Giải pháp góp phần hoàn thiện và phát triển hoạt động bảo lãnh tại chi nhánh Ngân hàng Công thương Đống Đa

Với sự chuyển đổi từ nền kinh tế kế hoạch hoá tập trung bao cấp sang nền kinh tế thị trường theo định hướng x• hội chủ nghĩa có sự điều tiết vĩ mô của nhà nước, trong thời gian qua, đất nước ta đ• có một sự phát triển rõ rệt, trên mọi lĩnh vực của nền kinh tế. Những thành tựu ban đầu mà chúng ta đ• đạt được là nền kinh tế tăng trưởng, x• hội ổn định, quan hệ kinh tế đối ngoại mở rộng và vị thế của Việt Nam trên trường quốc tế ngày càng nâng cao. Cùng với sự chuyển đổi của nền kinh tế, sự nghiệp đổi mới của hoạt động ngân hàng cũng được thể hiện trên nhiều hình thức: công nghệ ngân hàng, kết cấu nguồn vốn và đặc biệt là các nghiệp vụ ngân hàng. Các NHTM cũng đ• có một sự đổi mới và hoàn thiện từ nội dung hoạt động tới cơ cấu tổ chức nhằm tăng khả năng kinh doanh phục vụ đắc lực cho sự phát triển kinh tế x• hội đất nước. Nghiệp vụ bảo l•nh ngân hàng là một trong các nghiệp vụ ngân hàng hiện đại được các NHTM Việt Nam ứng dụng trong những năm gần đây. Với việc áp dụng nghiệp vụ này, các doanh nghiệp đ• giảm thiểu được rủi ro từ các đối tác, nhất là các đối tác nước ngoài. Còn các ngân hàng đ• đa dạng hoá được sản phẩm dịch vụ cung cấp, tăng doanh số thu được từ các nghiệp vụ ngoại bảng. Tuy nhiên nghiệp vụ bảo l•nh ngân hàng vẫn là một nghiệp vụ mới mẻ hơn nữa mức độ phát triển của nó trong những năm qua còn rất nhỏ so với đòi hỏi của nền kinh tế Việt Nam. Do vậy ngành ngân hàng nói chung và Ngân hàng Công thương Đống Đa nói riêng cần phải vận dụng và phát triển nghiệp vụ bảo l•nh ngân hàng tốt hơn để đáp ứng kịp thời nhu cầu của các doanh nghiệp trước sự tiến triển của nền kinh tế toàn cầu. Xuất phát từ tính thiết thực của việc giải quyết vấn đề trên, sau một thời gian thực tập tại Ngân hàng Công thương Đống Đa, em đ• mạnh dạn chọn đề tài khoá luận của mình là : “Giải pháp góp phần hoàn thiện và phát triển hoạt động bảo l•nh tại chi nhánh Ngân hàng Công thương Đống Đa”.

Mở đầu 1- Tính cấp thiết của đề tài : Với sự chuyển đổi từ nền kinh tế kế hoạch hoá tập trung bao cấp sang nền kinh tế thị trờng theo định hớng xã hội chủ nghĩa có sự điều tiết vĩ mô của nhà nớc, trong thời gian qua, đất nớc ta đã có một sự phát triển rõ rệt, trên mọi lĩnh vực của nền kinh tế. Những thành tựu ban đầu mà chúng ta đã đạt đợc là nền kinh tế tăng tr- ởng, xã hội ổn định, quan hệ kinh tế đối ngoại mở rộng và vị thế của Việt Nam trên trờng quốc tế ngày càng nâng cao. Cùng với sự chuyển đổi của nền kinh tế, sự nghiệp đổi mới của hoạt động ngân hàng cũng đợc thể hiện trên nhiều hình thức: công nghệ ngân hàng, kết cấu nguồn vốn và đặc biệt là các nghiệp vụ ngân hàng. Các NHTM cũng đã có một sự đổi mới và hoàn thiện từ nội dung hoạt động tới cơ cấu tổ chức nhằm tăng khả năng kinh doanh phục vụ đắc lực cho sự phát triển kinh tế xã hội đất nớc. Nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng là một trong các nghiệp vụ ngân hàng hiện đại đợc các NHTM Việt Nam ứng dụng trong những năm