hàng không được phép thực hiện bảo lãnh vượt quá 15% vốn chủ sở hữu của ngân hàng Trong phạm vi này, ngân hàng có thể thực hiện bất kỳ loại bảo lãnh nào Với mục tiêu tối đa hoá lợi nhuận, các ngân hàng luôn tận dụng tối đa các cơ hội, do đó các ngân hàng sẵn sàng ký kết các hợp đồng có giá trị lớn (trong phạm vi cho phép) Tuy nhiên, ngân hàng cũng cần cân nhắc nguồn vốn của mình để đảm bảo khi phát sinh nghĩa vụ bảo lãnh thì ngân hàng có đủ vốn để thanh toán cho bên nhận bảo lãnh, tránh tình trạng rủi ro thanh khoản.

 Số lượng hợp đồng bảo lãnh ngân hàng phải thực hiệnnghĩa vụ bảo lãnh thấp:

Bảo lãnh được coi như là một tài sản ngoại bảng, chỉ khi nào ngân hàng phải thực hiện nghĩa vụ thay cho bên được bảo lãnh thì khoản chi trả đó được xế vào tài sản xấu trong nội bảng và cấu thành nợ quá hạn của ngân hàng Do đó hạn chế hợp đồng bảo lãnh ngân hàng phải thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh là biện pháp đảm bảo an toàn cho hoạt động của ngân

hàng nói chung và an toàn hoạt động bảo lãnh nói riêng Để thực hiện được điều đó đòi hỏi nghiệp vụ bảo lãnh của ngân hàng phát triển thể hiện ở khâu thẩm định khách hàng cũng như trình độ nghiệp vụ của cán bộ làm nghiệp vụ bảo lãnh phải có chất lượng cao.

1.3.3 Các yếu tố tác động đến sự phát triển nghiệp vụ bảo lãnh củangân hàng thương mại

1.3.3.1 Nhóm nhân tố chủ quan

 Chiến lược phát triển kinh doanh của ngân hàng

Trong việc kinh doanh không chỉ ngân hàng mà bất cứ doanh nghiệp nào cũng phải luôn nghiên cứu và đưa ra những chiến lược phát triển, kinh doanh trong ngắn hạn và dài hạn, để đảm bảo ngân hàng luôn thực hiện đúng hướng các mục tiêu mà ngân hàng hướng tới Chính việc hoạch định chính sách phát triển và kinh doanh, đặc biệt là chính sách phát triển bảo lãnh là cơ sở để các ngân hàng đưa ra các giải pháp để thực hiện các mục tiêu đó, do vậy một chương trình chiến lược phát triển, kinh doanh nói chung và phát triển bảo lãnh nói riêng tốt hay tồi đều ảnh hưởng đến hiệu quả cũng như khả năng mở rộng bảo lãnh Nếu đó là một kế hoạch phát triển chưa nhằm vào mục tiêu mở rộng bảo lãnh thì trong quá trình kinh doanh của ngân hàng bảo lãnh không được chú trọng mở rộng, tuy nhiên một chương trình phát triển, trong đó kế hoạch bảo lãnh được hoạch định cụ thể, rõ ràng cho từng thời kỳ, giai đoạn với những biện pháp phù hợp sẽ có tác dụng thúc đẩy bảo lãnh được mở rộng và phát triển nhanh chóng.Như vậy, công tác hoạch định chính sách,và các kế hoạch phát triển rất quan trọng đối với mỗi ngân hàng, giúp ngân hàng khai thác tối đa năng lực hiện có, nhanh chóng thích ứng với những thay đổi của môi trường kinh doanh Vậy nên, các ngân hàng cần chú trọng và thực hiện hiệu quả việc hoạch định chính sách.

