Một số giải pháp nhằm hoàn thiện và phát triển thanh toán chuyển tiền điện tử tại Chi nhánh Ngân hàng Công thương khu vực II - Hai Bà Trưng - Hà Nội

Thanh toán, một trong những chức năng quan trọng của các ngân hàng thương mại. Trong mấy năm qua, cùng với sự đổi mới nền kinh tế, ngành ngân hàng cũng không ngừng đổi mới hoạt động của mình, trong đó có đổi mới về hoạt động thanh toán nói chung và thanh toán giữa các ngân hàng nói riêng. Do có sự chuyển biến này nên vai trò trung tâm thanh toán của ngân hàng được củng cố, phương thức thanh toán chuyển tiền điện tử đ• đáp ứng được yêu cầu về luân chuyển vốn trong thời kỳ đổi mới. Tuy nhiên thanh toán chuyển tiền điện tử là một nghiệp vụ rất phong phú và đa dạng, phức tạp nên mặc dù ngành ngân hàng đ• có rất nhiều cố gắng trong việc cải tiến và sửa đổi song hiện nay nó vẫn còn tồn tại cần được quan tâm nghiên cứu để từng bước hoàn thiện hơn nữa. Với những lý do nêu trên và bằng kiến thức đ• tiếp thu được trong quá trình học tập, thực tập tại Ngân hàng Công tương khu vực II Hai Bà Trưng, em mạnh dạn đi sâu nghiên cứu và lựa chọn đề tài : "Một số giải pháp nhằm hoàn thiện và phát triển thanh toán chuyển tiền điện tử tại Chi nhánh Ngân hàng Công thương khu vực II - Hai Bà Trưng - Hà Nội".

Mục lục Lời nói đầu : .4 Ch¬ng I : Lý luận chung toán vốn ngân hàng phơng thức toán chuyển tiền ®iƯn tư I Thanh to¸n vốn ngân hàng Sự cần thiết khách quan toán vốn ngân hàng ý nghĩa toán vốn ngân hàng .9 Các phơng thức toán vốn ngân hàng 12 3.1 Thanh to¸n bï trõ 12 a Kh¸i niƯm 12 b Điều kiện áp dụng 12 3.2 Thanh toán liên hàng (TT chuyển tiền điện tử) 12 3.3 Thanh toán qua tài khoản TG NHNN 14 3.4 Mở tài khoản TG lẫn ngân hàng 16 II Thanh toán chuyển tiền điện tử 16 TÝnh tÊt yÕu kh¸ch quan phải áp dụng công nghệ tin học toán liên hàng 16 Quá trình phát triển toán liên hàng Việt Nam .17 Những đặc trng toán chuyển tiền điện tử 18 3.1 Chøng tõ vµ TK sư dơng .18 3.2 Phơng pháp kiểm soát đối chiếu 19 3.3 Qui trình toán chuyển tiền điện tử 22 Chơng II : Thực trạng toán chuyển tiền điện tử Ngân hàng Công thơng khu vùc II - Hai Bµ Trng 28 I Khái quát hoạt động kinh doanh ngân hàng .28 Đặc điểm tình hình kinh tế - xà hội có ảnh hởng tới hoạt động ngân hàng 29 Kh¸i qu¸t vỊ hoạt động ngân hàng 29 2.1 Hoạt động nguồn vốn 30 2.2 Hoạt động sử dụng vốn 31 2.3 Ho¹t ®éng to¸n 32 2.4 Kết hoạt động tài 34 II Thực trạng toán chuyển tiền điện tử ngân hàng 36 Quá trình áp dụng công nghệ tin học to¸n .36 Tỉ chøc toán điện tử ngân hàng 36 Thực trạng toán điện tử 37 III Đánh giá toán điện tử Ngân hàng công thơng khu vực II Hai Bà Trng .38 Nh÷ng kết đạt đợc .38 Những tồn tại, nguyên nhân .39 Ch¬ng III : Một số giải pháp nhằm hoàn thiện hệ thống toán điện tử Ngân hàng Công thơng Khu vực II - Hai Bà Trng 42 I Định hớng chiến lợc phát triển hệ thống toán điện tử Ngân hàng Công thơng khu vực II - Hai Bµ Trng 42 II Một số giải pháp nhằm đại hoá công nghệ toán điện tử 43 III Một số kiến nghị hoàn thiện hình thức toán chuyển tiền điện tử Ngân hàng 44 KÕt luËn 47 Tài liệu tham khảo 48 Bảng ký hiệu chữ viết tắt CTĐT : Chuyển tiền điện tử NHA : Ngân hàn A NHB : Ngân hàng B NHNN : Ngân hàng Nhà nớc NHTM : Ngân hàng Thơng mại TTTT : Trung tâm toán CA (Current Account) : Tài khoản tiền gửi vÃng lai SA (Saving Account) : Tài khoản tiền gửi có kỳ hạn GL (General Ledger) : Danh từ chung tài khoản nội hệ thống INCAS BDS : Module giao dịch chi nhánh INCAS (IncomBank Advance System) : Hệ thống đại hoá Ngân hàng Công thơng