gần đây. Với việc áp dụng nghiệp vụ này, các doanh nghiệp đã giảm thiểu đợc rủi ro từ các đối tác, nhất là các đối tác nớc ngoài. Còn các ngân hàng đã đa dạng hoá đợc sản phẩm dịch vụ cung cấp, tăng doanh số thu đợc từ các nghiệp vụ ngoại bảng. Tuy nhiên nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng vẫn là một nghiệp vụ mới mẻ hơn nữa mức độ phát triển của nó trong những năm qua còn rất nhỏ so với đòi hỏi của nền kinh tế Việt Nam. Do vậy ngành ngân hàng nói chung và Ngân hàng Công thơng Đống Đa nói riêng cần phải vận dụng và phát triển nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng tốt hơn để đáp ứng kịp thời nhu cầu của các doanh nghiệp trớc sự tiến triển của nền kinh tế toàn cầu. Xuất phát từ tính thiết thực của việc giải quyết vấn đề trên, sau một thời gian thực tập tại Ngân hàng Công thơng Đống Đa, em đã mạnh dạn chọn đề tài khoá luận của mình là : 1 Giải pháp góp phần hoàn thiện và phát triển hoạt động bảo lãnh tại chi nhánh Ngân hàng Công thơng Đống Đa. 2- Mục đích nghiên cứu của đề tài. - Hệ thống và làm sáng tỏ cơ sở lý luận của bảo lãnh ngân hàng tại một NHTM. - Đánh giá thực trạng của hoạt động bảo lãnh ngân hàng tại chi nhánh Ngân hàng Công thơng Đống Đa để thấy đợc những mặt đã đạt đợc, những tồn tại và nguyên nhân của những tồn tại đó. - Đa ra hệ thống các giải pháp để hoàn thiện và phát triển hoạt động bảo lãnh tại Ngân hàng Công thơng Đống Đa. 3- Đối tợng và phạm vi nghiên cứu của đề tài. Hoạt động cung cấp sản phẩm, dịch vụ của một NHTM rất phong phú và đa dạng, nhng do thời gian và lợng kiến thức còn hạn hẹp nên bài viết của em chỉ dừng lại ở việc nghiên cứu hoạt động bảo lãnh tại chi nhánh Ngân hàng Công thơng Đống Đa. 4- Phơng pháp nghiên cứu: Để làm rõ đợc mục đích nghiên cứu của đề tài, khóa luận đã sử dụng các ph- ơng pháp nh phơng pháp phân tích, so sánh, luận giải, tổng hợp, khái quát hoá. Ngoài ra khoá luận còn sử dụng việc phân tích số liệu thống kê trên cơ sở t duy lôgíc. 5- Nội dung của khoá luận: Ngoài hai phần mở đầu và kết luận, nội dung chính của khoá luận đợc thể hiện ở 3 phần: - Chơng 1: Những vấn đề có tính chất lý luận về nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng. - Chơng 2: Thực trạng hoạt động bảo lãnh tại chi nhánh Ngân hàng Công thơng Đống Đa. - Chơng 3: Giải pháp, kiến nghị nhằm hoàn thiện và phát triển nghiệp vụ bảo lãnh tại Ngân hàng Công thơng Đống Đa. 2 chơng 1 những vấn đề có tính chất lý luận về nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng. 1.1. bảo lãnh ngân hàng và vai trò của bảo lãnh ngân hàng . 1.1.1. Khái niệm, chức năng của bảo lãnh ngân hàng . 