 Cơ cấu tổ chức của ngân hàng

Cơ cấu tổ chức của một ngân hàng nói chung và trong hoạt động bảo lãnh nói riêng là một yếu tố quan trọng ảnh hưởng không nhỏ đến hoạt động của một ngân hàng do vậy cũng tác động đến các hoạt động kinh doanh, trong đó có hoạt động bảo lãnh của ngân hàng Người ta có thể ví cơ cấu tổ chức giống như cấu tạo của một guồng máy, nếu nó quá phức tạp thì khi hỏng hóc sẽ khó mà sửa chữa, hoặc chỉ có một công việc nhỏ nhưng chia cho quá nhiều người thì không những làm trì trệ công việc mà còn không phát huy được tối đa những khả năng của người đảm nhiệm công việc đó

Như vậy, cấu trúc tổ chức của một ngân hàng ảnh hưởng đến quy mô và đặc thù kinh doanh của ngân hàng; ảnh hưởng đến khả năng làm việc của các viên chức và nhân viên; Sự phân chia chức năng nhiệm vụ của các phòng ban, điều này rất quan trọng, vì nếu có sự phân chia chồng chéo về chức năng sẽ làm trì trệ các hoạt động kinh doanh cũng như thẩm quyền giải quyết các vấn đề khó khăn; Cơ cấu tổ chức cũng ảnh hưởng tới khả năng cung ứng dịch vụ cũng như việc nâng cao và mở rộng kinh doanh của ngân hàng Nên cách thức tổ chức và quản lý ngân hàng sẽ tác động đến sự phối hợp chặt chẽ, nhịp nhàng giữa các phòng ban, tạo điều kiện đáp ứng kịp thời nhu cầu của khách hàng, giúp ngân hàng theo dõi, quan lý sát sao hoạt động bảo lãnh Do vậy, công tác tổ chức ngân hàng là cơ sở để tiến hành các hoạt động bảo lãnh an toàn và quan lý hiệu quả các khoản bảo lãnh.

 Quy mô của ngân hàng

Quy mô cũng là một trong yếu tố ảnh hưởng đến khả năng mở rộng kinh doanh dịch vụ của một ngân hàng, nhưng không phải là nhân tố quyết định, quy mô ngân hàng ở đây muốn nói đến ở đây là quy mô về tài chính, nghĩa là khả năng tài chính của ngân hàng sẽ tác động nhiều đến uy tín của khách hàng trên thị trường, trong khi bảo lãnh là việc ngân hàng dựa vào uy tín của mình để cam kết thực hiện nghĩa vụ tài chính thay khách hàng.

Do vậy, uy tín của ngân hàng cũng ảnh hưởng đến sự lựa chọn của khách hàng khi có nhu cầu bảo lãnh.

 Chất lượng công tác thẩm định

Như trên đã trình bày, mặc dù nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng là một hoạt động ngoại bảng, nhưng lại là một hoạt động tín dụng, hàm chứa nhiều rủi ro, do vậy, công tác thẩm định cũng ảnh hưởng rất lớn đến khả năng phát triển bảo lãnh, nâng cao hoạt động bảo lãnh từ đó thúc đẩy khả năng mở rộng bảo lãnh Thẩm định khách hàng là tất cả các hoạt động của cán bộ tín dụng nhằm thu thập thông tin khách hàng, sử dụng các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính nhằm đánh giá khả năng tài chính cũng như mức độ rủi ro của khách hàng làm cơ sở để đưa ra các nhận định và phán quyết bảo lãnh khách hàng Như vậy công tác thẩm định có một vai trò quan trọng trong việc đánh giá khách hàng trên mọi phương diện từ khả năng tài chính của ngân hàng, mục đích sử dụng bảo lãnh, đặc biệt là vấn đề đánh giá hoạt động kinh doanh, dự án đầu tư và tài sản đảm bảo bảo lãnh, cho phép ngân hàng phân loại được khách hàng theo mức độ rủi ro, cũng như giúp ngân hàng đưa ra được mức bảo lãnh hợp lý.Do vậy, các ngân hàng chú trọng nâng cao khâu thẩm định khách hàng.