ViƯt Nam IBS : HƯ thèng chun tiỊn ngo¹i tƯ Ngân hàng Công thơng Việt Nam Lời Nói Đầu Thanh toán, chức quan trọng ngân hàng thơng mại Trong năm qua, với đổi kinh tế, ngành ngân hàng không ngừng đổi hoạt động mình, có đổi hoạt động toán nói chung toán ngân hàng nói riêng Do có chuyển biến nên vai trò trung tâm toán ngân hàng đợc củng cố, phơng thức toán chuyển tiền điện tử đà đáp ứng đợc yêu cầu luân chuyển vốn thời kỳ đổi Tuy nhiên toán chuyển tiền điện tử nghiệp vụ phong phú đa dạng, phức tạp nên ngành ngân hàng đà có nhiều cố gắng việc cải tiến sửa đổi song tồn cần đợc quan tâm nghiên cứu để bớc hoàn thiện Với lý nêu kiến thức đà tiếp thu đợc trình học tập, thực tập Ngân hàng Công tơng khu vực II Hai Bà Trng, em mạnh dạn sâu nghiên cứu lựa chọn đề tài : "Một số giải pháp nhằm hoàn thiện phát triển toán chuyển tiền điện tử Chi nhánh Ngân hàng Công thơng khu vực II - Hai Bà Trng - Hà Nội" Nhng trình độ kinh nghiệm hạn chế nên viết không tránh khỏi thiếu sót, em kính mong nhận đợc bảo thầy cô giáo nh bảo Ban Giám đốc, anh chị cán Ngân hàng Công thơng khu vực II Hai Bà Trng để đề tài em hoàn chỉnh Em xin chân thành cảm ơn / Nội dung chuyên đề gồm ch¬ng chÝnh sau : Ch¬ng : Lý luËn chung toán vốn ngân hàng phơng thức toán chuyển tiền điện tử Chơng : Thực trạng toán chuyển tiền điện tử Ngân hàng Hai Bà Trng Chơng : Một số giải pháp nhằm hoàn thiện nghiệp vụ toán chuyển tiền điện tử Ngân hàng Công thơng khu vực II Hai Bà Trng Chơng I : lý luận chung toán vốn ngân hàng phơng thức toán chuyển tiền điện tử I Thanh toán vốn ngân hàng Sự cần thiết khách quan toán vốn ngân hàng - Sự cần thiết toán không dùng tiền mặt Tiền giấy có lợi nhẹ so với loại tiền kim loại khác, nhng có điểm bất lợi chỗ chúng dễ bị đánh cắp, làm giả tốn chuyên chở, toán nhiều thời gian, trình cất giữ bảo quản phức tạp Tất nhợc điểm làm kìm hÃm phát triển kinh tế Để khắc phục khó khăn toán, bớc tiến hệ thống toán đà xuất với đời phát triển hệ thống ngân hàng đại ngời ta đà phát minh phơng thức toán không dùng tiền mặt, xuất tiền mặt trình toán mà tiền ghi sổ, nghĩa hai khách hàng mở tài khoản hai chi nhánh ngân hàng khác gửi ngân hàng việc toán đợc tiến hành cách trích chuyển từ tài khoản sang tài khoản khác cách bù trừ lẫn thông qua vai trò trung gian ngân hàng Từ u điểm mà phơng thức toán không dùng tiền mặt chiếm u toán ngày đợc sử dụng rộng rÃi phạm vi toàn giới Nh phơng thức toán không dùng tiền mặt đà góp phần cho việc toán trở lên an toàn nhanh chóng Nó đà trở thành phận thiếu hệ thống toán lu thông tiền tệ kinh tế quốc dân Quá trình vận động lu thông tiền tệ diễn nhanh hay chậm, tổng giá trị giao dịch KTQD cao hay thÊp phơ thc rÊt nhiỊu vµo hƯ thống toán ngân hàng, chủ yếu dựa vào phơng thức toán không dùng tiền mặt Từ toán vốn ngân hàng nhu cầu thiếu đợc hoạt động ngân hàng Vốn từ ngân hàng chuyển sang ngân hàng khác nghiệp vụ xảy hàng ngày ngân hàng theo yêu cầu khách hàng Hình thức chuyển vốn ngân hàng đa dạng nhng phổ biến không dùng tiền mặt, toán không dùng tiền mặt đà góp phần cho việc toán trở nên an toàn nhanh chóng Nó đà trở thành phận thiếu quan hệ toán lu thông tiền tƯ cđa nỊn kinh tÕ qc d©n ý nghÜa toán vốn ngân hàng Với vai trò làm trung gian toán, ngân hàng đà giúp cho khách hàng giải nhanh chóng vòng vay vốn, tạo điều kiện thúc đẩy trình sản xuất lu thông hàng hoá Các dịch vụ ngày đợc mở rộng với quy mô ngày lớn đáp ứng đợc đòi hỏi cấp thiết xà hội Cùng với phát triển khoa học kỹ thuật cách mạng công nghệ thông tin tất lĩnh