1.1.1.1. Khái niệm bảo lãnh ngân hàng. Trong nền kinh tế hàng hoá hiện đại, nhu cầu ngày càng cao của xã hội về các loại hàng hoá dịch vụ phục vụ sản xuất - tiêu dùng đã làm cho hoạt động thơng mại diễn ra mạnh mẽ với xu hớng toàn cầu hoá sâu sắc. Hoạt động thơng mại đã đem lại những lợi ích to lớn cho các doanh nghiệp nhng cũng buộc họ phải đối mặt với những rủi ro tờ phía đối tác do sự thiếu chính xác và không đầy đủ về thông tin. Các doanh nghiệp lúc này nhận thấy rằng cần có cơ quan chuyên môn giải quyết những vấn đề phát sinh để đảm bảo thúc đẩy quá trình trao đổi thơng mại và giảm thiểu rủi ro từ phía bạn hàng. Và bảo lãnh của một cơ quan, tổ chức có chuyên môn, uy tín đã thực sự đáp ứng đợc yêu cầu của các doanh nghiệp trong việc tìm kiếm sự đảm bảo từ phía đối tác. Bảo lãnh, một nét chung nhất, chính là sự cam kết của ngời bảo lãnh thực hiện đầy đủ các quyền lợi và nghĩa vụ nếu ngời đợc bảo lãnh không thực hiện hoặc thực hiện không đúng những cam kết đối với bên yêu cầu bảo lãnh. Bảo lãnh cần thiết khi hai bên còn cha tín nhiệm nhau, uy tín và lời hứa của bên này cha đủ độ tin cậy đối với bên đối tác. Sự xuất hiện của một bên thứ ba (bên bảo lãnh) có đủ độ tin cậy với cả hai bên đứng ra thực hiện bảo lãnh và sẽ là chiếc cầu nối giữa hai bên để đa họ đến một điểm chung thống nhất. Với định nghĩa trên, trong xã hội tồn tại rất nhiều loại hình bảo lãnh nh bảo lãnh của một cá nhân với cá nhân khác, bảo lãnh của một tổ chức với một tổ chức hoặc một cá nhân, hay rộng hơn nữa là bảo lãnh của một tổ chức quốc tế với một nớc, một cá nhân 3 Còn trong ngân hàng, bảo lãnh là một nghiệp vụ đợc định nghĩa nh sau: Bảo lãnh ngân hàng là cam kết bằng văn bản của TCTD (bên bảo lãnh) với bên có quyền (bên thụ hởng bảo lãnh) về việc thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho khách hàng (bên đợc bảo lãnh) khi khách hàng không thực hiện hoặc thực hiện không đúng nghĩa vụ đã cam kết với bên thụ hởng bảo lãnh. Khách hàng phải nhận nợ và hoàn trả cho TCTD số tiền đã đợc trả thay. Nh vậy, xét theo các hình thức tín dụng của ngân hàng thì bảo lãnh là một hình thức tín dụng đặc biệt, tín dụng chữ ký - signature credit. Đây là một hình thức tín dụng mà ngân hàng không trực tiếp cho vay bằng tiền. Nhng bằng uy tín (chữ ký) của mình, ngân hàng tạo điều kiện để khách hàng sử dụng vốn của ngời khác và đảm bảo thanh toán cho khách hàng. Tuy cũng là một hình thức tín dụng của ngân hàng nhng trong quá trình hạch toán bảo lãnh không làm thay đổi bảng quyết toán tài sản mà đợc hạch toán ngoại bảng. Nghiệp vụ bảo lãnh có thể đợc thực hiện bởi những tổ chức tài chính, ngân hàng thơng mại, các quỹ, các tổ chức bảo hiểm Trong những tr ờng hợp đặc biệt, NHNN sẽ tham gia bảo lãnh khi đợc Chính phủ chỉ định. 1.1.1.2. Chức năng của bảo lãnh ngân hàng. Nói chung mục đích và chức năng của bảo lãnh ngân hàng là hình thức phù hợp nhằm ngăn chặn những rủi ro có thể phát sinh trong quan hệ mua bán, giao dịch không thờng xuyên giữa các bên. Đồng thời bảo lãnh bù đắp những thiệt hại về mặt tài chính cho ngời thụ hởng một cách nhanh chóng và chắc chắn khi ngời này chứng minh sự vi phạm của ngời đợc bảo lãnh dẫn đến phát sinh yêu cầu thực hiện bảo lãnh. Thứ nhất, bảo lãnh ngân hàng là công cụ bảo đảm (Security Instrument). Đây là chức năng quan trọng nhất của bảo lãnh. Đó là việc ngân hàng cung cấp cho bên thụ hởng một khoản bồi thờng về tài chính cho những thiệt hại do hành vi vi phạm hợp đồng của bên đợc bảo lãnh gây ra. Nh