Giải pháp góp phần hoàn thiện và phát triển hoạt động bảo lãnh tại chi nhánh Ngân hàng Công thương Ba Đình.DOC

Giải pháp góp phần hoàn thiện và phát triển hoạt động bảo lãnh tại chi nhánh Ngân hàng Công thương Ba Đình

Mở đầu

Với sự chuyển đổi từ nền kinh tế kế hoạch hoá tập trung bao cấp sang nền kinh tế thị trờng theo định hớng xã hội chủ nghĩa có sự điều tiết vĩ mô của nhà nớc, trong thời gian qua, đất nớc ta đã có một sự phát triển rõ rệt, trên mọi lĩnh vực của nền kinh tế Cùng với sự chuyển đổi của nền kinh tế, sự nghiệp đổi mới của hoạt động ngân hàng cũng đợc thể hiện trên nhiều hình thức: công nghệ ngân hàng, kết cấu nguồn vốn và đặc biệt là các nghiệp vụ ngân hàng Các NHTM cũng đã có một sự đổi mới và hoàn thiện từ nội dung hoạt động tới cơ cấu tổ chức nhằm tăng khả năng kinh doanh phục vụ đắc lực cho sự phát triển kinh tế xã hội đất nớc.

Nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng là một trong các nghiệp vụ ngân hàng hiện đại đợc các NHTM Việt Nam ứng dụng trong những năm gần đây Với việc áp dụng nghiệp vụ này, các doanh nghiệp đã giảm thiểu đợc rủi ro từ các đối tác, nhất là các đối tác nớc ngoài Còn các ngân hàng đã đa dạng hoá đợc sản phẩm dịch vụ cung cấp, tăng doanh số thu đợc từ các nghiệp vụ ngoại bảng Tuy nhiên nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng vẫn là một nghiệp vụ mới mẻ hơn nữa mức độ phát triển của nó trong những năm qua còn rất nhỏ so với đòi hỏi của nền kinh tế Việt Nam Do vậy ngành ngân hàng nói chung và Ngân hàng Công thơng Ba Đình nói riêng cần phải vận dụng và phát triển nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng tốt hơn để đáp ứng kịp thời nhu cầu của các doanh nghiệp trớc sự tiến triển của nền kinh tế toàn cầu

Xuất phát từ tính thiết thực của việc giải quyết vấn đề trên nên em đã mạnh dạn chọn đề tài khoá luận của mình là :

Giải pháp góp phần hoàn thiện và phát triển hoạt động bảo lãnh

“Giải pháp góp phần hoàn thiện và phát triển hoạt động bảo lãnh

tại chi nhánh Ngân hàng Công thơng Ba Đình ”.

Ngoài phần mở đầu và kết luận, đề án đợc trình bày thành ba chơng:

Chơng I: Những vấn đề cơ bản về nghiệp vụ bảo lãnh tại Ngân

Chơng I: Những vấn đề cơ bản về nghiệp vụbảo lãnh tại Ngân Hàng Thơng Mại.

I ) Hoạt động bảo lãnh của Ngân Hàng Th ơngMại và vai trò của bảo lãnh tại Ngân Hàng Th ơngMại.

1) Khái niệm bảo lãnh tại Ngân Hàng:

Tại Việt Nam, vào đầu những năm 90, khi nền kinh tế nớc nhà bắt đầu hội nhập với nền kinh tế thế giới và khu vực, các hoạt động của ngân hàng trở nên đa dạng, phong phú, trong đó nghiệp vụ bảo lãnh và tái bảo lãnh đựơc phát triển nh một tất yếu khách quan Nhng do thiếu sự chỉ đạo thống nhất bằng những văn bản pháp lý chặt chẽ, nên các hoạt động bảo lãnh trong thời kỳ này thờng diễn ra tuỳ tiện, thiếu hiệu quả Để khắc phục tình trạng đó, ngày17\9\1992 Thống đốc Ngân Hàng nhà nớc ban hành Quyết định số 192\NH –QĐ về bảo lãnh, tái bảo lãnh vay vốn nớc ngoài, nhằm đa hoạt động bảo lãnh đi vào kỷ cơng thống nhất.

Bảo lãnh Ngân Hàng có thể đợc hiểu dới nhiều góc độ khác nhau: Luật các tổ chức tín dụng Việt Nam( ngày 12\12\1997) qui định bảo lãnh ngân hàng là một trong các hình thức cấp tín dụng, đợc thc hiện thông qua hình thức cam kết bằng văn bản của tổ chức tín dụng với bên có quyền về việc thc hiện nghĩa vụ tàI chính thay cho khách hàng khi khách hàng không thực hiện nghĩa vụ đã cam kết.

Trong thơng mại quốc tế, bảo lãnh ngân hàng đợc xem nh một loại hình tài trợ ngoai thơng, nhằm chống đỡ những tổn thất của ngời thụ hởng bảo lãnh do sự vi phạm nghĩa vụ của bên đối tác liên quan.

Căn cứ vào Quyết định 283/2000/QĐ - NHNN 14 ngày 25\8\2000 của Thống Đốc Ngân Hàng Nhà Nớc, bảo lãnh ngân hàng đợc hiểu nh sau:

Bảo lãnh Ngân hàng là cam kết bằng văn bản của tổ chức tín dụng (ng

đợc bảo lãnh) đối với ngời có quyền (ngời nhận bảo lãnh) về việc thực hiệnnghĩa vụ tài chính thay cho khách hàng (ngời đợc bảo lãnh) khi khách hàngkhông thực hiện hoặc thực hiện không đúng nghĩa vụ đã cam kết với ngời nhậnbảo lãnh Khách hàng phải trả nợ và hoàn trả tổ chức tín dụng số tiền đã đ ợctrả thay ”.

Theo cách hiểu nh trên có thể thấy tham gia vào hoạt động bảo lãnh của Ngân Hàng gồm có 3 chủ thể:

- Bên bảo lãnh: là các tổ chức tín dụng dùng uy tín của mình để lập các cam kết bảo lãnh, giúp cho khách hàng của mình có thêm điều kiện để đợc các đối tác tín nhiệm về mặt tài chính trong quan hệ giao dịch.

- Bên đợc bảo lãnh: là chủ thể đợc các tổ chức tín dụng sử dụng uy tín của mình cấp một cam kết bảo lãnh để thực hiện các quan hệ tàI chính trong và ngoài nớc

- Bên nhận bảo lãnh: là các tổ chức trong và ngoài nớc có quyền hởng các cam kết bảo lãnh của các tổ chức tín dụng.

Thông thờng, trong một bảo lãnh thờng có 3 hợp đồng riêng biệt, độc lập với nhau, đó là :

- Hợp đồng cơ sở: là hợp đồng giũa bên đợc bảo lãnh và bên nhận bảo lãnh.

- Hợp đồng bảo lãnh: là văn bản thoả thuận giữa tổ chức tín dụng và khách hàng về quyền lợi và nghĩa vụ của các bên trong việc bảo lãnh hoàn trả.

- Cam kết bảo lãnh: là cam kết đơn phơng bằng văn bản của tổ chức tín dụng hoặc bằng văn bản thoả thuận giữa tổ chức tín dụng, khách hàng đ ợc bảo lãnh với bên nhận bảo lãnh về việc tổ chức tín dụng sẽ thực hiện nghĩa vụ

taì chính thay cho khách hàng khi khách hàng không thực hiện đúng nghĩa vụ tàI chính đã cam kết với bên nhận bảo lãnh.

2) Chức năng của nghiệp vụ bảo lãnh:

2.1) Bảo lãnh là công cụ bảo đảm:

Đây là chức năng quan trọng nhất của nghiệp vụ bảo lãnh Bằng việc cam kết chi trả bồi thờng khi xảy ra biến cố vi phạm hợp đồng của ngời đợc bảo lãnh, các ngân hàng phát hành bảo lãnh đã tạo ra một sự bảo đảm chắc chắn cho ngời thụ hởng Chính sự tin tởng này tạo điều kiện cho hợp đồng đợc ký kết một cách suôn sẻ thuận lợi Đây cũng chính là sự khác biệt cơ bản giữa bảo lãnh ngân hàng và tín dụng th thơng mại (tín dụng chứng từ) Do việc thanh toán dựa trên biến cố vi phạm nghĩa vụ hợp đồng của ngời đợc bảo lãnh ( chẳng hạn nh giao hàng không đúng kế hoạch, không đạt chất lợng dự kiến, thanh toán tiền hàng không đúng hạn…) nên trong thực tế tỷ) nên trong thực tế tỷ trọng các bảo lãnh đợc yêu cầu thanh toán không cao, thông thờng chỉ khoảng dới 5% (chẳng hạn nh tại Mỹ chỉ có 1% trong số các bảo lãnh ngân hàng đợc yêu cầu thực hiện thanh toán)

Với chức năng này, bảo lãnh ngân hàng thực sự là chất súc tác giúp cho các hợp đồng thơng mại, xây dựng, các giao dịch hàng hoá trong n-ớc và quốc tế đợc ký kết một cách thuận lợi Mặt khác do chịu trách nhiệm thực hiên cam kết, nên ngân hàng phát hành bảo lãnh cũng thờng xuyên kiểm tra, giám sát tạo ra một áp lc thực hiện tốt hợp đồng, giảm thiểu vi phạm về phía ngời đợc bảo lãnh.