vực đời sống xà hội, đà có phơng pháp tốt để tổ chức hệ thống toán Đó hệ thống vốn, toán vốn thúc đảy trình luân chuyển vốn từ tạo điều kiện sử dụng vốn có hiệu đồng thời tác động tích cực vào lu thông sản xuất hàng hoá + Mở rộng nguồn huy động vốn Nh ta ®· biÕt, ngn tiỊn gưi lµ mét ngn vèn chđ u c¬ cÊu vèn kinh doanh cđa mét ngan hàng nguồn vốn có chi phí thấp Vì vậy, ngân hàng muốn hoạt đông kinh doanh đợc ổn định có lÃi phải tìm cách để khai thác tối đa nguồn vốn Nừu tỷ trọng tiền gửi toán lớn ngan hàng có nhiều hội để sử dụng nguồn vốn với giá huy động rẻ nhất, điều kiện thuận lợi để ngân hàng có đợc u cạnh tranh thị trờng lÃi suất cho vay Để đạt đợc điều ngân hàng phải tổ chức đợc mạng lới phân phối thụân tiện, đội ngũ cán có phong cách tốt tạo nên gần gũi, tin tởng khách hàng, thực tốt công tác toán khách hàng, khuyến khích họ gửi tiền vào tài khoản để hởng không lợi ích ngân hàng cung cấp + Mở rộng đối tợng khách hàng phạm vi giao dịch cho ngân hàng: Khi kinh tế ngày phát triển việc sử dụng hình thức toán vốn trở lên phỏ biến Đối với loại hình toán phạm vi giao dịch khác loại hình có nhiều u điểm, nhiều thuận lợi hơn, đem lại nhiều lợi ích cho ngân hàng khách hàng đợc sử dụng nhiều Vậy có nghĩa hình thức toán vốn mới, đợc đại hoá ngày đáp ứng tối đa mong muốn khách hàng Lúc đó, ngời, doanh nghiệp tham gia vào hệ thống toán qua ngân hàng quan hệ tiền hàng nảy sinh kinh tế đợc giải nhanh gọn xác tạo điều kiện thuận lợi cho ngời, doanh nghiệp hoạt động có hiệu + Tiết kiệm chi phí lu thông tiền mặt xà hội: Song song với phát triển công nghệ thông tin- kỹ thuật, công nghệ đại hoá ngân hàng đợc trọng Ngân hàng cung cấp cho khách hàng phơng tiện toán rẻ nhất, hiệu thuận lợi với đầy đủ loại hình thang toán đáp ứng tối đa nhu cầu khả khách hàng điều kiện Do toán qua ngân hàng nhằm để loại bỏ chi phí không cần thiết nh sù l·ng phÝ vỊ thêi gian to¸n tạo hội kinh doanh thiết thực thuận lợi cho ngân hàng nh cá nhân, doanh nghiệp kinh tế + Tạo điều kiện cho ngân hàng thực chức kiểm soát đồng tiền kinh tế Hạch toán kế toán ngân hàng không phản ánh tổng hợp hoạt động thân ngân hàng mà phản ánh tổng hợp tình hình hoạt động kinh tế thông qua quan hệ ngân hàng với đơn vị tổ chức kinh tế, doanh nghiệp hạot động kinh tế quốc dân Tất điều cho phép ngân hàng thực chức kiểm soát đồng tiền kinh tế Tiền tệ lĩnh vực phức tạp, nhạy cảm dễ gây tác động đến kinh tế - x· héi nhÊt ViƯc thùc hiƯn tèt chÝnh s¸ch tiỊn tệ vấn đề khó khăn nghanh ngân hàng Việt Nam điều kiện phải thực quản lý kinh tế hàng hoá- tiền tệ nhiều thành phần Hệ thống ngân hàng quốc gia có kinh tế hàng hoá đà phát triển bao hàm mặt hoạt động là: - Thực thi chức quản lý nhà nớc hoạt động tiền tệ- tín dụng- Ngân hàng thông qua việc thực công cụ sách tiền tệ - Hoạt động kinh doanh tín dụng, toán, dịch vụ ngân hàng + Thúc đẩy trình luân chuyển vốn hoạt động kinh tế Chính khả toán nhanh, xác an toàn với hình thức phong phú đáp ứng nhu cầu khách hàng toán vốn tiện ích thực sự, tiện ích đà làm cho dòng tiền hàng kinh tế không ngừng vận động, đồng vốn đầu t đợc tham gia vào sản xuất kinh doanh với suất cao tạo lợi nhuận lớn cho nhà đầu t Mỗi chu kỳ luân chuyển vốn dợc rút ngắn lợng chi phí thời gian nhân lực, tiền đợc tiết kiệm cho nhà sản xuất kinh doanh, giúp cho họ bắt đầu chu kỳ trớc sớm Hiệu có tác động dây chuyền đến trớc tiên bạn hàng, khách hàng nhà kinh doanh sản xuất, sau có tác động tích cực đến toàn kinh tế làm cho trình luân chuyển vốn toàn xà hội đẩy mạnh Vậy