vậy, ngân hàng phát hành bảo lãnh đã tạo ra một sự đảm bảo chắc chắn cho ngời thụ hởng từ đó tạo cho họ lòng tin tởng, sự yên tâm để thực hiện tốt hợp đồng. Bảo lãnh là một công cụ đảm bảo chứ không phải là công cụ thanh toán. Do vậy, bảo lãnh chỉ đợc dùng cho mục đích 4 đảm bảo an toàn cho bên thụ hởng khi có biến cố vi phạm hợp đồng chứ không phải lập ra là để nhằm thanh toán cho ngời thụ hởng. Ngời đợc bảo lãnh và ngời thụ hởng bảo lãnh phải cố gắng hết sức có thể để thực hiện tốt những điều đã đợc quy định trong hợp đồng. Vì vậy những khả năng xảy ra nghĩa vụ bồi thờng của ngân hàng thờng rất nhỏ. Theo thống kê của các nhà ngân hàng Mỹ thì chỉ có 1% trên tổng số các bảo lãnh đợc phát hành ở nớc này bị ngời thụ hởng yêu cầu thanh toán. Qua đó, ta có thể thấy rằng bảo lãnh là một công cụ đảm bảo chứ không phải là một công cụ thanh toán. Thứ hai, bảo lãnh ngân hàng là công cụ tài trợ (Financing Instrument). Đối với ngời đợc bảo lãnh, bảo lãnh thực sự là một công cụ tài trợ về mặt tài chính. Trong nhiều trờng hợp, khách hàng bắt buộc phải trả cho phía đối tác một khoản tiền ứng trớc, khoản đặt cọc để đảm bảo nghĩa vụ thực hiện hợp đồng giữa hai bên. Nhng sau khi đợc ngân hàng phát hành bảo lãnh thì khách hàng (ngời đợc bảo lãnh) không phải xuất quỹ mà vẫn có thể thực hiện hợp đồng, thậm chí họ có thể đợc vay nợ hoặc đợc kéo dài thời gian thanh toán tiền hàng hoá, dịch vụ. Nh vậy, bảo lãnh ngân hàng đã tạo điều kiện cho khách hàng đợc hởng những thuận lợi về ngân quỹ nh khi đợc cho vay thực sự. Trong điều kiện kinh tế ngày càng phát triển nh hiện nay thì nhu cầu vốn tín dụng cũng không ngừng tăng lên. Vì thế, bảo lãnh ngân hàng càng có ý nghĩa quan trọng, nó đã đáp ứng đợc kịp thời các yêu cầu phát triển và mở rộng sản xuất kinh doanh, đồng thời cũng làm giảm bớt sự căng thẳng về vốn cho khách hàng. Thứ ba, bảo lãnh ngân hàng có chức năng đôn đốc việc thực hiện hợp đồng. Trong bảo lãnh ngân hàng, ngời đợc bảo lãnh phải trả khoản tiền đã đợc đảm bảo trong bất kỳ trờng hợp nào có tổn thất xảy ra. Nếu anh ta vi phạm hợp đồng đã đợc cam kết với ngời thụ hởng bảo lãnh thì chính anh ta phải chi trả khoản thiệt hại cho ngân hàng sau khi ngân hàng đã thanh toán cho ngời thụ hởng. Nh vậy, ngời đ- ợc bảo lãnh luôn phải có ý thức cao trong việc hoàn thành nghĩa vụ của mình để tránh trờng hợp có thể gây tổn hại đến những cam kết trong hợp đồng. Ngân hàng bảo lãnh cũng phải chịu áp lực của việc phải thanh toán thay nếu nh ngời đợc bảo lãnh không thực hiện đầy đủ nghĩa vụ của họ. Mặc dù sẽ nhận đợc 5 một khoản tiền bồi hoàn từ việc ngời đợc bảo lãnh vi phạm hợp đồng nhng ngân hàng cũng không muốn tình trạng này xảy ra. Và để giữ vững uy tín của mình, ngân hàng cũng luôn tìm cách để đôn đốc ngời đợc bảo lãnh phải hoàn tất hợp đồng đã ký kết. Nh vậy, bảo lãnh ngân hàng mang ý nghĩa ràng buộc, đốc thúc ngời đợc bảo lãnh thực hiện hợp đồng. Chức năng này có mối liên hệ rất chặt chẽ với chức năng bảo đảm vì khi ngời đợc bảo lãnh luôn bị đôn đốc thực hiện tốt hợp đồng thì khả năng đợc bảo