 Quy trình nghiệp vụ bảo lãnh

Quy trình bảo lãnh là tổng hợp trình tự các bước hướng dẫn thực hiện một nghiệp vụ bảo lãnh kể từ khi tiếp nhận hồ cho đến lúc giải tỏa bảo lãnh, kết thúc bảo lãnh Quy trình bảo lãnh là khâu mà khách hàng sẽ tiếp xúc trực tiếp, do vậy khách hàng sẽ có sự đánh giá về phong cách làm việc cũng như sự nhanh chóng, thuận tiện và có lợi đối với họ Bên cạnh đó, việc có một quy trình bảo lãnh sẽ tạo ra sự thống nhất trong hoạt động bảo lãnh, tạo điều kiện thuận lợi cho cán bộ bảo lãnh thực hiện tốt công việc của mình không làm hoạt động bảo lãnh bị rời rạc Chính vì vậy, các bước trong quy trình bảo lãnh từ khâu nhận hồ sơ, thẩm định, xét duyệt, cấp bảo

lãnh, xử lý sau bảo lãnh đến kết thúc bảo lãnh cần phải được xây dựng một cách logic, có khoa học và không rườm rà, phức tạp hoặc quá nhiều công đoạn chồng chéo nhau sẽ ảnh hưởng đến thời gian và cơ hội kinh doanh của ngân hàng Từ đó ảnh hưởng tới uy tín của ngân hàng trên thị trường.

 Trình độ chuyên môn nghiệp vụ của cán bộ ngân hàng

Nhân lực là một trong ba nguồn chính của nền kinh tế cần phải được phát triển, vì đó là cơ sở để thực hiện tốt các nhân tố trên Đặc biệt là trong lĩnh vực ngân hàng, một lĩnh vực kinh doanh nhạy cảm và mang tính xã hội cao, thì vấn đề phát triển con người càng cần được quan tâm nhiều hơn về cả trình độ chuyên môn nghiệp vụ và đạo đức nghề nghiệp Trong tất cả mọi hoạt động kinh doanh của ngân hàng mà cụ thể là hoạt động bảo lãnh, ngân hàng phải luôn chú trọng vào vấn đề đào tạo cán bộ ngân hàng, vì đây là nhân tố quyết định đến sự thành công của ngân hàng Một quy trình bảo lãnh rất lô gíc và rõ ràng, một chương trình, kế hoạch phát triển được hoạch địch hoàn hảo đều trở nên vô nghĩa nếu người thực hiện nó quá tồi trong nghiệp vụ, cũng như kém về đạo đức Chính trình độ cán bộ công nhân viên quyết định đến hiệu quả chất lượng bảo lãnh, là nhân tố góp phần mở rộng bảo lãnh Do vậy, công tác đào tạo, phát triển và nâng cao trình độ chuyên môn nghiệp vụ, phong cách làm việc và đạo đức của người cán bộ là chìa khoá tốt giúp các ngân hàng đạt được các mục tiêu của mình.

1.3.3.2.Nhân tố khách quan

 Nhân tố thuộc khách hàng

Nhu cầu của khách hàng là nhân tố đầu tiên quyết định đến khả năng mở rộng nghiệp vụ bảo lãnh, chính nhu cầu khách hàng sẽ tác động đến quy mô bảo lãnh, do vậy việc tìm hiểu và đánh giá dạng nhu cầu của khách hàng là rất quan trọng, giúp các ngân hàng đưa ra được những chiến lược mở rộng hợp lý cho từng loại nhu cầu hiện tại cũng như phát triển các nhu cầu tiềm năng.

Bên cạnh đó, khi tiếp nhận một hồ sơ bảo lãnh, ngân hàng phải tiến hành thẩm định khách hàng về năng lực tài chính, khả năng đảm bảo biện pháp đảm bảo cũng như tính khả thi của dự án (nếu có) nhằm đưa được quyết định đúng đắn Như vậy các yếu tố trên ảnh hưởng trực tiếp đến khả năng mở rộng bảo lãnh, mặc dù nhu cầu khách hàng đã có nhưng những thẩm định về khách hàng đều cho thấy rủi ro tiềm ẩn cao, cũng như khả năng đáp điều kiện đảm bảo thấp sẽ khiến cho ngân hàng khó lòng mở rộng cho vay đối với đối tượng khách hàng này Mặt khác, sự trung thực của khách hàng cũng khiến ngân hàng dè dặt hơn khi thực hiện bảo lãnh

Tóm lại, nhân tố khách quan rất quan trọng đối với khả năng mở rộng bảo lãnh ngân hàng, vì họ là trung tâm chú ý và phục vụ của ngân hàng, chính họ làm nảy sinh hoạt động bảo lãnh, nhưng cũng chính họ có thế khiến ngân hàng dè dặt hơn trong việc mở rộng bảo lãnh.