toán vốn ngân hàng có ý nghĩa quan trọng với kinh tế Nó không ảnh hởng đến hoạt động kinh doanh đơn vị kinh tế mà tác động đến sách tài chính, tiền tệ quốc gianhờ có toán không dùng tiền mặt Do toán vốn ngân hàng nhân tố thiếu đợc trình hội nhập phát triển kinh tế quốc gia trình thiết lập môi trờng kinh tế hữu hiệu Các phơng thức toán vốn ngân hàng 3.1 Thanh toán bï trõ a Kh¸i niƯm : Thanh to¸n bï trõ hình thức toán vốn qua ngân hàng thực thu hộ, chi hộ ngày Cuối ngày ngân hàng chủ trì xác định số chênh lệch phải thu, phải trả ngân hàng thành viên toán số chênh lệch qua tài khoản tiền gửi ngân hàng chủ trì b Điều kiện áp dụng : Thanh toán bù trừ quan hệ toán ngân hàng khác hệ thống địa bàn ngân hàng Nhà nớc tổ chức theo cách giao nhận chứng từ trực tiếp bù trừ số phát sinh hàng ngày nhu cầu chuyển vốn ngân hàng - Phải có tài khoản tiền gửi ngân hàng Nhà nớc - Phải thực nguyên tắc toán bù trừ - Phải có văn đề nghị cho tham gia toán bù trừ gửi ngân hàng chủ trì - Nếu sai sót tổn thất phải chịu trách nhiệm bồi thờng thiệt hại cho ngân hàng thành viên khác khách hàng 3.2 Thanh toán liên hàng (Thanh toán chuyển tiền điện tử) Thanh toán liên hàng quan hệ toán chi nhánh ngân hàng nội hệ thống phát sinh sở nghiệp vụ toán không dùng tiền mặt khách hàng có mở tài khoản tiền gửi toán chi nhánh ngân hàng khác nghiệp vụ chuyển tiền, điều hoà vốn nội hệ thống ngân hàng Tùy theo đặc điểm điều kiện ứng dụng công nghệ thông tin riêng mà ngân hàng xây dựng cho hệ thống toán cách thích hợp Có ngân hàng tổ chức hệ thống toán liên hàng toàn hệ thống, việc kiểm soát đối chiếu đợc thực trung tâm toán (TTTT) hệ thống Có ngân hàng tổ chức toán liên hàng thành hệ thống toán liên hàng nội tỉnh hệ thống toán liên hàng ngoại tỉnh, hệ thống toán liên hàng nội tỉnh, việc kiểm soát đối chiếu đợc thực Bộ phận xử lý (BPXL) trực thuộc phòng kế toán ngân hàng tỉnh hệ thống toán liên hàng ngoại tỉnh việc kiểm soát đối chiếu đợc thực TTTT hệ thống 10 Hà, Công ty dệt - 3, Nhà máy đóng tàu Hà Nội nhiều Công ty t nhân, Công ty TNHH, hợp tác xà Quận Hai Bà Trng khu vực tập trung đông dân c, có khu vực chợ thuộc loại lớn Hà Nội : chợ Hôm, chợ Mơ, chợ Trơng Định Các khu chợ hoạt động buôn bán sầm uất Do nằm khu vực quan trọng nh nên ngân hàng có nhiều lợi thế, điều kiện thuận lợi để phát huy vai trò trung gian tài đáp ứng nhu cầu phát triển kinh tế địa bàn phục vụ đời sống nhân dân Khái quát hoạt động ngân hàng Ngân hàng Công thơng khu vực II Hai Bà Trng từ thành lập vào hoạt động đến với số cán bộ, công nhân viên 336 ngời, số cán có trình độ đại học đại học chiếm 65% Chính Ban lÃnh đạo Ngân hàng thờng xuyên trọng nâng cao trình độ cán mặt, đặc biệt chuyên môn nghiệp vụ Ngoài ra, Ngân hàng bổ xung cho cán giỏi thông qua thi tuyển công khai nghiêm túc 27 sơ đồ cấu tổ chức : Giám đốc Phó Giám đốc Phòng hành Phòng kinh doanh Tổ cân đối Phòng kinh doanh đối ngoại Phòng nguồn vốn Phòng kho quỹ Phòng kế toán Phòng điện toán Phó Giám đốc Phòng kiểm soát 2.1 Hoạt động nguồn vốn : Thấy rõ đợc quan trọng công tác nguồn vốn kinh doanh ngân hàng, công tác huy động vốn tiền gửi chi nhánh đợc coi trọng Với văn đạo hoàn chỉnh Ngân hàng Công thơng Việt Nam Ngân hàng Nhà nớc làm sở cho hoạt động huy động vốn, chi nhánh đà phối hợp với đài truyền hình, truyền địa phơng phơng tiện thông tin đại chúng tăng cờng vận động quảng cáo cho tầng lớp nhân dân gửi tiền vào ngân hàng, mở rộng mạng lới cách hợp lý, đồng thời đổi phong cách giao dịch, phục vụ khách hàng Do đà thu