đảm của ngời thụ hởng sẽ càng cao. 1.1.2. Các hình thức bảo lãnh ngân hàng. 1.1.2.1. Phân loại theo bản chất của bảo lãnh. Bảo lãnh đồng nghĩa vụ (Accessory Guarantee - Suretyship). Đây đợc coi là một loại hình bảo lãnh mang tính truyền thống nếu dựa trên cơ sở nguồn gốc ra đời của nó. Bảo lãnh đồng nghĩa vụ có đặc điểm là ngân hàng và ngời đợc bảo lãnh có cùng nghĩa vụ. Tuy nhiên, nghĩa vụ của khách hàng là nghĩa vụ đầu tiên và chỉ khi có sự xác nhận nghĩa vụ này bị vi phạm thì ngân hàng mới thực hiện nghĩa vụ bổ sung của mình. Đặc điểm này gây bất lợi cho ngân hàng, ngân hàng phải thực hiện nghĩa vụ của mình trong trờng hợp bất kể vì lý do gì ngời đợc bảo lãnh không hoàn thành nghĩa vụ trong hợp đồng cơ sở. Chính vì thế mà ngân hàng thờng xuyên phải can thiệp khá sâu vào giao dịch hợp đồng giữa ngời đ- ợc bảo lãnh và ngời thụ hởng bảo lãnh để tìm hiểu về khả năng hoàn thành nghĩa vụ và đốc thúc việc hoàn thành nghĩa vụ của ngời đợc bảo lãnh, tránh trờng hợp ngời này không có sự nỗ lực cố gắng hết sức trong việc hoàn thành nghĩa vụ của mình. Loại bảo lãnh này thờng đợc dùng chủ yếu trong giao dịch ở phạm vi nội địa, ít đợc sử dụng trong quan hệ với nớc ngoài. Bảo lãnh độc lập (Independent Guarantee). Trái với bảo lãnh đồng nghĩa vụ, trong bảo lãnh độc lập, nghĩa vụ của ngân hàng và của ngời đợc bảo lãnh là hoàn toàn độc lập, tách rời. Ngân hàng chỉ tiến hành thanh toán cho ngời thụ hởng khi những điều kiện thanh toán đã đợc thỏa mãn. Vì vậy do đợc tạo ra từ yêu cầu, đòi hỏi trong thực tiễn nên bảo lãnh độc lập đợc coi là một dạng bảo lãnh ngân hàng hiện đại. 6 Bảo lãnh độc lập đem lại nhiều thuận lợi cho ngân hàng bảo lãnh và ngời thụ h- ởng, vì vậy nó đang đợc sử dụng phổ biến hiện nay trong thơng mại quốc tế. 1.1.2.2. Phân loại theo ph ơng thức phát hành bảo lãnh. Bảo lãnh trực tiếp (Direct Guarantee). Bảo lãnh trực tiếp là loại bảo lãnh trong đó ngân hàng chịu trách nhiệm bảo lãnh sẽ tiến hành phát hành bảo lãnh trực tiếp theo yêu cầu của ngời đợc bảo lãnh mà không thông qua trung gian nào. Ngân hàng có thể trực tiếp truy đòi ngời đợc bảo lãnh số tiền đã bồi thờng cho ngời thụ hởng trong trờng hợp ngời đợc bảo lãnh không hoàn thành nghĩa vụ của mình. Khi ngời thụ hởng là ngời nớc ngoài, ngân hàng phục vụ ngời đợc bảo lãnh sẽ thông qua quan hệ đại lý của mình với một ngân hàng tại nớc ngời thụ hởng để yêu cầu ngân hàng này chuyển th bảo lãnh đến ngời thụ hởng. Loại bảo lãnh này chịu sự chi phối bởi luật pháp đợc áp dụng ở nớc của ngời đ- ợc bảo lãnh. Và ngân hàng phát hành bảo lãnh có thể trực tiếp thanh toán cho ngời thụ hởng mà không cần có sự hoàn trả th bảo lãnh gốc. Do đó nếu ngời thụ hởng thiếu kinh nghiệm trong thanh toán quốc tế, thiếu hiểu biết về pháp luật nớc ngân hàng phát hành thì sẽ gặp rất nhiều bất lợi, nhất là khi xảy ra tranh chấp. Vai trò của ngân hàng thông báo là kiểm tra tính chân thực của bảo lãnh khi nhận đợc bảo lãnh từ ngân hàng phát hành, sau đó thông báo và chuyển nội dung th bảo lãnh (bằng telex, swift) cho ngời thụ hởng. Sự xuất hiện