 Yếu tố môi trường kinh tế

Môi trường kinh tế hoặc tác động trực tiếp hoặc tác động gián tiếp đến khả năng mở rộng bảo lãnh Người ta có thể ví môi trường kinh tế chính là môi trường sống của các ngân hàng, chính vì vậy môi trường kinh tế cũng như môi trường tự nhiên - môi trường sống của con người là nơi cung cấp cho ngân hàng các điều kiện giúp ngân hàng tồn tại như nhu cầu của nền kinh tế, các quy hoạch và dự báo phát triển nền kinh tế của đất nước cũng như tại địa bàn mà ngân hàng hoạt động, sự biến mất và hình thành của các doanh nghiệp Cũng như môi trường tự nhiên, môi trường kinh tế sẽ có thể tạo ra những thuận lợi cũng như những khó khăn và cản trở đối với hoạt động kinh doanh ngân hàng nói chung và hoạt động bảo lãnh nói riêng do sự biến động của lãi suất, lạm phát và môi trường cạnh tranh

Bên cạnh đó các yếu tố kinh tế tác động đến khách hàng cũng ảnh hưởng một cách gián tiếp đến ngân hàng Vì các yếu tố đó sẽ tác động đến

năng lực tài chính của khách hàng, làm cho khách hàng bị suy yếu về khả năng trả nợ, bị tạm đóng cửa hoặc phá sản; Đồng thời tác động đến tài sản đảm bảo của khách hàng làm sai lệch các chỉ tiểu đánh giá hoặc làm suy giảm giá trị

Do vậy các ngân hàng cần nắm bắt tình hình kinh tế, tài chính một cách thường xuyên để đưa ra các biện pháp xử lý kịp thời Luôn chủ động trong mọi tình huống của nền kinh tế.

 Môi trường pháp lý

Vì hoạt động kinh doanh ngân hàng có ảnh hưởng rộng lớn tới nền kinh tế cũng mang tính đặc thù cao Nên hoạt động ngân hàng chịu nhiều chi phối mang tính pháp lý từ nhà nước, phải tuân thủ đầy đủ các quy định của pháp luật Với tư cách là các quy phạm pháp luật điều chỉnh các hoạt động cung cấp, quản lý, giám sát hoạt động kinh doanh và dịch vụ ngân hàng, pháp luật về các tổ chức tín dụng và dịch vụ ngân hàng có tác động rất lớn đến ngân hàng Một hệ thống pháp luật đầy đủ, đồng bộ và ổn định sẽ giúp ngân hàng thương mại có điều kiện xây dựng kế hoạch kinh doanh tốt và tiến hành trôi chảy các nghiệp vụ chức năng bao gồm cả hoạt động bảo lãnh, thúc đẩy, hỗ trợ tích cực cho sự phát triển của dịch vụ ngân hàng nhưng cũng có thể là rào cản kìm hãm sự phát triển của bảo lãnh ngân hàng, khi bộ phận pháp luật này chứa đựng nhiều bất cập.

Bên cạnh đó, những quy định pháp luật liên quan đến hoạt động của doanh nghiệp cũng tác động một cách gián tiếp đến hoạt động của ngân hàng Chẳng hạn như các quy định về phá sản doanh nghiệp, sự xuất hiện và biến mất của doanh nghiệp và sự quản lý của nhà nước đối với hệ thống doanh nghiệp của một đất nước Tất cả các quy định đó đều ảnh hưởng đến doanh nghiệp nên cũng gây ảnh hưởng đến kinh doanh ngân hàng.