hút đợc nguồn tiền dân c c¸c tỉ chøc kinh tÕ x· héi Tỉng ngn vèn huy động chi nhánh không ngừng tăng lên Bằng biện pháp đến hết ngày 31/12/2003 tổng nguồn vốn chi nhánh đạt 1.579 tỷ đồng tăng xấp xỉ 14,4% so với năm 2002 tăng 216 tỷ đồng Công tác quản lý tiền gửi dân c đợc thực nghiêm túc thờng xuyên nhiều hình thức kiểm tra, đối chiếu công khai Thông qua đà kịp thời hớng cho quỹ tiết kiệm thực qui trình, chế độ nghiệp vụ, khắc phục sai sót đảm bảo an toàn nguồn vốn, nâng cao uy tín ngân hàng khách hàng 28 Bảng : Cơ cấu nguồn vốn Đơn vị : Tỷ ®ång Sè d ®Õn 31/12/2003 (%) tæng nguån vèn huy động Tăng giảm so với ngày 31/12/2002 Tiền gưi doanh nghiƯp 517 32,76 + 120 TiỊn gưi tiÕt kiÖm 631 40,36 - 373 0,38 TiỊn gưi VN§ 1154 73,1 + 49 TiỊn gưi ngoại tệ (qui đổi) 424 26,9 + 166 Chỉ tiêu Tiền gửi huy động vốn khác (Nguồn : Báo cáo tài năm 2003 - 2004 Phòng nguồn vốn ) 2.2 Hoạt động sử dụng vốn : Trong năm 2003 việc thực đầy đủ nội dung đạo Thống đốc Ngân hàng Nhà nớc Tổng Giám đốc Ngân hàng Công thơng Việt Nam, hoạt động tín dụng chi nhánh có nhiều khởi sắc nhịp độ tăng trởng nhanh, chất lợng tín dụng đợc nâng lên, nợ hạn phát sinh Chi nhánh đà tập trung đầu t vốn có hiệu quả, hớng cho thành phần kinh tế, nhÊt lµ kinh tÕ quèc doanh (chiÕm > 91% tổng d nợ) nh số khách hàng sè C«ng ty lín quen thc (C«ng ty DƯt kim Đông xuân, Công ty dệt Hà Nội ) Tổng d nợ nghiệp vụ kinh doanh đến 31/12/2003 602,6 tỷ đồng, so với năm 2002 tăng 189 tỷ đồng tốc độ tăng trởng đạt 45,8% chủ yếu mở rộng dân tộc thành phần kinh tế quốc doanh 29 Bảng : Phân tích cấu d nợ Đơn vị : Triệu đồng Chỉ tiêu Phân theo thành phần kinh tế + Kinh tế quốc doanh + Kinh tế quốc doanh Phân theo kỳ hạn vay + Cho vay ngắn hạn + Cho vay trung dài hạn + Cho vay sinh viên Theo nội ngoại tệ + Cho vay VNĐ + Cho vay ngoại tệ (qui đổi) 31/12/2003 % tỉng d nỵ 553.009 49.562 91,77 8,23 408.918 67,86 645 0,1 279.120 323.451 46,32 53,68 (Nguån : Sè liệu Phòng kế toán năm 2004) 2.3 Hoạt động toán Bảng : Tình hình toán chuyển tiền điện tử quí IV/2003 quí I/2004 Đơn vị : Triệu đồng Chỉ tiêu A Thanh toán tiền mặt Tiền mặt Ngân phiếu toán B Thanh toán kinh doanh tiền mặt Séc chuyển khoản SÐc b¶o chi SÐc chun tiỊn UNT UNC HD Kh¸c Tỉng Q IV/2003 SM ST 4509 615.852 Quý I/2004 SM ST 4.017 517.078 Quý IV/I-2004 SM ST - 492 - 98.774 3678 831 16.383 481.807 134.045 3.251.105 3.396 621 13.669 498.969 18.109 3.528.712 - 282 - 210 - 2.714 + 17.162 - 115.936 227.607 1.029 615 258 6.405 8.075 20.892 37.406 10.567 38 532 2.581.473 621.089 3.866.957 877 302 263 5.695 6.532 17.686 36.402 7.430 516 2.839.039 645.323 4.045.790 - 152 - 313 -1 +5 - 710 - 1.533 - 3.206 - 1.064 - 3.137 - 38 - 16 + 257.566 + 24.234 + 178.833 Nguồn : Số liệu Phòng Kế toán giao dịch năm 2004 Nhìn vào bảng so sánh ta thấy : r»ng tỉng sè vèn q I/2004 cđa Ng©n hàng Công thơng khu vực II Hai Bà Trng đạt 17.686 triệu đồng thấp quí 30 IV/2003 3.206 triệu đồng Về số lợng tơng đối thấp : 17.686 20.892 x 100% = 84,65% vỊ sè tut đối thấp 3.206 nhng số lợng tiền toán lại cao nhiều Cụ thể tăng 178.833 triệu đồng số tuyệt đối, tơng đối tăng 4.045.790 3.866.957 x 100% = 104,63% Vậy quí IV/2003 quí I/2004 ta khẳng định xu hớng toán Ngân hàng Công thơng Hai Bà Trng ngày phát triển chiều rộng lẫn chiều sâu Thực định Tổng Giám đốc Ngân hàng Công thơng Việt Nam, Ngân hàng Công thơng Hai Bà Trng đà tập trung trí tuệ đội ngũ cán kỹ thuật, xây dựng đề án tin học hoá cải tiến nghiệp vụ ngân hàng Thành công bớc đầu có ý nghĩa quan trọng đà