của ngân hàng thông báo không làm ảnh hởng đến quan hệ cũng nh nghĩa vụ giữa ngời đợc bảo lãnh, ngời thụ hởng bảo lãnh và ngân hàng phát hành. Ngân hàng phát hành vẫn phải thanh toán cho ngời thụ hởng khi phát sinh rủi ro và yêu cầu bồi hoàn thanh toán từ ngời đợc bảo lãnh. Hình 1: Sơ đồ bảo lãnh trực tiếp. 3 7 Ngân hàng phát hành Ngân hàng thông báo 2 3 3 1 Ghi chú : (1) Hợp đồng cơ sở đợc ký kết giữa ngời thụ hởng bảo lãnh và ngời đợc bảo lãnh. (2) Ngời đợc bảo lãnh yêu cầu ngân hàng phát hành bảo lãnh và cam kết bồi hoàn. (3) Ngân hàng phát hành phát hành bảo lãnh và chuyển trực tiếp văn bản bảo lãnh cho ngời thụ hởng bảo lãnh. (3) Trong trờng hợp ngời thụ hởng là ngời nớc ngoài, ngân hàng phát hành sẽ chuyển văn bản bảo lãnh cho ngời thụ hởng thông qua ngân hàng thông báo. Bảo lãnh gián tiếp (Indirect Guarantee). Bảo lãnh gián tiếp là một loại bảo lãnh mà trong đó ngân hàng bảo lãnh đã phát hành theo chỉ thị của một ngân hàng trung gian phục vụ cho ngời đợc bảo lãnh (Ngân hàng chỉ thị - Instructing Bank) dựa trên một bảo lãnh khác gọi là bảo lãnh đối ứng (Counter Guarantee). Vì vậy, trong bảo lãnh gián tiếp ngời thụ hởng không có quyền yêu cầu ngân hàng chỉ thị thanh toán bảo lãnh cho mình vì giữa ngân hàng chỉ thị bảo lãnh và ngời thụ hởng không có quan hệ ràng buộc gì về nghĩa vụ và trách nhiệm. Ngân hàng phát hành hoàn toàn cũng không có quyền yêu cầu ngời đợc bảo lãnh bồi hoàn, thậm chí khi ngân hàng chỉ thị bị phá sản. Ngân hàng chỉ thị mới là bên phải có nghĩa vụ bồi hoàn cho ngân hàng phát hành. Bảo lãnh gián tiếp đợc sử dụng chủ yếu trong trờng hợp ngời thụ hởng là ngời n- ớc ngoài và ngân hàng phát hành ở ngay tại quốc gia của ngời thụ hởng. Khi đó ngân hàng trong nớc (ngân hàng chỉ thị) uỷ quyền cho ngân hàng phát hành thực hiện phát hành để tạo thuận lợi cho ngời thụ hởng giao dịch hoặc đòi tiền sau này. Trong trờng hợp ngân hàng phát hành và ngân hàng chỉ thị ở cùng nớc với ngời đợc 8 Người được bảo lãnh Người thụ hư ởng bảo lãnh bảo lãnh thì ngân hàng phát hành cũng có thể yêu cầu ngân hàng đại lý của mình ở nớc ngời thụ hởng thông báo và chuyển văn bản bảo lãnh cho ngời thụ hởng nh bảo lãnh trực tiếp. Bảo lãnh đối ứng chỉ là một công cụ trung gian giữa ngời bảo lãnh và ngời đợc bảo lãnh. Thời hạn hiệu lực của bảo lãnh đối ứng là thời hạn mà ngân hàng phát hành phải xuất trình yêu cầu thanh toán đến ngân hàng chỉ thị. Thời gian đó cho phép ngân hàng phát hành có đủ thời gian xử lý và gửi chứng từ xuất trình đến ngân hàng chỉ thị đòi thanh toán bảo lãnh đối ứng, sau khi đã thanh toán cho bảo lãnh chính. Nh vậy, ngân hàng phát hành chỉ có thể đòi tiền ngân hàng chỉ thị tối đa bằng số tiền bảo lãnh mà ngân hàng phát hành đã thanh toán cho ngời thụ hởng. Hình 2: Sơ đồ bảo lãnh gián tiếp. 4 3 4 4 2 1 Ghi chú : (1) Hợp đồng cơ sở đợc ký kết giữa ngời thụ hởng bảo lãnh và ngời đợc bảo lãnh. (2) Ngời đợc bảo lãnh yêu cầu ngân hàng phục vụ mình chỉ thị cho ngân hàng phát hành phát hành bảo lãnh. (3) Ngân hàng chỉ thị chỉ thị cho ngân hàng phát hành tiến hành phát