2.2) Bảo lãnh là công cụ tài trợ:

Không chỉ là công cụ bảo đảm đối với ngời thụ hởng, bảo lãnh còn là công cụ tài trợ thực sự về mặt tài chính cho ngời đợc bảo lãnh Trong rất nhiều trờng hợp, thông qua bảo lãnh khách hàng (ngời đợc bảo lãnh) không phải xuất quỹ, đợc thu hồi vốn nhanh chóng, đợc vay nợ hoặc đợc kéo

dài thời gian thanh toán tiền hàng hoá, dịch vụ, tiền nộp thuế…) nên trong thực tế tỷ Vì vậy mặc dù không trực tiếp cấp vốn nhng với việc phát hành bảo lãnh ngân hàng đã giúp cho khách hàng của họ đợc hởng những thuận lợi về ngân quĩ nh khi đ-ợc cho vay thực sự.

Với ý nghĩa này, bảo lãnh đợc coi là một trong những dịch vụ ngân hàng có ý nghĩa đặc biệt quan trọng, đáp ứng kịp thời các yêu cần phát triển và mở rộng sản xuất kinh doanh, làm giảm bớt sự căng thẳng về nguồn vốn hoạt động của các doanh nghiệp.

2.3) Bảo lãnh ngân hàng có chức năng đôn đốc việc thực hiện hợp

đồng :

Trong bảo lãnh ngân hàng, ngời đợc bảo lãnh phải trả khoản tiền đã đợc đảm bảo trong bất kỳ trờng hợp nào có tổn thất xảy ra Nếu anh ta vi phạm hợp đồng đã đợc cam kết với ngời thụ hởng bảo lãnh thì chính anh ta phải chi trả khoản thiệt hại cho ngân hàng sau khi ngân hàng đã thanh toán cho ngời thụ hởng Nh vậy, ngời đợc bảo lãnh luôn phải có ý thức cao trong việc hoàn thành nghĩa vụ của mình để tránh trờng hợp có thể gây tổn hại đến những cam kết trong hợp đồng

Ngân hàng bảo lãnh cũng phải chịu áp lực của việc phải thanh toán thay nếu nh ngời đợc bảo lãnh không thực hiện đầy đủ nghĩa vụ của họ Mặc dù sẽ nhận đợc một khoản tiền bồi hoàn từ việc ngời đợc bảo lãnh vi phạm hợp đồng nhng ngân hàng cũng không muốn tình trạng này xảy ra Và để giữ vững uy tín của mình, ngân hàng cũng luôn tìm cách để đôn đốc ngời đợc bảo lãnh phải hoàn tất hợp đồng đã ký kết.

Nh vậy, bảo lãnh ngân hàng mang ý nghĩa ràng buộc, đốc thúc ngời đợc bảo lãnh thực hiện hợp đồng Chức năng này có mối liên hệ rất chặt chẽ với chức năng bảo đảm vì khi ngời đợc bảo lãnh luôn bị đôn đốc thực hiện tốt hợp đồng thì khả năng đợc bảo đảm của ngời thụ hởng sẽ càng cao.

3) Phân loại bảo lãnh của ngân hàng:

3.1) Phân loại theo bản chất của bảo lãnh:

Bảo lãnh đồng nghĩa vụ:

Bảo lãnh đồng nghĩa vụ (còn đợc gọi là bảo lãnh bổ sung) là một loại bảo lãnh mang tính truyền thống xét theo nguồn gốc ra đời của nó Đặc trng của loại bảo lãnh này là nghĩa vụ của ngân hàng phát hành bị chi phối bởi qui tắc đồng vi phạm, hay nói cách khác là ngân hàng và ngời đợc bảo lãnh đợc xem là cùng nghĩa vụ Tuy nhiên, nghĩa vụ của khách hàng là nghĩa vụ đầu tiên, còn nghĩa vụ của ngân hàng là nghĩa vụ bổ xung Nghĩa vụ bổ xung đợc thực hiện khi và chỉ khi có các bằng cớ xác nhận là nghĩa vụ đầu tiên bị vi phạm.

Bảo lãnh đồng nghĩa vụ đòi hỏi ngân hàng phát hành bảo lãnh phải can thiệp khá sâu vào giao dịch hợp đồng giữa ngời đợc bảo lãnh và ngời thụ hởng, do vậy ít đợc xử dụng trong quan hệ quốc tế, mà chủ yếu trong phạm vi nội địa.

Bảo lãnh độc lập:

Bảo lãnh độc lập đợc coi là một dạng bảo lãnh ngân hàng hiện đại, đợc sáng tạo từ yêu cầu đòi hỏi trong thực tiễn Cơ chế hoạt động của nó dựa

trên hai qui tắc cơ bản là: độc lập“Giải pháp góp phần hoàn thiện và phát triển hoạt động bảo lãnh ” và hoàn toàn phù hợp“Giải pháp góp phần hoàn thiện và phát triển hoạt động bảo lãnh ” Theo đó, nghĩa vụ của ngân hàng bảo lãnh hoàn toàn tách rời với nghĩa vụ của ngời đ-ợc bảo lãnh và việc thực hiện thanh toán chỉ căn cứ vào những điều kiện, điều khoản qui định trong văn bản bảo lãnh đợc thoả mãn mà thôi Tuy nhiên cần l ý rằng tính độc lập của loại bảo lãnh này không hoàn toàn tuyệt đối mà phụ thuộc vào các điều kiện thanh toán đã đợc qui định trong văn bản bảo lãnh giữa ngân hàng và ngời thụ hởng Bảo lãnh độc lập mang lại sự thuận lợi cho ngời thụ hởng bảo lãnh và cả ngân hàng phát hành Do vậy nó đợc xử dụng rất phổ biến trong thơng mại quốc tế Hiện nay hầu hết các qui định về bảo lãnh trong linh vực quốc tế đều chỉ quan tâm đến loại bảo lãnh này.

3.2) Phân loại dựa trên mục đích của bảo lãnh:

Bảo lãnh thực hiện hợp đồng:

Loại bảo lãnh này nhằm chống đỡ rủi ro cho ngời thụ hởng ( bên đặt hàng) trong trờng hợp ngời cung cấp không thực hiện đầy đủ nghĩa vụ hợp đồng, chẳng hạn nh giao hàng chậm trễ, không đúng chất lợng, số l-ợng…) nên trong thực tế tỷ Bảo lãnh thực hiện hợp đồng đợc xử dụng thay thế cho yêu cầu ký quĩ mà ngời đặt hàng đề nghị đối với ngời cung ứng để bảo đảm bồi thờng vi phạm hợp đồng Do vậy giá trị tối đa của bảo lãnh tơng đơng với mức bồi th-ờng ( tính tỷ lệ % trên giá trị cuả hợp đồng, giao động ở mức 10% -15 %) Thông thờng hiệu lực của loại bảo lãnh nay chấm dứt khi ngời đợc bảo lãnh hoàn thành nghĩa vụ cung ứng hàng hoá của họ.

Bảo lãnh thực hiện hợp đồng là loại bảo lãnh ngân hàng đợc xử dụng nhiều nhất trong thực hành và đợc xem nh một công cụ đối ứng với tín dụng chứng từ Lĩnh vực thờng gặp nhất của bảo lãnh ngân hàng dạng này là trong các hợp đồng xây dựng, cung ứng thiết bị công nghệ…) nên trong thực tế tỷ trong và ngoà nớc.