Do vậy, hoàn thiện khung pháp lý cho hoạt động kinh doanh ngân hàng mà cụ thể là các quy định về bảo lãnh, cũng như các pháp luật, sắc luật và quy định về hoạt động kinh doanh của ngân hàng là cần thiết.

 Môi trường chính trị - xã hội

Hoạt động ngân hàng là một hoạt động mang tính xã hội hoá cao, tác động vĩ mô đến nền kinh tế Do vậy, môi trường chính trị xã hội ổn định là một nhân tố quan trọng thúc đẩy hoạt động đầu tư, kích thích sự gia tăng của các hoạt động thương mại trong nước cũng như quốc tế Chính vì thế mà sự biến động nào về chính trị xã hội cũng quyết định không nhỏ đến tâm lý nhà đầu tư.

Bên cạnh đó, mối quan hệ giữa chính trị xã hội và kinh tế ngày càng khăng khít Một sự thay đổi nào về chính trị cũng như xã hội đề tác động đến kinh tế và ngược lại bất cứ sự biến động nào của kinh tế lại làm cho chính trị xã hội không ổn định, gián tiếp tác động đến hoạt động bảo lãnh ngân hàng.

Sự thay đổi về dân cư cũng ảnh hưởng đến hoạt động của ngân hàng như; sự dịch chuyển dân cư, đô thị hoá, cơ cấu dân cư ảnh hưởng đến chuyển hướng kinh doanh của ngân hàng, đến nhu cầu bảo lãnh ngân hàng, khả năng tuyển dụng

Tóm lại, ổn định môi trường chính trị xã hội là nhân tố quan trọng hỗ trợ các ngân hàng mở rộng hoạt động của mình trong đó có hoạt động bảo lãnh.

Chương 2: Thực trạng hoạt động bảo lãnh tại chi nhánh Ngânhàng Công thương Hoàn kiếm

2.1 Tổng quan về Ngân hàng Công thương Hoàn Kiếm

Ngân hàng Công thương Hoàn Kiếm (NHCT HK) có trụ sở chính tại 37 – Hàng Bồ, quận Hoàn Kiếm, Hà Nội, là chi nhánh cấp 1 của Ngân hàng Công thương Việt Nam (NHCT VN) Lịch sử hình thành và phát triển của Ngân hàng Công thương Hoàn Kiếm có thể tóm lược qua các mốc sau:

Trước 1985, chi nhánh NHCT HK trực thuộc Ngân hàng Quốc gia Việt Nam, thực hiện các nhiệm vụ do Ngân hàng Quốc gia giao.

Đến tháng 1/1998, Ngân hàng Công thương Việt Nam được thành lập theo Quyết định số 67 của NHNN VN, từ đó chi nhánh NHCT HK trực thuộc NHCT Hà Nội, thực hiện nhiệm vụ chính được giao là vừa kinh

doanh tiền tệ, tín dụng và thanh toán, đồng thời vừa đảm bảo nhu cầu về vốn cho các đơn vị ngoài quốc doanh và các tập thể trên địa bàn quận Hoàn Kiếm.

Nhưng đến 26/3/1988, theo chỉ thị số 218/CT – HĐBT của Hội đồng Bộ trưởng ban hành ngày 13/7/1987, thực hiện điều lệ của NHCT VN, NHCT HK chính thức tách ra khỏi NHCT thành phố Hà Nội để trở thành NHCT HK như ngày nay Cùng với sự thay đổi đó, NHCT HK từ một Quỹ tiết kiệm chuyển từ số 10 – Lê Lai về trụ sở chính 37 Hàng Bồ, Hoàn Kiếm.

Cho đến 27/3/1993, NHCT Hà Nội bị giải thể và hình thành nên các chi nhánh cấp 1 trực thuộc NHCT VN Và từ đó, NHCT HK trở thành chi nhánh cấp 1 của NHCT VN NHCT HK thực hiện chức năng kinh doanh tiền tệ, huy động vốn, cho vay, đầu tư, cung cấp các dịch vụ ngân hàng như: thanh toán thẻ, chi trả lương, chuyển tiền, chi trả kiều hối.