phân tích thiết kế tổng thể quan hệ thông tin ngân hàng, cải tiến kế toán đồ, thống sở thông tin - chơng trình máy tính chế độ thông tin báo cáo hệ thống Kết mảng quản trị công tác kế toán đà đợc điện toán hoá Việc tổng hợp số liệu, báo cáo cần thiết trở nên đơn giản, thống hiệu Năm 1996 thời gian xác định chuyển hớng thực hệ thống kỹ thuật ngân hàng Công thơng Hiện cán kỹ thuật nghiệp vụ Ngân hàng Công thơng Hai Bà Trng đà tiếp tục nghiên cứu để bổ xung chức hoàn thiện kỹ thuật để hệ thống đảm bảo tiêu chuẩn nghiệp vụ toán quốc tế đại hoá ngân hàng Cho đến nay, kết trang thiết bị kỹ thuật ứng dụng tin học đà đợc cụ thể hoá dới hình thức ngời máy Do đổi công nghệ bớc đại hoá nên khối lợng vốn luân chuyển qua ngân hàng tăng nhanh, thời gian toán dợc rút ngắn, quản trị điều hành kinh doanh nhanh nhạy 31 Bảng : Bảng thống kê phân loại chứng từ tháng 10, 11, 12/2003 Đơn vị : Triệu đồng Tháng Số Sè tiÒn Sè mãn Sè tiÒn Sè mãn Sè tiÒn Số Số tiền nợ nợ có ®i cã ®Õn nỵ ®Õn nỵ ®Õn cã ®Õn cã 10/03 15 82.941 1001 177.634 1.246 158.581 70.007 11/03 42.774 1.042 170.191 1.378 101.256 78.000 12/03 13 73.269 1.121 178.121 1.398 132.247 85.001 (Nguån : Sè liệu Phòng kế toán giao dịch quý I năm 2004) Thông qua bảng kê phân loại chứng từ từ ngày 1/10/2003 tới 31/10/2003 từ 1/11/2003 đến 31/11/2003 1/11/2003 đến 31/12/2003 có bớc tăng trởng rõ rệt đợc cụ thể hoá số cụ thể 2.4 Kết hoạt động tài : Với qui mô hoạt động, mức đại hoá công nghệ ngân hàng, công tác quản lý kế toán - tín dụng đổi theo chơng trình kỹ thuật đà vào ổn định, nâng cao trách nhiệm phục vụ kịp thời xác nhu cầu toán, đà thực năm 2003 luân chuyển vốn 19.009.963 tỷ đồng thông qua toán chuyển tiền điện tử toán bù trừ, tăng so với năm 2002 3,8% toán không dùng tiền mặt chiếm 83,9% góp phần giúp doanh nghiệp tăng nhanh vòng quay vốn Qua ta thấy toán chuyển tiền điện tử phơng thức toán hữu hiệu chiếm tỉ trọng lớn, thể thức toán chuyển tiền điện tử chi nhánh thông qua hình thức sau : sÐc chun kho¶n, sÐc b¶o chi, sÐc chun tiỊn, UNT, UNC Tình hình toán loại chứng từ thông qua Trung tâm chuyển tiền điện tử đợc thĨ hiƯn qua b¶ng sè liƯu sau: 32 B¶ng : Thể thức toán Hoạt động tài quý I năm 2003 - 2004 Quí I năm 2003 Số Số tiền Quí I năm 2004 Số tiền BQ/món Số Số tiền Tăng, giảm % Số tiền BQ/món Số Số tiền Số tiền BQ/món Các loại séc + SÐc kho¶n chun 1.438 51.137 35,56 1.361 55.102 40,48 344 116.898 337,81 323 85.622 256,08 1.059 132,37 52 52 -7 - 1.007 - 80,37 + UNT 1.086 5.493 5,05 1.137 10.436 9,18 + 51 + 4.943 + 4,13 + UNC 8.201 1.580.590 192,37 9.102 2.143.423 235,5 + 901 + 55.752 + 43,13 11.077 1.755.177 158,45 11.924 2.249.635 192,44 + 844 + 32.377 + 33,99 + SÐc b¶o chi + SÐc chun tiỊn Céng - 77 + 3.956 + 4,92 - 21 - 31.276 - 81,73 (Nguån : Số liệu Phòng Kế toán Tài chính) Năm 2003 nhiều khó khăn song hoạt động kinh doanh chi nhánh đà có nhiều chuyển biến mặt hoạt động Từ công tác huy động vốn đầu t cho vay đến việc tổ chức khâu toán phát triển ổn định tăng trởng toàn diện, góp phần nâng cao uy tín chi nhánh thị trờng trở thành chi nhánh hàng đầu hệ thống Ngân hàng Công thơng Việt Nam Với động đồng tâm trí Ban lÃnh đạo, đoàn kết vơn lên cán bộ, nhân viên năm qua toán chi nhánh có nhiều đổi tiến bộ, phải kể đến việc triển khai phơng thức toán chuyển tiền điện tử Nhờ tình trạng chậm chễ yếu toán qua ngân hàng đợc khắc phục Kết giảm đợc lợng tiền mặt toán thúc đẩy tốc độ chu chuyển vèn cđa nỊn kinh tÕ 33 ii thùc tr¹ng trung tâm chuyển tiền điện tử ngân hàng Quá trình