Bảo lãnh hoàn thanh toán:

Loại bảo lãnh này đợc xử dụng trong các hợp đồng thơng mại, dịch vụ…) nên trong thực tế tỷmà ngời mua hàng hay hởng dịch vụ đã ứng trớc tiền hàng cho ngời bán hay ngời cung cấp dịch vụ Bằng việc cam kết sẽ trả lại số tiền đã ứng trớc cho ngời mua, ngân hàng phát hành bảo lãnh đã tạo ra sự tin tởng cho ngời mua hàng và đồng thời cũng giúp cho ngời cung ứng thoát khỏi những khó khăn tạm thời về ngân qũi Giá trị của bảo lãnh hoàn thanh toán tong đơng toàn bộ số tiền đã ứng trớc (kể cả tiền lãi và phạt nếu có) Tuy nhiên cần tránh sự lạm dụng của ngời thụ hởng, văn bản bảo lãnh hoàn thanh toán phảI qui định rằng bảo lãnh chỉ có hiệu lực khi điều kiện tiền đề đã đợc thoả mãn Bảo lãnh vay nợ là một dạng bảo lãnh hoàn thanh toán đợc xử dụng khá phổ biến trong và ngoài nớc.

Bảo lãnh trả chậm:

Loại bảo lãnh này đợc sử dụng trong các hợp đồng mua bán thiết bị hàng hoá trả chậm và còn gọi là bảo lãnh thanh toán Quan hệ giữa ngời bán và ngời mua ở đây thực chất là quan hệ tín dụng thơng mại, theo đó ngời mua chấp nhận trả tiền hàng hóa theo kỳ hạn nợ cụ thể Để bảo vệ mình trớc rủi ro không thanh toán đầy đủ và đúng hạn của ngời mua, ngời bán có thể yêu cầu một bảo lãnh trả chậm của ngân hàng Đây là một trong những loại bảo lãnh rất phổ biến ở các nớc đang phát triển và có thể đợc xử dụng thay thế cho tín dụng chứng từ Nhng điều kiện thanh toán cũng nh cơ chế vận hành của loại phơng tiện này hoàn toàn khác với bảo lãnh.

Bảo lãnh dự thầu:

Mục đích của bảo lãnh ngân hàng loại này nhằm bù đắp những thiệt hại về thời gian và chi phí cho ngời tổ chức đấu thầu do những vi phạm của bên đối tác liên quan (ngời tham gia dự thầu) chẳng hạn nh: rút đơn dự thầu, không ký tiếp hợp đồng sau khi trúng thầu…) nên trong thực tế tỷ Bảo lãnh dự thầu thực chất là phơng tiện thay thế cho việc ký quĩ của ngời tham gia dự thầu, nên giá trị của bảo lãnh này đợc qui định theo mức ký quĩ chuẩn do ngời tổ chức đấu thầu đa ra Bảo lãnh dự thầu theo bản tính tự nhiên của nó, sẽ tự động mất hiệu lực trong trờng hợp ngời đợc bảo lãnh không trúng thầu.

Bảo lãnh dự thầu giúp cho khách hàng (ngời tham gia đấu thầu) khỏi phải chi một số tiền nhất định khi dự thầu và đồng thời bảo đảm cho ng-ời chủ công trình ( ngng-ời tổ chức đấu thầu) những khoản đền bù thoả đáng trong trờng hợp ngời dự thầu vi phạm qui định.

3.3) Phân loại theo ph ơng thức phát hành:

Bảo lãnh trực tiếp:

Bảo lãnh trực tiếp là loại bảo lãnh trong đó ngân hàng chịu trách

nhiệm phát hành bảo lãnh trực tiếp theo yêu cầu của ngời đợc bảo lãnh

(không qua trung gian) Sau khi ngân hàng đã bồi thờng cho ngời thụ hởng bảo lãnh, ngân hàng có thể trực tiếp truy đòi bồi hoàn từ ngời đợc bảo lãnh Bảo lãnh trc tiếp thông thờng có ba bên tham gia: ngân hàng phát hành bảo lãnh, ngời đợc bảo lãnh và ngời hởng bảo lãnh Trong trờng hợp ngời thụ hởng bảo lãnh là ngời nớc ngoài, có thể xuất hiện một ngân hàng ở cùng quốc gia với ngời thụ hởng bảo lãnh trong vai trò ngân hàng thông báo Sơ đồ bảo lãnh trực tiếp.

3b

(1) Hợp đồng chính ký kết giữa ngời đợc bảo lãnh và ngời hởng bảo lãnh (2) Khách hàng yêu cầu phát hành bảo lãnh và cam kết bồi hoàn.

(3a) Ngân hàng phát hành bảo lãnh và chuyển trực tiếp cho ngời thụ hởng (sau khi xét duyệt và chấp nhận)

(3b) Ngân hàng phát hành có thể chuyển văn bản bảo lãnh cho ngời thụ

Bảo lãnh gián tiếp là loại bảo lãnh trong đó ngời đợc bảo lãnh sẽ yêu cầu ngân hàng thứ nhất (gọi là ngân hàng chỉ thị) đề nghị ngân hàng thứ hai (gọi là ngân hàng phát hành) đa ra cam kết bảo lãnh chuyển cho ngời thụ hởng Trong loại bảo lãnh này, ngời đợc bảo lãnh không trực tiếp bồi hoàn cho ngân hàng phát hành bảo lãnh mà chính ngân hàng chỉ thị sẽ chịu trách nhiêm bồi hoàn cho ngân hàng phát hành, thông qua một cam kết gọi là bảo lãnh đối ứng do chính ngân hàng này đa ra Bảo lãnh đối ứng có nội dung và các điều khoản qui định nh trong bảo lãnh chính Sau khi đã bồi hoàn cho ngân hàng phát hành bảo lãnh chính, đến lợt mình ngân hàng chỉ thị lại có thể truy đòi từ ngời đợc bảo lãnh.

Nh vậy trong bảo lãnh gián tiếp có 4 thành phần tham gia là : ngân hàng phát hành bảo lãnh, ngân hàng chỉ thị, ngời đợc bảo lãnh và ngời hởng bảo lãnh Trong một số trờng hợp cũng có thể xuất hiện một ngân hàng giữ vai trò thông báo nh trong bảo lãnh trực tiếp.

Bảo lãnh gián tiếp đợc xử dụng chủ yêú trong trờng hợp ngời thụ h-ởng là ngời nớc ngoài và ngân hàng phát hành ở ngay tại quốc gia của ngời thụ hởng, do vậy, quyền lợi của ngời thụ hởng đợc bảo vệ chắc chắn hơn Sơ đồ bảo lãnh gián tiếp

(1) Hợp đồng gốc.

(2) Khách hàng yêu cầu ngân hàng phục vụ mình ra chỉ thị cho ngân hàng chính phát hành bảo lãnh

(3) Ngân hàng thứ nhất chỉ thị cho ngân hàng thứ hai phát hành bảo lãnh, đồng thời cam kết bảo lãnh bồi hoàn trên bảo lãnh đối ứng.

(4a,4b) Ngân hàng thứ nhất phát hành bảo lãnh có thể chuyển trực tiếp cho ngời thụ hởng hoặc qua ngân hàng thông báo.

Sơ đồ bảo lãnh gián tiếp:

Trong một số dự án có giá trị lớn, để giảm thiểu rủi ro các ngân hàng có thể thực hiện đồng bảo lãnh Trờng hợp này môt ngân hàng đóng vai trò đầu mối phát hành bảo lãnh nhng có sự tham gia của các ngân hàng đồng minh khác Nếu phả chi trả cho ngời thụ hởng theo bảo lãnh đã lập, ngân hàng chính có thể đòi bồi hoàn từ các ngân hàng đồng minh theo tỷ lệ tham gia của họ, dựa trên bảo lãnh đối ứng do các ngân hàng này phát hành Đến lợt mình, các ngân hàng này lại tiến hành truy đòi từ ngời đợc bảo lãnh.

(4a,4b) Ngân hàng chính phát hành bảo lãnh cho ngời thụ hởng, chuyển trực tiếp hoặc qua ngân hàng thông báo.

3 4b

1

3.4) Các phân loại bảo lãnh khác:

Bảo lãnh theo yêu cầu:

Bảo lãnh theo yêu cầu là một bảo lãnh mà điều kiện thanh toán của nó là ngời thụ hởng chỉ cần xuất trình một văn bản yêu cầu thanh toán cho ngân hàng phát hành Văn bản này chỉ do ngời thụ hởng đơn phơng lập mà không cần phải có sự xác nhận của ngời đợc bảo lãnh hay của bên thứ ba nào Đôi khi ngời thụ hởng còn đa ra tờ trình về việc vi phạm hợp đồng của ngời đợc bảo lãnh Ngoài ra, ngời thụ hởng không cần phải đa ra một chứng từ gì để chứng minh sự thiệt hại của bản thân mình.