Đến 2003, theo dự án chuyển đổi mô hình tổ chức và hiện đại hóa hệ thống ngân hàng, NHCT HK là một ngân hàng hạch toán phụ thuộc vào NHCT VN, có con dấu riêng và được mở tài khoản giao dịch tại NHNN giống các tổ chức tín dụng khác.

Cho đến nay, trải qua gần 20 năm xây dựng, hoạt động và trưởng thành, NHCT HK đã gặp không ít khó khăn, thậm chí va vấp trong buổi đầu của quá trình chuyển đổi nền kinh tế Nhưng nhờ sự cố gắng của tập thể cán bộ nhân viên và sự lãnh đạo tài tình của ban lãnh đạo ngân hàng, chi nhánh NHCT HK đã được những thành tựu đáng kể, một trong những lá cờ đầu của hệ thống, không những đứng vững trong cạnh tranh mà ngày càng phát triển có hiệu quả.

2.1.1 Cơ cấu tổ chức và bộ máy của Ngân hàng Công thương HoànKiếm

Với bề dày hoạt động gần 20 năm, hiện nay ngân hàng đã có trên 250 cán bộ công nhân viên trên tổng số 1.5 vạn cán bộ của toàn hệ thống Ngân hàng Công thương (NHCT) Trong đó, có trên 50% có trình độ Đại học và trên Đại học, còn lại đều được đào tạo cơ bản về nghiệp vụ ngân hàng Ngân hàng Công thương Hoàn Kiếm hiện nay hoạt động dưới sự chỉ đạo của 1 Giám đốc - TS Hà Huy Hùng và 4 phó giám đốc - Bà Phạm Tuyết Mai, Lê Tuyết Mai, Phạm Vân Như, Nguyễn Thị Thanh Nga, gồm có 12 phòng, ban và một Quỹ tiết kiệm.

2.1.1.1 Sơ đồ tổ chức bộ máy của Ngân hàng công thương Hoàn Kiếm.

Thực hiện Quyết định số 090/QĐ – HĐQT – NHCT1 ngày 4/6/2003 của Hội đồng quản trị về việc “ phê duyệt mô hình tổ chức kinh doanh và

mô hình hiện đại hóa chi nhánh”, từ 1/1/2004, mô hình của chi nhánh thay đổi về căn bản Các phòng ban được chia tách, sát nhập: từ 7 phòng nghiệp vụ và một phòng giao dịch lên 11 phòng nghiệp vụ và 1 phòng giao dịch Chức năng, nhiệm vụ của từng phòng cũng thay đổi.

Cơ cấu tổ chức ngân hàng được mô tả theo sơ đồ sau:

Sơ đồ 2.1: Sơ đồ tổ chức bộ máy

Sơ đồ 2.2: Sơ đồ tổ chức quản lý nhân sự

2.1.1.2 Chức năng, nhiệm vụ các phòng ban

- Căn cứ Quyết định 359/QĐ – HĐQT - NHCT1 ngày 23/11/2005 của hội đồng quản trị NHCT Việt Nam về việc ban hành quy chế tổ chức và hoạt động của Sở giao dịch, Ngân hàng Công thương Việt Nam.

- Căn cứ Quyết định số 066/QĐ – HĐQT – NHCT1 ngày 30/03/2004 của Hội đồng quản trị Ngân hàng Công thương Việt Nam về việc ban hành chức năng nhiệm vụ của các phòng, ban tại các chi nhánh tham gia dự án hiện đại hóa.

- Căn cứ Quyết định số 704/QĐ – NHCT1 ngày 15/8/2006 của Tổng giám đốc Ngân hàng Công thương Việt Nam về việc ban hành chức năng nhiệm vụ của các phòng, ban tại chi nhánh NHCT.

- Căn cứ Quyết định số 1500/QĐ – NHCT1 ngày 06/04/2006 của Tổng giám đốc NHCT Việt Nam về việc sửa đổi, bổ sung chức năng, nhiệm vụ của các phòng, ban tại chi nhánh NHCT.

- Theo đề nghị của Trưởng phòng Tổ chức – Hành chính.