áp dụng công nghệ tin học toán Những bớc phát triển công nghệ toán Ngân hàng Công thơng khu vực II Hai Bà Trng đợc thực qua việc triển khai công trình ứng dụng tin học ngân hàng, thời kỳ xác định chuyển hớng thực hệ thống kỹ thuật ngân hàng Công thơng, từ nối trờng mạng LAN NOVEU NETWARE sang nối trờng mạng UNIX triển khai mạng WAN phục vụ ứng dụng toán chuyển tiền điện tử tảng Ngân hàng Công thơng khu vực II Hai Bà Trng vợt lên bớc dự án đại hoá ngân hàng Kết đà đợc báo cáo với Thống đốc Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam Ban lÃnh đạo Ngân hàng Công thơng Hai Bà Trng đà tiếp tục chứng tỏ khả tiếp thu công nghệ vận dụng sáng tạo điều kiện Việt Nam Tổ chức toán điện tử ngân hàng Mọi khách hàng có nhu cầu chuyển tiền điện tử qua ngân hàng phải lập nộp chứng từ theo định 22/QDNH1 Thống đốc Ngân hàng Nhà nớc Các nghiệp vụ phát sinh chuyển tiền điện tử đợc hoàn tất ngày làm việc ¸p dơng ký hiƯu mËt cđa nghiƯp vơ kÕ to¸n điện toán Trung tâm điều hành chịu trách nhiệm qui trình nghiệp vụ toán đảm bảo chặt chẽ nghiệp vụ phát sinh, hạch toán đầy đủ nghiệp vụ toán, hạn chế mức vốn tính lÃi điều hoà vốn chi nhánh ngày 20 hàng tháng, đảm bảo qui trình kỹ thuật nghiệp vụ thống Trung tâm toán, trởng phòng kế toán chịu trách nhiệm trớc Giám đốc kiểm soát tính hợp lệ chứng từ kèm theo định chuyển tiền đến Trung tâm toán chịu trách nhiệm thông tin đờng truyền tới chi nhánh Thực trình tự thủ tục hạch toán kế toán mạng vi tính theo chế ®é Chøng tõ lËp theo mÉu ®· thèng nhÊt chøng từ gốc đợc chuyển sang chứng từ điện tử (UNT, UNC, giÊy nép tiỊn ) Thùc hiƯn chun tiỊn lµ đồng nội tệ đồng ngoại tệ qua tài khoản toán ngân hàng 34 Thực trạng toán điện tử Sự đổi hệ thống toán Ngân hàng Công thơng Hai Bà Trng đợc thể rõ qua việc thực luật Ngân hàng Nhà nớc luật tổ chức tín dụng Để tiến hành luật ngân hàng, ngân hàng Nhà nớc đà ban hành nhiều thể lệ văn bản, lệ toán theo định số 101/NH-QD ngày 30/7/1991 Thống đốc Ngân hàng Nhà nớc làm sở pháp lý để tổ chức tòan hoạt động toán qua ngân hàng Trong giai đoạn mới, thể lệ có nhiều điểm đổi bản, phù hợp với trình đổi chế quản lý tình hình phát triển kinh tế đất nớc Thể lệ toán, theo định 101/NH-QĐ đà xác định rõ trách nhiệm pháp lý đối tác tham gia quy trình toán: quyền trách nhiệm toán tiền hàng khách hàng với nhau, trách nhiệm làm trung gian toán tiền hàng hoá dịch vụ khách hàng, trách nhiệm làm trung gian toán ngân hàng thơng mại, trách nhiệm trung gian toán ngân hàng Nhà nớc khoản toán liên ngân hàng Thể lệ đà quy định hình thức toán qua ngân hàng điều kiện kinh tế chuyển sang thị trờng Xoá bỏ số hình thức toán không phù hợp với tình hình nh nhờ thu chấp nhận trả, toán theo tài khoản đặc biệt, phơng thức toán theo kế hoạch qui định cụ thể nội dung sử dụng số công cụ toán điều kiện cho phù hợp : séc, séc chuyển tiền, UNC, UNT, L/C Để tránh rủi ro, chậm trễ luân chuyển chứng từ toán tham ô lợi dụng, công cụ toán đợc qui định rõ nguyên tắc "ghi nợ trớc, ghi có sau" Tuy nhiên, u điểm mặt tổ chức quản lý số cải tiến nhằm đảm bảo đơn giản hoá nghiệp vụ, an toàn toán đà nêu trên, nhợc điểm thể lệ cha có biện pháp cụ thể cải tiến công cụ toán luân chuyển chứng từ để thực yêu cầu toán liên Ngân hàng thích hợp với việc thay đổi tổ chức quản lý toán, chế toán cha đồng Ngày 1/10/1991 định số 101/NH-QĐ ngày 30/7/1991 Thổng đốc Ngân hàng Nhà nớc thể lệ toán qua ngân hàng, Tổng Giám đốc Ngân 35 hàng Công thơng ban hành định số 248/NHCT-QĐ "Ngân hàng Công thơng Việt Nam tổ chức toán