Nh vậy, bảo lãnh theo yêu cầu mang lại cho ngời thụ hởng một lợi thế rất lớn Ngân hàng cũng gặp thuận lợi trong việc kiểm tra chứng từ vì chúng khá đơn giản Tuy nhiên, nó lại gây bất lợi cho ngời đợc bảo lãnh, loại bảo lãnh này đã tạo ra một áp lực mạnh mẽ, đốc thúc họ hoàn tất nghĩa vụ hợp đồng của mình đồng thời cũng phải đề phòng trờng hợp lừa đảo của ngời thụ hởng.

 Bảo lãnh kèm chứng từ:.

Không giống nh bảo lãnh theo yêu cầu, bảo lãnh kèm chứng từ là một loại bảo lãnh mà điều kiện thanh toán là phải có chứng từ xác nhận của

Nh vậy, ngoài yêu cầu thanh toán, ngời thụ hởng còn phải xuất trình cho ngân hàng các chứng từ xác nhận hành vi vi phạm hợp đồng của ngời đợc bảo lãnh Bảo lãnh kèm chứng từ đã bảo vệ đợc quyền lợi cho ngời đợc bảo lãnh nhng quyền của ngời thụ hởng vì thế cũng bị giảm đi Và một trong những nhợc điểm của bảo lãnh kèm chứng từ là kéo dài thời gian thanh toán cho ngời thụ hởng Ngời thụ hởng sẽ không nhận đợc tiền ngay khi có biến cố vi phạm của ngời đợc bảo lãnh mà còn phải đợi cho đến khi bên thứ ba xác nhận và ngân hàng phát hành kiểm tra xong chứng từ.

Bảo lãnh kèm phán quyết của trọng tài hoặc toà án.

Loại bảo lãnh này có điều kiện thanh toán là ngời thụ hởng phải cung cấp cho ngân hàng một phán quyết của trọng tài hoặc toà án để khẳng định việc vi phạm hợp đồng của ngời đợc bảo lãnh và trách nhiệm phải bồi hoàn thiệt hại cho ngời thụ hởng Tuy nhiên, do tính phức tạp và chậm trễ của mình mà loại bảo lãnh này rất ít đợc sử dụng trong thực tế.

4) Vai trò của bảo lãnh.

Đối với các doanh nghiệp:

Với bên thụ hởng bảo lãnh, việc yêu cầu đối tác phải có sự bảo lãnh của ngân hàng giúp cho doanh nghiệp yên tâm hơn khi ký kết và thực hiện hợp đồng Đồng thời doanh nghiệp còn tiết kiệm đợc thời gian và chi phí tìm hiểu bạn hàng để không bỏ lỡ cơ hội kinh doanh Đặc biệt, trong trờng hợp phía đối tác vi phạm hợp đồng đã đợc ký kết giữa hai bên gây tổn thất cho doanh nghiệp thì họ chỉ cần xuất trình cho ngân hàng những chứng từ cần thiết để chứng minh sự vi phạm hợp đồng, ngay lập tức họ sẽ nhận đợc khoản bồi thờng từ ngân hàng Nh vậy, khi có sự bảo lãnh của ngân hàng, rủi ro đối với doanh nghiệp sẽ đợc giảm thiểu tới mức thấp nhất Đây là điều mà doanh nghiệp rất cần đến nhất là khi quan hệ giữa hai bên cha đợc xác lập một cách vững chắc

Với bên đợc bảo lãnh, họ nhận đợc rất nhiều lợi ích khi sử dụng bảo lãnh ngân hàng Về mặt ngân quỹ, khách hàng tiết kiệm đợc một khoản vốn đáng kể và có thêm nguồn tài trợ cho nhu cầu vốn lu động với chi phí nhỏ hơn so với việc phải vay ngân hàng Hơn nữa, họ còn đợc các chuyên gia của ngân hàng giúp đỡ trong phân tích, đánh giá việc sử dụng vốn vay để có đợc hiệu quả cao nhất Bởi vì quyền lợi của ngân hàng đã gắn liền với quyền lợi của doanh nghiệp và ngân hàng, hơn ai hết, không mong muốn tình trạng xấu sẽ xảy ra với doanh nghiệp.

Bảo lãnh ngân hàng còn kích thích doanh nghiệp sử dụng vốn đúng mục đích, có hiệu quả vì trong trờng hợp xấu xảy ra, họ vẫn phải trả vốn, lãi và khoản phí bảo lãnh cho ngân hàng Nhng quan trọng hơn hết là bảo lãnh ngân hàng giúp cho bên đợc bảo lãnh tăng thêm uy tín với các đối tác do đợc uy tín ngân hàng đứng ra đảm bảo nhất là khi doanh nghiệp cha có đủ khả năng và phơng tiện để thực hiện hợp đồng.

Đối với Ngân Hàng:

ở các nớc có nền kinh tế thị trờng phát triển, luật pháp qui định quan hệ giao dịch tài chính – kinh tế phải đợc bên thứ ba là định chế tài chính hoặc ngân hàng bão lãnh đồng thời với việc phát triển các hoạt động ngoại bảng hay các hình thức dịch vụ, ngân hàng không những giảm đợc sự phụ thuộc vào hoạt động cho vay mà còn đa dạng hoá hoạt động của ngân hàng Do đó các ngân hàng thơng mại rất quan tâm khơi tăng hoạt động này vì nó đem lại cho ngân hàng những lợi ích thiết thực:

- Thực hiện hoạt động bảo lãnh để hởng hoa hồng phần trăm tính trên số d bảo lãnh, thu một lần đối với nhng khoản bảo lãnh ngắn ngày nh dự thầu, đấu thầu hoặc thu hàng quí đối với khoản bảo lãnh dài hạn nh thực hiện hợp đồng.

- Luật pháp bắt buộc muốn đợc bảo lãnh phải có ký quĩ bảo lãnh, khoản này gửi vào tài khoản phong toả tại ngân hàng bảo lãnh suốt thời gian bảo lãnh, cho nên đối với ngân hàng thì đây là nguồn vốn khá ổn định ma thông thờng theo qui định là không phải trả lãi.

- Do tiền ký quĩ bảo lãnh là khá lớn, trong đó có thể một phần là vố tự có cua khách hàng và phần lớn khách hàng phải thế chấp tài sản, vay tiền ký quĩ bảo lãnh Ngân hàng lúc này có thể cho vay tơng đối an toàn ( vì tiền ký quĩ đợc phong toả) thu đợc lãi cho vay.

- Nội dung các cam kết bảo lãnh thờng có các điều kiện rõ ràng, ví dụ nh bên A thanh toán cho bên B phải đúng số tài khoản của bên B tại ngân hàng bảo lãnh đã ghi trong cam kết.

Đối với nền kinh tế:

Với những chức năng của mình, bảo lãnh ngân hàng có vai trò rất quan trọng đối với nền kinh tế của mỗi quốc gia.

Hoạt động bảo lãnh của ngân hàng thơng mại có vai trò nh một chất xúc tác tạo điều kiện thúc đẩy sản xuất và là công cụ tài trợ cho các ngành kinh tế mũi nhọn phát triển Nhờ có bảo lãnh mà các bên có thể yên tâm tham gia ký kết hợp đồng và có trách nhiệm với các nghĩa vụ đã cam kết Nh vậy, bảo lãnh đã đem lại lợi ích cho tất cả các bên, nhng điều quan trọng là nó đem lại lợi ích to lớn cho sự phát triển chung của nền kinh tế Ng-ợc lại, việc hạn chế cấp bảo lãnh của ngân hàng cho các ngành, lĩnh vực kinh tế không đợc khuyến khích phát triển đã tác động góp phần làm cân đối lại cơ cấu nền kinh tế.

Đối với những nớc nh Việt Nam hiện nay, trong quá trình từng bớc tiến hành công nghiệp hoá - hiện đại hoá đất nớc, nguồn vốn đóng vai trò quan trọng trong việc phát triển nền kinh tế đất nớc Và bảo lãnh cũng góp phần không nhỏ trong việc giúp doanh nghiệp thu hút vốn cho sản xuất kinh doanh, đặc biệt là những nguồn vốn rẻ với thời hạn ổn định, lãi suất thấp từ

trong và ngoài nớc Tuy nhiên, doanh nghiệp muốn vay đợc vốn thông qua bảo lãnh thì phải tính toán đến các yếu tố nh lãi vay, phí bảo lãnh và việc hoàn trả gốc cùng lãi cho ngân hàng Doanh nghiệp muốn có lợi cho bản thân mình thì buộc phải kinh doanh có hiệu quả, tiết kiệm chi phí để có lãi Vì vậy, bảo lãnh còn làm tăng cờng chế độ hạch toán kinh tế tại các doanh nghiệp

Tóm lại, những vai trò trên đã cho thấy việc ngày càng phải hoàn

thiện nghiệp vụ bảo lãnh là yêu cầu cần thiết để nâng cao chất lợng của hoạt động thơng mại nói riêng và sự phát triển của nền kinh tế nói chung.