Chức năng, nhiệm vụ của các phòng, ban của chi nhánh Ngân hàng Công thương Hoàn Kiếm gồm các phòng:

Là phòng nghiệp vụ trực tiếp giao dịch với các khách hàng là doanh nghiệp lớn, để khai thác vốn bằng VND & ngoại tệ; thực hiện các nghiệp vụ liên quan đến tín dụng, quản lý các sản phẩm tín dụng cho phù hợp với chế độ, thể lệ hiện hành và hướng dẫn của Ngân hàng Công thương Việt Nam( NHCT VN) Trực tiếp quảng cáo, tiếp thị, giới thiệu và bán các sản phẩm dịch vụ ngân hàng cho các doanh nghiệp lớn.

 Phòng khách hàng số 2 ( Doanh nghiệp vừa và nhỏ)

Là phòng nghiệp vụ trực tiếp giao dịch với các khách hàng là Doanh nghiệp vừa và nhỏ (DNV&N), để khai thác vốn bằng VND & ngoại tệ; thực hiện các nghiệp vụ liên quan đến tín dụng, quản lý các sản phẩm tín dụng cho phù hợp với chế độ, thể lệ hiện hành và hướng dẫn của NHCT VN Trực tiếp quảng cáo, tiếp thị, giới thiệu và bán các sản phẩm dịch vụ ngân hàng cho các DNV&N.

 Phòng khách hàng cá nhân

Là phòng nghiệp vụ trực tiếp giao dịch với các khách hàng là các cá nhân, để khai thác vốn bằng VND & ngoại tệ; thực hiện các nghiệp vụ liên quan đến tín dụng, quản lý các sản phẩm tín dụng cho phù hợp với chế độ, thể lệ hiện hành và hướng dẫn của NHCT VN Trực tiếp quảng cáo, tiếp thị, giới thiệu và bán các sản phẩm dịch vụ ngân hàng cho các khách hàng cá nhân.

 Phòng quản lý rủi ro

Phòng quản lý rủi ro có nhiệm vụ tham mưu cho Giám đốc chi nhánh về công tác quản lý rủi ro của chi nhánh; Quản lý giám sát thực hiện danh mục cho vay, đầu tư đảm bảo tuân thủ các giới hạn tín dụng cho từng khách hàng.Thẩm định hoặc tái thẩm định khách hàng, dự án, phương án đề nghị cấp tín dụng Thực hiện chức năng đánh giá, quản lý rủi ro trong toàn bộ các hoạt động ngân hàng theo chỉ đạo của NHCT VN.

 Tổ quản lý nợ có vấn đề

Tổ quản lý nợ có vấn đề có trách nhiệm về quản lý, xử lý nợ xấu (nợ nhóm 3, nhóm 4, nhóm 5 theo quy định phân loại nợ), nợ đã xử lý rủi ro, nợ được Chính phủ xử lý; là đầu mối khai thác và xử lý tài sản đảm bảo tiền vay theo quy định của nhà nước nhằm thu hồi nợ xấu.

 Phòng kế toán tài chính

Là phòng nghiệp vụ tham mưu cho Ban Giám đốc thực hiện các nghiệp vụ và các công việc liên quan đến công tác quản lý tài chính, chi tiêu nội bộ tại chi nhánh, theo đúng quy định của nhà nước và NHCT VN.

 Phòng kế toán giao dịch

Là phòng nghiệp vụ thực hiện các giao dịch trực tiếp đối với khách hàng; Cung cấp các dịch vụ ngân hàng liên quan đến nghiệp vụ thanh toán, xử lý hạch toán các giao dịch Quản lý và chịu trách nhiệm đối với hệ thống giao dịch trên máy, quản lý quỹ tiền mặt đến từng giao dịch viên theo đúng quy định của NHNN và NHCT VN Thực hiện nhiệm vụ tư vấn cho khách hàng về các sản phẩm ngân hàng.

 Phòng thanh toán xuất nhập khẩu

Là phòng nghiệp vụ tổ chức thực hiện nghiệp vụ về thanh toán xuất nhập khẩu và kinh doanh ngoại tệ tại chi nhánh theo quy định của NHCT VN.