hành bảo lãnh cho ngời thụ hởng, đồng thời cam kết bồi hoàn dựa trên bảo lãnh đối ứng. (4) Ngân hàng phát hành trực tiếp phát hành bảo lãnh cho ngời thụ hởng. 9 ngân hàng phát hành ngân hàng thông báo ngân hàng chỉ thị người được bảo lãnh người thụ hư ởng bảo lãnh (4) Ngân hàng phát hành phát hành bảo lãnh cho ngời thụ hởng thông qua ngân hàng thông báo. Đồng bảo lãnh (Syndicated Guarantee). Đối với những hợp đồng có giá trị lớn, các ngân hàng muốn bảo lãnh cho khách hàng thì buộc phải tham gia vào đồng bảo lãnh. Vì theo nguyên tắc sử dụng vốn của một NHTM, các ngân hàng không đợc phép thực hiện bảo lãnh cho một khách hàng vợt quá giới hạn tối đa (<= 15% vốn tự có của ngân hàng) để tránh gây rủi ro, tổn thất cho ngân hàng. Trong loại bảo lãnh này, các ngân hàng thành viên tham gia trong một nghiệp vụ bảo lãnh sẽ chọn một ngân hàng đứng ra làm ngân hàng đóng vai trò đầu mối (Leading Bank) để phát hành bảo lãnh chính. Ngân hàng này sẽ phát hành th bảo lãnh cho toàn bộ số tiền bảo lãnh, giữ các chứng từ thế chấp, cầm cố, thu phí bảo lãnh từ ngời đợc bảo lãnh và chia lại cho các ngân hàng thành viên theo tỉ lệ tham gia. Các ngân hàng còn lại sẽ cam kết chịu trách nhiệm theo từng phần đóng góp của mình bằng những bảo lãnh đối ứng. Khi ngân hàng chính đã thanh toán cho ngời thụ hởng thì có quyền truy đòi các ngân hàng thành viên đồng bảo lãnh số tiền mà họ đã cam kết bằng bảo lãnh đối ứng. Đến lợt mình, các ngân hàng này lại tiến hành truy đòi từ ngời đợc bảo lãnh. Hình 3: Sơ đồ đồng bảo lãnh. 3 4 2 4 4 1 10 nh 1 NH 2 nh 3 ngân hàng phát hành ngân hàng thông báo người được bảo lãnh người thụ hư ởng bảo lãnh [...]... xây dựng và phát triển nền kinh tế của một đất nớc 28 chơng 2 trực trạng hoạt động bảo lãnh tại chi nhánh ngân hàng công thơng đống đa 2.1 giới thiệu kháI quát về Ngân Hàng Công Thơng Đống Đa 2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển Chi nhánh Ngân hàng Công thơng Đống Đa đợc thành lập vào năm 1957 với tên gọi là NHNN quận Đống Đa Từ khi thành lập đến năm 1988, NHNN quận Đống Đa là một chi nhánh trực... hởng bảo lãnh và ngời đợc bảo lãnh (2) Ngời đợc bảo lãnh yêu cầu ngân hàng phát hành bảo lãnh (3) Ngân hàng phát hành bảo lãnh yêu cầu các ngân hàng khác cùng tham gia đồng bảo lãnh với mình thông qua các bảo lãnh đối ứng (4) Ngân hàng phát hành phát hành trực tiếp văn bản bảo lãnh cho ngời thụ hởng (4) Trong trờng hợp ngời thụ hởng không cùng nớc với ngân hàng phát hành thì ngân hàng phát hành sẽ phát. .. hệ bảo lãnh Nghiệp vụ bảo lãnh của ngân hàng chỉ tồn tại khi có sự tham gia của ít nhất ba bên: bên bảo lãnh (ngân hàng) , bên đợc bảo lãnh và bên thụ hởng bảo lãnh Mối quan hệ giữa các bên là phụ thuộc lẫn nhau và đợc xác lập trên cơ sở quan hệ hợp đồng gốc và hợp đồng bảo lãnh Khi tham gia vào bảo lãnh ngân hàng, quyền và nghĩa vụ của các bên đợc quy định nh sau: - Bên bảo lãnh: Đây là các ngân hàng. .. các nghĩa vụ theo hợp đồng bảo lãnh, ngân hàng lập biên bản thanh lý hợp đồng bảo lãnh và yêu cầu khách hàng nộp lại th bảo lãnh, đồng thời