II) Nội dung nghiệp vụ bảo lãnh:

1) Qui trình nghiệp vụ bảo lãnh tại Ngân hàng th ơng mại.

ớc 1 : Tiếp nhận và hoàn chỉnh hồ sơ xin bảo lãnh của khách hàng Khi khách hàng có yêu cầu đợc bảo lãnh, cán bộ tín dụng ngân hàng có trách nhiệm hớng dẫn khách hàng lập hồ sơ theo đúng quy định của ngân hàng Với mỗi loại bảo lãnh, bộ hồ sơ mà ngân hàng yêu cầu cũng khác nhau Nhìn chung hồ sơ bao gồm những loại giấy tờ sau:

- Giấy đề nghị phát hành bảo lãnh

- Các tài liệu chứng minh năng lực pháp lý của khách hàng nh giấy phép thành lập doanh nghiệp, giấy phép đăng ký kinh doanh, các tài liệu liên quan đến việc bổ nhiệm các chức danh trong doanh nghiệp nh giám đốc, kế toán trởng…) nên trong thực tế tỷ

- Các tài liệu chứng minh khả năng tài chính của khách hàng (bảng cân đối tài chính, báo cáo kết quả kinh doanh, báo cáo luân chuyển tiền tệ…) nên trong thực tế tỷ)

- Các tài liệu liên quan đến giao dịch đợc yêu cầu bảo lãnh nh hợp đồng thơng mại, dịch vụ giữa các bên, phơng án sản xuất kinh doanh, giấy phép xuất nhập khẩu…) nên trong thực tế tỷ

- Các tài liệu liên quan đến việc đảm bảo cho phát hành bảo lãnh nh giấy tờ thế chấp, cầm cố tài sản, bảo lãnh của bên thứ ba…) nên trong thực tế tỷ

Ngân hàng sau khi tiếp nhận hồ sơ bảo lãnh của khách hàng phải có trách nhiệm kiểm tra sơ bộ số lợng các loại tài liệu, giấy tờ xem có đầy đủ không và yêu cầu khách hàng hoàn chỉnh, bổ sung hồ sơ nếu phát hiện thấy sai sót.

ớc 2 : Phân tích thẩm định khách hàng và phơng án kinh doanh Đây là một công việc rất quan trọng vì nó có ảnh hởng lớn đến hiệu quả hoạt động bảo lãnh của ngân hàng Việc thẩm định đợc thực hiện tốt sẽ giúp cho ngân hàng loại trừ đợc những khách hàng không đủ điều kiện bảo lãnh đồng thời có thể tránh đợc những rủi ro phát sinh từ phía khách hàng khi đã thực hiện bảo lãnh

Từ các tài liệu trên cùng với những thông tin bổ sung từ các nguồn khác (phỏng vấn trực tiếp khách hàng, từ sách báo tạp chí, các ngân hàng đã giao dịch với khách hàng hoặc từ trung tâm thông tin tín dụng…) nên trong thực tế tỷ) sẽ giúp cho ngân hàng thực hiện việc phân tích, đánh giá khách hàng đợc chính xác để có quyết định hợp lý

Quá trình thẩm định chủ yếu nhằm để định lợng rủi ro về phía khách hàng, qua đó nếu ngân hàng thấy có thể chấp nhận rủi ro thì tiến hành bảo lãnh cho khách hàng và ngợc lại nếu thấy không thể chấp nhận đợc rủi ro thì từ chối bảo lãnh

ớc 3 : Soạn thảo và phát hành văn bản bảo lãnh  Soạn thảo văn bản bảo lãnh.

Việc soạn thảo văn bản bảo lãnh đợc xuất phát từ hợp đồng cơ sở, hợp đồng gốc giữa ngời đợc bảo lãnh và ngời thụ hởng Ngân hàng phải nghiên cứu hợp đồng cơ sở một cách kỹ lỡng, cẩn thận vì chỉ khi nhận dạng đợc hợp đồng thì soạn thảo mới đợc chính xác, tránh trờng hợp bản chất của giao dịch không trùng với mục đích của bảo lãnh hoặc những trờng hợp phát sinh rủi

ro khác dễ dẫn đến tranh chấp sau này Vì vậy việc nghiên cứu hợp đồng gốc cần tập trung vào làm rõ các điểm nh: bản chất của giao dịch; nghĩa vụ của ngời đợc bảo lãnh hay thời hạn hiệu lực của hợp đồng gốc

Nội dung của văn bản bảo lãnh thờng chứa đựng những yếu tố sau:

 Chỉ định các bên tham gia

 Mục đích của bảo lãnh. Số tiền đợc bảo lãnh.

 Các điều kiện thanh toán của bảo lãnh.

 Thời hạn hiệu lực của bảo lãnh

 Tham chiếu luật áp dụng.

 Phát hành văn bản bảo lãnh.

Sau khi văn bản bảo lãnh đã đợc soạn thảo xong, ngân hàng chuyển bản chính cho khách hàng Đồng thời trong thời gian bảo lãnh còn hiệu lực, ngân hàng ngoài việc phải tiến hành theo dõi tình hình thực hiện nghĩa vụ của khách hàng còn phải tiến hành những công việc liên quan đến khoản bảo lãnh nh:

 Thu phí bảo lãnh từ khách hàng

 Quản lý khoản ký quỹ của khách hàng. Tiến hành thủ tục nhận bảo đảm. Ghi giá trị bảo lãnh vào sổ theo dõi.

ớc 4 : Xử lý các tình huống phát sinh đến giao dịch bảo lãnh Cán bộ tín dụng phải bám sát diễn biến giao dịch bảo lãnh để có thể xử lý linh hoạt các tình huống phát sinh trong thời gian bảo lãnh.

Trong trờng hợp rủi ro dẫn đến ngân hàng phải trả thay khách hàng thì khoản trả thay đợc xử lý nh sau:

- Khi chi nhánh và khách hàng đã tìm mọi biện pháp có thể mà khách hàng vẫn cha thực hiện đầy đủ nghĩa vụ đợc bảo lãnh, ngân hàng sẽ tiến hành

cho vay bắt buộc với khách hàng để thanh toán cho ngời thụ hởng Số tiền cho vay này đợc lấy từ quỹ bảo lãnh của ngân hàng.

- Sau đó ngân hàng thông báo cho khách hàng về việc trả thay Khi nhận đợc thông báo của ngân hàng, khách hàng có nghĩa vụ hoàn trả nợ hoặc có văn bản xác nhận nợ với ngân hàng về số tiền mà ngân hàng đã trả thay Sau 15 ngày kể từ ngày ngân hàng thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh, nếu khách hàng cha hoàn trả hoặc cha có văn bản xác nhận nợ thì ngân hàng sẽ hạch toán ghi nợ cho khách hàng Khách hàng phải chịu lãi suất nợ quá hạn mà ngân hàng đang áp dụng nhng không quá 150% lãi suất của khoản vay đợc bảo lãnh.

Trờng hợp vì lý do khách quan nh thiên tai, hoả hoạn, những khó khăn tài chính tạm thời…) nên trong thực tế tỷ hoặc việc trả nợ cho bên nhận bảo lãnh không phù hợp với chu kỳ sản xuất kinh doanh dẫn đến khách hàng cha thực hiện đợc nghĩa vụ của mình Trên cơ sở đề nghị của khách hàng trong văn bản xác nhận nợ, ngân hàng có thể xem xét lại kỳ hạn trả nợ và áp dụng lãi suất cho vay thông thờng đối với số tiền mà ngân hàng đã trả thay.

ớc 5 : Kết thúc giao dịch bảo lãnh.

Bảo lãnh ngân hàng đợc kết thúc trong các trờng hợp sau: - Nghĩa vụ bảo lãnh đã đợc ngân hàng thực hiện đầy đủ - Nghĩa vụ bảo lãnh chấm dứt theo quy định của pháp luật

- Bên đợc bảo lãnh đã thực hiện đầy đủ nghĩa vụ của mình đối với bên thụ

- Thời hạn của bảo lãnh đã hết hiệu lực trong trờng hợp bảo lãnh có quy định về thời hạn hiệu lực của bảo lãnh.