 Phòng tiền tệ kho quỹ

Phòng tiền tệ kho quỹ là phòng nghiệp vụ quản lý an toàn kho quỹ, quản lý quỹ tiền mặt theo quy định của NHNN và NHCT VN Ứng và thu tiền cho các quỹ tiết kiệm, các Điểm giao dịch trong và ngoài quầy, thu cho tiền mặt cho các doanh nghiệp có thu, chi tiền mặt lớn.

 Phòng tổ chức - hành chính

Phòng tổ chức – hành chính là phòng nghiệp vụ thực hiện công tác tổ chức cán bộ và đào tạo tại chi nhánh theo đúng chủ trương chính sách của Nhà nước và quy định của NHCT VN Thực hiện công tác quản trị và văn phòng phục vụ hoạt động kinh doanh tại chi nhánh, thực hiện công tác bảo vệ an ninh, an toàn chi nhánh.

 Phòng thông tin điện toán

Thực hiện công tác quản lý, duy trì hệ thống thông tin điện toán tại chi nhánh Bảo trì, bảo trì bảo dưỡng máy tính đảm bảo thông suốt hoạt động của hệ thống mạng, máy tính của chi nhánh.

 Phòng tổng hợp

Phòng tổng hợp là phòng nghiệp vụ tham mưu cho Giám đốc chi nhánh dự kiến kinh doanh, tổng hợp, phân tích đánh giá tình hình hoạt động kinh doanh, thực hiện báo cáo hoạt động hàng năm của chi nhánh.

2.1.2 Kết quả hoạt động kinh doanh trong những năm gần đây

Trong những năm qua (từ năm 2003), nền kinh tế của nước ta đang trên đà phát triển của quá trình hội nhập, kinh tế tăng trưởng cao, cơ sở hạ tầng được cải thiện, thu nhập và đời sống của đại bộ phận dân cư được nâng cao, kéo theo sự phát triển của các tổ chức tín dụng Ngân hàng Công thương Hoàn Kiếm cũng ở trong xu thế đó Với môi trường hoạt động có nhiều thuận lợi: địa bàn hoạt động chính là quận Hoàn Kiếm, một khu trung tâm thương mại lớn nhất Hà Nội, gồm có 18 Phường, với hơn 24 vạn dân Nơi đây tập trung nhiều ngành nghề kinh doanh, nhiều doanh nghiệp, tổ chức kinh tế, nơi giao lưu buôn bán và văn hóa với nước ngoài Những thuận lợi đó đã tạo ra nhiều cơ hội để ngân hàng hoạt động và phát triển.Tuy nhiên, bên cạnh đó, NHCT HK cũng phải chịu sự cạnh tranh mạnh mẽ từ phía các ngân hàng cùng hệ thống và các ngân hàng trên địa bàn.

Nhìn chung những năm qua NHCT HK đã có những thành tựu đáng kể, là một trong những chi nhánh hoạt động hiệu quả nhất trong hệ thống ngân hàng Công thương Việt Nam.Sau đây là khái quát chung nhất về tình hình hoạt động kinh doanh của ngân hàng từ năm 2003 đến cuối năm 2006.

2.1.2.1 Hoạt động huy động vốn

Trong những năm gần đây, hoạt động huy động vốn của NHCT HK gặp khá nhiều khó khăn do nhiều nguyên nhân Về nguyên nhân khách quan gồm có: (1) Sự cạnh tranh mạnh mẽ của các NHTM trên địa bàn (2) Sự phát triển ngày càng đa dạng của hệ thống các NHTM CP cũng tạo nên sức ép cạnh tranh lớn (3) Sự thay đổi cơ chế chính sách của Chính phủ đối với một số ngành, tổ chức kinh tế xã hội Về nguyên nhân chủ quan, do khách hàng chủ yếu của NHCT HK là đối tượng thuộc thành phần kinh tế quốc doanh, còn lại số ít các đơn vị ngoài quốc doanh, mà đối tượng khách hàng này lại thường xuyên bị tập trung cạnh tranh và khai thác.