thông báo cho kế toán hạch toán lại số d bảo lãnh và quỹ bảo lãnh Giải toả các tài sản đảm bảo: ngân hàng tiến hành bàn giao lại tài sản đảm bảo cho ngời đợc bảo lãnh Lu trữ hồ sơ bảo lãnh 25 Thời hạn và việc tổ chức lu trữ hồ sơ bảo lãnh đợc thực hiện theo quy... bảo lãnh và thời gian bảo lãnh Phí bảo lãnh đợc tính vào khoản thu dịch vụ của ngân hàng, nó là yếu tố đóng góp trực tiếp vào việc làm tăng lợi nhuận của ngân hàng Phí BL = (số d BL) * (Mức phí BL/360) * (thời gian BL) Trong đó: - Số d bảo lãnh là số tiền đang còn thực hiện bảo lãnh - Mức phí bảo lãnh căn cứ vào biểu phí nghiệp vụ bảo lãnh của ngân hàng, thờng tính theo tỷ lệ %/năm 23 - Thời gian bảo. .. lãi và khoản phí bảo lãnh cho ngân hàng Nhng quan trọng hơn hết là bảo lãnh ngân hàng giúp cho bên đợc bảo lãnh tăng thêm uy tín với các đối tác do đợc uy tín ngân hàng đứng ra đảm 17 bảo nhất là khi doanh nghiệp cha có đủ khả năng và phơng tiện để thực hiện hợp đồng 1.1.3.2 Đối với ngân hàng bảo lãnh Trớc hết, thông qua việc cung cấp dịch vụ bảo lãnh cho khách hàng, ngân hàng nhận đợc một khoản phí bảo. .. một ngân hàng bảo lãnh không đợc nh ý muốn Nh vậy, ngời thụ hởng bảo lãnh vẫn chịu phải những rủi ro khi yêu cầu đối tác của mình có sự bảo lãnh của ngân hàng Mặc dù bảo lãnh có thể gây ra những rủi ro tiềm ẩn cho ngân hàng bảo lãnh, ngời đợc bảo lãnh cũng nh ngời thụ hởng Nhng với những lợi ích mà nó đem lại cho các bên tham gia vào bảo lãnh cũng nh cho cả nền kinh tế thì bảo lãnh là một hoạt động. .. thờng tính theo tỷ lệ %/năm 23 - Thời gian bảo lãnh là thời gian ngân hàng chịu trách nhiệm bảo lãnh về số d bảo lãnh và có trách nhiệm thanh toán theo bảo lãnh đã cấp Quản lý khoản ký quỹ của khách hàng Mức ký quỹ bảo lãnh là khoản tiền mà ngời đợc bảo lãnh phải ký gửi vào tài khoản của mình tại ngân hàng để đảm bảo khả năng bồi hoàn cho ngân hàng khi ngân hàng đã thanh toán cho ngời thụ hởng Mức ký... khi hai pháp lệnh về ngân hàng của Hội đồng Nhà nớc là Pháp lệnh NHNN Việt Nam và Pháp lệnh Ngân hàng, Hợp tác xã tín dụng và Công ty tài chính có hiệu lực thì Ngân hàng Công thơng quận Đống Đa mới thực sự tách khỏi hoạt động của NHNN, 29 với chức năng là tập trung vào kinh doanh tiền tệ, tín dụng và dịch vụ ngân hàng của một NHTM Đến năm 1993, NHCT quận Đống Đa đợc chuyển tên thành NHCT Đống Đa, là... vụ đang là xu thế chung của các ngân hàng hiện đại Hoạt động bảo lãnh có tác dụng gián tiếp thúc đẩy các hoạt động kinh doanh khác của ngân hàng thông qua việc góp phần nâng cao uy tín và tăng cờng quan hệ của ngân hàng đặc biệt là trên trờng quốc tế 1.1.3.3 Đối với nền kinh tế Với những chức năng của mình, bảo lãnh ngân hàng có vai trò rất quan trọng đối với nền kinh tế của mỗi quốc gia Hoạt động bảo . trạng hoạt động bảo lãnh tại chi nhánh Ngân hàng Công thơng Đống Đa. - Chơng 3: Giải pháp, kiến nghị nhằm hoàn thiện và phát triển nghiệp vụ bảo lãnh tại Ngân. khoá luận của mình là : 1 Giải pháp góp phần hoàn thiện và phát triển hoạt động bảo lãnh tại chi nhánh Ngân hàng Công thơng Đống Đa. 2- Mục đích nghiên cứu