Việc kết thúc bảo lãnh đợc thực hiện qua các bớc:  Thanh lý hợp đồng bảo lãnh

Sau khi doanh nghiệp đã hoàn tất các nghĩa vụ theo hợp đồng bảo lãnh, ngân hàng lập biên bản thanh lý hợp đồng bảo lãnh và yêu cầu khách hàng nộp lại th bảo lãnh, đồng thời thông báo cho kế toán hạch toán lại số d bảo lãnh và quỹ bảo lãnh.

 Giải toả các tài sản đảm bảo: ngân hàng tiến hành bàn giao lại tài sản đảm bảo cho ngời đợc bảo lãnh.

 Lu trữ hồ sơ bảo lãnh.

Thời hạn và việc tổ chức lu trữ hồ sơ bảo lãnh đợc thực hiện theo quy định của NHNN về lu trữ hồ sơ chứng từ.

Cán bộ tín dụng lu trữ hồ sơ bảo lãnh, các biên bản kiểm tra việc thực hiện nghĩa vụ đợc bảo lãnh và các tài liệu liên quan đến giao dịch đợc bảo lãnh

Kế toán lu bản chính hợp đồng bảo lãnh, cam kết bảo lãnh hoặc xác nhận bảo lãnh và các văn bản khác liên quan đến sửa đổi hoặc gia hạn bảo lãnh.

Hồ sơ thế chấp, cầm cố bảo lãnh…) nên trong thực tế tỷ (hợp đồng và bản gốc giấy tờ sở hữu tài sản bảo đảm cho bảo lãnh) đợc lu giữ tại kho theo quy định lu giữ chứng từ có giá.

 Rút kinh nghiệm.

Ngân hàng tiến hành tổ chức đánh giá lại hiệu quả của dự án trên các mặt tài chính, kinh tế xã hội…) nên trong thực tế tỷ và các vấn đề phát sinh của khoản bảo lãnh để rút kinh nghiệm cho việc thực hiện các khoản bảo lãnh sau đợc tốt hơn.

2) Rủi ro trong hoạt động bảo lãnh:

- Rủi ro đối với ngân hàng:

Mặc dù khi thực hiện bảo lãnh cho khách hàng, ngân hàng không phải xuất vốn trực tiếp nhng do bảo lãnh cũng là một hoạt động tín dụng nên không vì thế mà nó không gây rủi ro cho ngân hàng Ngân hàng cam kết bảo

lãnh cho khách hàng cũng đồng nghĩa với việc ngân hàng đã chịu trách nhiệm trả thay cho khách hàng khi họ không thực hiện đúng nghĩa vụ của mình với bên yêu cầu bảo lãnh Vì vậy, có thể nói mọi rủi ro xảy ra với khách hàng dẫn đến họ không thể thực hiện đợc đầy đủ nghĩa vụ của mình đã thoả thuận trong hợp đồng cơ sở cũng đều gây tổn thất, thiệt hại cho ngân hàng Những rủi ro đó có thể đợc xuất phát từ những nguyên nhân khách quan nh thiên tai, hoả hoạn, các chính sách kinh tế vĩ mô của chính phủ, lạm phát, tình hình chính trị - xã hội…) nên trong thực tế tỷ và những nguyên nhân chủ quan nh khả năng điều hành, quản lý của khách hàng, sự thiếu thông tin…) nên trong thực tế tỷ gây ảnh hởng xấu tới tình hình sản xuất kinh doanh của khách hàng.

Ngoài ra, ngân hàng cũng phải chịu trách nhiệm bởi những rủi ro do chính mình gây ra nh:

- Do trình độ của cán bộ ngân hàng không đạt yêu cầu dẫn đến không đánh giá đợc chính xác tình hình và khả năng thực hiện nghĩa vụ của khách hàng trớc khi quyết định bảo lãnh.

- Việc thực hiện quy trình bảo lãnh đôi khi còn tuỳ tiện nhất là khâu theo dõi, kiểm tra tình hình thực hiện nghĩa vụ đã cam kết của khách hàng khi th bảo lãnh còn hiệu lực Điều này đã khiến cho ngân hàng không thể có đợc những biện pháp thích hợp, kịp thời để can thiệp, xử lý khi cần thiết.

- Công nghệ ngân hàng và sự thiếu hụt thông tin cũng gây khó khăn cho hoạt động của ngân hàng Khi thiếu hụt thông tin, cán bộ ngân hàng không có đủ cơ sở để đánh giá tình hình sản xuất kinh doanh hiện tại cũng nh trong tơng lai và đặc biệt là khả năng thực hiện nghĩa vụ của khách hàng ở hợp đồng gốc.

Tự bản thân ngân hàng cũng phải gánh chịu ảnh hởng của những nhân tố khách quan khác, đặc biệt là những quy định của pháp luật Tất cả những yếu tố này đều làm giảm chất lợng bảo lãnh và tăng những rủi ro tiềm ẩn trong hoạt động bảo lãnh của ngân hàng.

- Rủi ro với ngời đợc bảo lãnh:

Với những đặc điểm và vai trò của mình, bảo lãnh đã làm cho ngời đ-ợc bảo lãnh luôn bị ràng buộc trong việc thực hiện hợp đồng đã ký kết với ngời thụ hởng Họ luôn phải chịu sức ép phải thực hiện đầy đủ nghĩa vụ của mình ngay cả khi họ gặp phải những rủi ro phát sinh trong quá trình hoạt động kinh doanh Bởi vì họ sẽ phải đền bù về mặt tài chính nếu sự vi phạm của mình đợc chứng minh trong suốt thời gian có hiệu lực của th bảo lãnh Không những thế ngời đợc bảo lãnh còn phải đề phòng khả năng lừa đảo của bên đối tác khi ngời này lập những chứng từ giả mạo để yêu cầu ngân hàng thanh toán, nhng trên thực tế ngời đợc bảo lãnh vẫn hoàn thành đầy đủ nghĩa vụ của mình.

- Rủi ro với ngời thụ hởng bảo lãnh:

Ngân hàng đợc chọn làm ngân hàng bảo lãnh là một ngân hàng cóuy tín, có chính sách tài trợ mạnh mẽ, năng lực quản lý điều hành của ban lãnh đạo tốt, trình độ nghiệp vụ của cán bộ tín dụng cao…) nên trong thực tế tỷ Ngời thụ hởng sẽ có sự đảm bảo chắc chắn về khả năng nhận đợc khoản bồi hoàn khi ngời đợc bảo lãnh không thực hiện đúng cam kết trong hợp đồng Tuy nhiên trên thực tế hoạt động kinh doanh của một NHTM luôn chứa đựng rủi ro rất lớn Trong một thời gian ngắn, một NHTM có uy tín cũng có thể gặp rủi ro thậm chí dẫn đến phá sản Đó là cha kể đến trờng hợp ngời thụ hởng yêu cầu một ngân hàng bảo lãnh không đợc nh ý muốn Nh vậy, ngời thụ hởng bảo lãnh vẫn chịu phải những rủi ro khi yêu cầu đối tác của mình có sự bảo lãnh của ngân hàng

Mặc dù bảo lãnh có thể gây ra những rủi ro tiềm ẩn cho ngân hàng bảo lãnh, ngời đợc bảo lãnh cũng nh ngời thụ hởng Nhng với những lợi ích mà nó đem lại cho các bên tham gia vào bảo lãnh cũng nh cho cả nền kinh tế thì bảo lãnh là một hoạt động không thể thiếu đợc trong quá trình xây dựng và phát triển nền kinh tế của một đất nớc

Chơng II: Thực trạng hoạt động bảo lãnh tạichi nhánh NHCT Ba Đình.

I) Giới thiệu khái quát về NHCT Ba Đình

1) Giới thiệu khái quát:

Chi nhánh Ngân hàng công thơng khu vực Ba Đình ra đời từ năm 1959.

Tên gọi lúc thành lập: Chi điếm Ngân hàng Ba đình trực thuộc Ngân hàng Hà nội.

Địa điểm đặt trụ sở: Tại phố Đội cấn – Hà nội (nay là 126 Đội cấn ) Nhiệm vụ: Vừa xây dựng cơ sở vật chất, củng cố tổ chức và hoạt động Ngân hàng.

Số lợng cán bộ lúc đó có trên 10 ngời.

Mục tiêu hoạt động: mang tinh bao cấp, phục vụ không lấy lợi nhuận làm mục tiêu, hoạt động theo mô hình quản lý một cấp Mô hình này đợc duy trì từ khi thành lập đến tháng 7/1988 thì kết thúc.

Ngày 01\07\1988 Ngân hàng Ba Đình cũng đã đợc chuyển đổi thành một chi nhánh NHTM quốc doanh với tên gọi Chi nhánh Ngân hàng công th-ơng quận Ba Đình trực thuộc Ngân hàng công thth-ơng thành phố Hà Nội

Chức năng nhiệm vụ của các phòng ban tại chi nhánh bao gồm 11 phòng: Phòng kế toán giao dịch,Phòng tài trợ tơng mại, Phòng khách hàng số1, Khách hàng số 2, Khách hàng cá nhân, Thông tin điện toán, Phòng tổ chức hành chính, Phòng tiền tệ kho quỹ, Phòng kiểm tra nội bộ, Phòng tổng hợp tiếp thị, Phòng kế toán tài chính.

Phòng kế toán giao dịch

Chức năng:

Là phòng nghiệp vụ thực hiện các giao dịch trực tiếp với khách hàng,cung cáp các dịch vụ ngân hàng liên quan đến nghiệp vụ thanh toán , xử lý hạch toán các giao dịch theo qui định của Ngân hàng nhà nớc và Ngân hàng Công thơng Việt Nam Quản lý và chịu trách nhiệm đối với hệ thống giao dich trên

máy,quản lý quĩ tiền mặt đến từng giao dịch viên, thực hiện nhiệm vụ t vấn cho khách hàng về xử dụng các dịch vụ của ngân hàng.

Phòng tài trợ th ơng mại

Chức năng :

Là phòng nghiệp vụ tổ chức thực hiện nghiệp vụ về tài trợ thơng maị tại chi nhánh theo qui định của Ngân hàng công thơng VN.

Phòng khách hàng số1 (doanh nghiệp lớn)

Chức năng:

Là phòng nghiệp vụ trực tiếp giao dịch với khách hàng là các Doanh nghiệp lớn, để khai thác vốn bằng VND& ngoại tệ; Xử lý các nghiệp vụ liên quan đến cho vay, quản lý các sản phẩm cho vay phù hợp với chế độ, thể lệ hiện hành và hớng dẫn của NHCT.

Phòng khách hàng số 2 (doanh nghiệp vừa và nhỏ)

Chức năng:

Là phòng nghiệp vụ trực tiếp giao dịch với khách hàng là các doanh nghiệp vừa và nhỏ, để khai thác vốn bằng VND và ngoại tệ; Xử lý các nghiệp vụ liên quan đến cho vay, quản lý các sản phẩm cho vay phù hợp với chế độ, thể lệ hiện hành của Ngân hàng Nhà nớc và hớng dẫn của Ngân hàng Công thơng.

Phòng khách hàng cá nhân

Chức năng:

Là phòng nghiệp vụ trực tiếp giao dịch với khách hàng là các cá nhân để huy động vốn bằng VND và ngoại tệ; Xử lý các nghiệp vụ liên quan đến cho vay, quản lý các sản phẩm cho vay phù hợp với chế độ, thể lệ hiện hành của Ngân hàng Nhà nớc và hớng dẫn của Ngân hàng Công thơng; Quản lý hoạt động của các Quỹ tiết kiệm, điểm giao dịch.

Phòng thông tin đIện toán

Chức năng:

Thực hiện công tác quản lý, duy trì hệ thống thông tin điện toán tại chi nhánh Bảo trì bảo dỡng máy tính đảm bảo thông suốt hoạt động của hệ thống mạng, máy tính của chi nhánh.

Phòng Tổ chức- Hành chính

Chức năng:

Là phòng nghiệp vụ thực hiện công tác tổ chức cán bộ và đào tạo tại Chi nhánh theo đúng chủ trơng chính sách của Nhà nớc và quy định của NHCT VN Thực hiện công tác quản trị và văn phòng phục vụ hoạt động kinh doanh tại chi nhánh, thực hiện công tác bảo vệ, an ninh an toàn Chi nhánh.

Phòng tiền tệ kho quỹ

Chức năng:

Phòng tiền tệ kho quỹ là phòng nghiệp vụ quản lý an toàn kho quỹ, quản lý quỹ tiền mặt theo qui định của NHNN và NHCT ứng và thu tiền cho các quỹ tiết kiệm, các điểm giao dịch trong và ngoài quầy.

Phòng kiểm tra nội bộ

Chức năng:

Giúp giám đốc giám sát, kiểm tra, kiểm toán các hoạt động kinh doanh của chi nhánh nhằm đảm bảo việc thực hiện theo đúng pháp luật của nhà nớc vàchơ chế quản lý của ngành

Phòng tổng hợp tiếp thị

Chức năng:

Là phòng nghiệp vụ tham mu cho Giám đốc chi nhánh dự kiến kế hoạch kinh doanh, tổng hợp phân tích đánh giá tình hình hoạt động kinh doanh, thực hiện báo cáo tổng hợp hàng năm của chi nhánh.

Phòng kế toán tài chính.

Chức năng:

Là phòng nghiệp vụ giúp cho giám đốc thực hiện công tác quản lý tài chính và thực hiện nhiệm vụ chi tiêu nội bộ tại chi nhánh theo đúng qui định của nhà nớc và của Ngân hàng công thơng.

2) Tình hình hoạt động kinh doanh của ngân hàng trong nhữngnăm gần đây.

Tình hình huy động vốn.

Nguồn vốn kinh doanh là yếu tố không thể thiếu trong hoạt động của một NHTM Trong đó, nguồn vốn huy động từ dân c và các tổ chức kinh tế xã hội là nguồn vốn truyền thống và chủ yếu của ngân hàng Nhận thức đợc tầm quan trọng đó, trong thời gian qua NHCT Ba Đình đã có nhiều quan tâm, chú trọng đến công tác huy động vốn từ thái độ phục vụ nhiệt tình, chu đáo, chính xác của đội ngũ nhân viên đến việc mở rộng các loại hình sản

phẩm cũng nh mạng lới giao dịch ở các phờng trên địa bàn quận Ba Đình Điều này đã tạo cho khách hàng luôn cảm thấy an tâm, thuận tiện khi đến giao dịch với ngân hàng Các quĩ tiết kiệm tại nơi dân c tập trung đợc cải tạo,nâng cấp và mở rộng, hiện nay chi nhánh đã có 11 quĩ tiết kiệm Chi nhánh đã chủ động tìm kiếm khai thác các nguồn vốn nhàn rỗi ở các tổ chức kinh tế lớn với những hình thức hấp dẫn Vì vậy mà kết quả khả quan ngân hàng đã đạt đợc về mặt huy động vốn trong những năm qua là một thành quả tất yếu.

Tổng nguồn vốn huy động qua 3 năm là 2642 tỷ; 2975,8 tỷ; 3125 tỷ; Với tốc độ tăng là 2002 so với 2001 là 12.62 % (333.44 tỷ); năm 2003 so với năm 2002 là 7,28% (217 tỷ) Tốc độ tăng trởng của nguồn vốn là khá cao, đặc biệt năm 2003 chi nhánh đã có mức tăng trởng huy động vốn trong toàn hệ thống là 333.33 tỷ đồng Để đạt đợc mức tăng trởng này chi nhánh đã luôn mở rộng các quỹ tiết kiệm, bổ xung thêm trang thiết bị máy móc cho các quĩ tiết kiệm để đảm bảo phục vụ khách hàng kịp thời.Từng cán bộ trong chi nhánh đã chú ý đến nần cao tinh thần, phong cách giao dịch với khách hàng Hình thức huy động vốn phong phú với các loại tiền gửi và kỳ hạn khác nhau và với các mức lãi suất khác nhau Chi nhánh cũng đã chuẩn bị chu đáo trong triển khai các đợt tiết kiệm dự thởng, phát hành kỳ phiếu theo chỉ đạo của NHCT VN.

Nguồn vốn của chi nhánh bao gồm hai nguồn chính; tiền gửi của các tổ chức kinh tế và dân c Trong đó tỷ trọng của tiền gửi dân c luôn chiếm một tỷ trọng lớn Tốc độ tăng của tiền gửi dân c luôn cao hơn tốc độ tăng của tiền gửi các tổ chức kinh tế (năm 2002 là 18,25%; năm 2003 là 13,69%) trong khi tốc độ tăng của tiền gửi các tổ chc kinh tế năm 2002 là 6,79%; năm 2003 là 0,14% Năm 2003 mức tăng trởng của tiền gửi các tổ chức kinh tế thấp là do các doanh nghiệp lớn phải chuyển vốn về đơn vị chính tại các ngân hàng khác vào dịp cuối năm

Tiền gửi không kỳ hạn qua 3 năm: năm 2002 là 1116, 02 tỷ; năm 2003 là 736,52 tỷ; năm 2004 là 829,92 tỷ; so với tiền gửi có ky hạn đạt 1562 tỷ; 223.8,32 tỷ; 262,14 tỷ Tiền gửi có kỳ hạn luôn có tỷ trọng lớn hơn, chiếm trên 70% tổng nguồn vốn huy động Năm 2004 có sự giảm sút của tiền gửi không kỳ hạn ( giảm 379,5 tỷ đồng) đã làm tăng lãi suất đầu vào đáng kể của chi nhánh

Về tổng doanh số cho vay, cũng giống nh các NHTM khác tại Việt Nam, NHCT Ba Đình chủ yếu thực hiện cho vay ngắn hạn (chiếm hơn 90%) Ngoài ra, ngân hàng còn thực hiện việc cho vay trung dài hạn giúp các doanh nghiệp từng bớc đổi mới dây truyền công nghệ, mở rộng sản xuất kinh doanh Trong những năm qua, doanh số cho vay của ngân hàng đã có sự phát triển về cả số lợng và chất lợng khoản cho vay Kết quả là khoản thu lãi từ cho vay trong những năm qua đã đợc cải thiện đáng kể.

Tình hình huy động vốn theo thời hạn Đơn vị: tỷ đồng

Tiền gửi bằng tiền Việt nam của chi nhánh vẫn chiếm tỷ trọng lớn và là nguồn huy động chủ yếu của ngân hàng Năm 2002 là 2147 tỷ đồng chiếm 81,29% tổng nguồn vốn; năm 2003 là 2353,2 tỷ chiếm 79,09%; năm 2004 là 2178 tỷ chiếm 68,52% Trong khi đó tiền gửi ngoại tệ lại thay đổi thất thờng, với tốc độ tăng năm 2003 là 25,68% thì đến năm 2004 lại giảm 23,81% tơng đơng 148,12 tỷ,nguyên nhân cơ bản là khách hàng lo ngại sự biến động về tỷ giá trong năm 2004.

Về hoạt động tín dụng:

Đây là khoản mục chiếm tỷ trọng lớn nhất vì vậy nó giữ một vị trí quan trọng nhất trong hoạt động sử dụng vốn của NHTM Trong quá trình hoạt động của mình, NHCT Đống Đa luôn cố gắng tìm nhiều biện pháp nhằm mở rộng quy mô gắn liền với nâng cao chất lợng khoản tín dụng để đảm bảo an toàn vốn và phòng ngừa những rủi ro có thể xảy ra Ngân hàng thờng tìm hiểu rất kỹ khách hàng, nhất là những khách hàng vay lần đầu, trớc khi ra quyết định cho vay Tuy nhiên, ngân hàng cũng hạn chế tới mức thấp nhất những thủ tục phiền hà không cần thiết để tạo điều kiện tốt nhất cho khách hàng vay vốn nhằm phát triển sản xuất kinh doanh Ngoài ra, ngân hàng cũng không ngừng mở rộng các hình thức cho vay nhằm đáp ứng nhu cầu ngày càng đa dạng, phong phú của các doanh nghiệp.Vì vậy hoạt động tín dụng của chi nhánh đã đạt đợc những kết quả khả quan, thực hiện đựơc chỉ tiêu tăng trởng mức d nợ theo kế hoạch Năm 2002 mức d nợ tín dụng là 1.164,8 tỷ; năm 2003 là 1.630,782 tỷ tăng 34% tơng đơng 465,982 tỷ so với năm 2002 Năm 2004 là

Tổng tiền gửi DN & cá nhân 2.975,32 3.192 3.325,555

Hiệu suất xử dụng vốn của chi nhánh là khá cao tuy nhiên mới chỉ xủ dụng hơn một nửa nguồn vốn huy động Điều này cho thấy hoạt động tín dụng của chi nhánh cha phải là chủ đạo.Vì vậy nguồn thu từ lãi trong hoạt động tín dụng mới chỉ chiếm 40% - 50% tổng thu nhập, trong khi đó nguồn thu từ hoạt động gửi vốn chiếm khoảng 35% tổng thu nhập Vì vậy chi nhánh cần phải đẩy mạnh hơn nữa các hoạt động tín dụng

Các hoạt động khác của chi nhánh

Hoạt động kinh doanh đối ngoại:

Ngoài nguồn ngoại tệ mua trực tiếp của các doanh nghiệp xuất khẩu, chi nhánh đã trực tiếp khai thác nguồn ngoại tệ liên ngân hàng, từ các đại lý và sự hỗ trợ của NHCT VN để đáp ứng nhu cầu cho các doanh nghiệp Mặc dù gặp rất nhiều khó khăn về nguồn cung ngoại tệ nhng lợng ngoại tệ khai thác đợc trong năm 2004 đã đáp ứng đợc đầy đủ nhu cầu, giữ đợc khách hàng truyền thống cho ngân hàng Doanh số mua bán ngoai tệ tăng đều qua các năm Năm 2002 doanh số mua bán ngoại tệ là 184 triệu USĐ; năm 2003 là 195 triệu USĐ; năm 2004 là 205 triệu USĐ Hiện nay tỷ lệ kết hối bắt buộc giảm xuống còn 30% đã tác động đến nguồn mua ngoại tệ của chi nhánh trong khi nhu cầu ngoại tệ để đáp ứng cho các doanh nghiệp nhập khẩu lại tăng cao Do đó công tác kinh doanh cũng gặp ít nhiều khó khăn.

Nghiệp vụ thanh toán quôc tế:

Công tác thanh toán quốc tế tiếp tục phát huy vai trò tích cực đối với hoạt động kinh doanh của chi nhánh Năm 2003 thanh toán 1492 món hàng xuát nhập trị giá hơn 100,301 triệu USĐ tăng 5,5% so với năm2002 và thanh toán 410 món hàng xuất trị giá 93,259 triệu USĐ trong đó có 82 món hàng nhờ thu; 212 món thông báo L\C Năm 2004 chi nhánh đã thanh toán 1461 món trị giá 111,17 triệu USĐ trong đó thanh toán hàng nhập là 990 món trị giá 96,07 triệu USĐ thanh toán hàng xuất là 472 món trị giá 8,048 triệu USĐ Về các hoạt động dịch vụ chi trả kiều hối, séc du lịch, visa…) nên trong thực tế tỷ còn hạn chế mặc dù doanh số chi trả ngày càng tăng qua các năm.

Công tác kế toán thanh toán:

Để phục vụ nhu cầu thanh toán ngày càng tăng cả về số lợng và chất lợng với kháchh hàng, chi nhánh đã thực hiên tốt thanh toán điện tử liên ngân hàng và trong hệ thống Công tác thanh toán đợc đảm bảo nhanh chóng, chính xác, kịp thời, tạo điều kiện thúc đẩy luân chuyển vốn nhanh cho khách hàng Tuy nhiên vẫn cần phải khắc phục về chế độ chứng từ, về sự phối hợp giữa các phòng nghiệp vụ để đợc hoàn thiện hơn.

Công tác tiền tệ kho quĩ:

Với khối lợng thu chi tiền mặt lớn nhng công tác tiền tệ kho quĩ vẫn bảo đảm an toàn tuyệt đối Thu chi tiền mặt VNĐ đạt 10.000 tỷ đồng bằng 150% so với năm 2003, thu chi ngoại tệ đạt 156 triệu USĐ tăng 58 triệu USĐ, điều chuyển cho NHNN và NHCT VN 1.458 tỷ đồng và 38 triệu USĐ.

Công tác kiểm tra, kiểm soát:

Thờng xuyên tiến hành kiểm tra kiểm soát theo chơng trình của NHCT VN và kế hoạch kiểm tra nội bộ của chi nhánh trên các mặt nghiệp vụ, dặc biệt là trong công tác kiểm tra kiểm soát nguồn vốn, tín dụng, kế toán, kho quĩ Đối với nghiệp vụ tín dụng, bảo lãnh đã thực hiện tốt qui trình nghiệp vụ, kiểm tra kiểm soát cho vay trong năm không xảy ra trờng hợp rủi ro nào Qui chế cho vay có bảo đảm bằng tài sản đợc thực hiện nghiêm túc trong cho vay khu vực ngoài quốc doanh và cho vay trung dài hạn ở các doanh nghiệp nhà nớc Do vậy, tỷ lệ cho vay có bảo đảm bằng tài sản đã thực hiện đợc tỷ lệ 71%, so với chỉ tiêu NHCT VN giao vợt mức 5% Trong đó công tác thanh toán kho quĩ bảo đảm an toàn tuyệt đối Tuy nhiên trong kiểm