liên hàng nội theo nội dung thị 98/NH-CT ngày 7/10/1991 Tổng Giám đốc Ngân hàng Nhà nớc" công văn hớng dẫn số 20/NH-CT ngày 25/12/1991 "thực toán qua ngân hàng Công thơng" Do chủ động toán, tốc độ toán qua Ngân hàng Công thơng nói chung Ngân hàng Công thơng Hai Bà Trng nói riêng đợc thực nhanh hơn, kịp thời sai sót III đánh giá toán điện tử ngân hàng Công th ơng khu vực ii Hai Bà Trng Những hiệu đạt đợc : Việc triển khai hệ thống toán điện tử với mô hình quản lý hệ thống theo tiêu chuẩn ngân hàng giới áp dụng phù hợp với tổ chức quản lý chi nhánh đà góp phần quan trọng nâng cao chất lợng hiệu kinh doanh ngân hàng Công thơng Hiện nay, chi nhánh nghiên cứu để mở rộng áp dụng dịch vụ toán dùng thẻ, máy rút tiền tự động ATM, phát hành visa, master card Đồng thời chi nhánh bớc triển khai dự án đại hoá ngân hàng, kiểm soát rủi ro toán tín dụng Từ đòi hỏi chi nhánh đà đa vào sử dụng khai thác trung tâm giao dịch khang trang đầy đủ phơng tiện đại (tại 285 Trần Khát Chân) để đáp ứng yêu cầu, dịch vụ nghiệp vụ liên quan đến phạm vi hoạt động ngân hàng, nhằm đạt mục tiêu chi nhánh trọng điểm, trung tâm toán Cùng với việc cải tiến tổ chức toán cải tiến phớng thức luân chuyển thông tin Từ việc luân chuyển chứng từ toán hoàn toàn qua bu điện đến việc tổ chức toán sở ứng dụng công nghệ thông tin (bằng máy tính phơng tiện thông tin) hoàn toàn đội ngũ cán Ngân hàng Công thơng Hai Bà Trng đảm nhiệm (gồm phận kế toán toán điện toán viên) Đó bớc tiến đáng kể có tác dụng to lớn, góp phần làm cho thời gian luân chuyển thông tin toán rút gọn đáng kể, khắc phục cách việc toán chậm trễ kéo dài suốt thời gian qua, bớc đầu đà đáp ứng kịp thời nhu cầu lu 36 thông hàng hoá kinh doanh khách hàng theo chế Đây bớc nâng cao trình độ đội ngũ cán bộ, thực qui trình toán theo dây truyền công nghiệp, cải tiến cách suy nghĩ lề lối làm việc theo hớng đổi công nghệ đại hoá ngân hàng Hệ thống sở chứng từ đà đợc cải tiến, bớc đầu phù hợp với qui trình lập, kiểm soát luân chuyển chứng từ máy tính, thay giấy báo toán bảng kê toán đợc lập phục hồi máy, có khoá bảo mật xác nhận trình tham gia toán thành viên Nói chung, sách giải pháp đổi công tác toán thời gian qua đà góp phần tích cực giải tình trạng thiếu tiền mặt, tăng tốc độ chuyển tiền, toán an toàn, bớc đầu mở rộng dịch vụ toán ngân hàng vào dân c, môi trờng pháp chế kỹ thuật đợc cải tiến Những tồn tại, nguyên nhân : Nh đà phân tích cần thiết phải hoàn thiện nâng cao qui định pháp lý nh văn pháp qui có liên quan đến toán điện tử, xây dựng nghị định toán phù hợp với luật bổ xung tăng cờng công tác toán chuyển tiền điện tử, để phục vụ tốt cho kinh tế lên mạnh mẽ nớc ta Đây nhiệm vụ quan trọng mà Ngân hàng Công thơng Hai Bà Trng đÃ, phải giải Tuy nhiên trình triển khai thực lên vấn đề có vớng mắc, có tranh luận khác cần làm sáng tỏ để tháo gỡ : - Trớc hết khâu tổ chức, đà có cải tiến việc tổ chức toán liên chi nhánh khác địa bàn tỉnh thành, khâu thờng xuyên hay chậm chễ đến việc cải tiến tổ chức toán chi nhánh tỉnh thành quận Bên cạnh Ngành bu điện không ngừng đổi nâng cấp dịch vụ nhu cầu toán khách hàng đòi hỏi hình thức đa dạng hơn, nhanh chóng làm cho hệ thống toán Ngân hàng Công thơng Hai Bà Trng nói riêng cần đợc tổ chức lại cách toàn diện theo thông lệ quốc tế cần cải tiến từ 37 khâu chứng từ đến kiểm soát, luân chuyển thông tin, toán hệ thống, hệ thống, lu trữ an toàn - Việc quản lý hệ thống nhiều hạn chế, việc lu trữ thông tin an toàn liệu cha tránh đợc rủi ro ngẫu nhiên, hệ thống toán tách rời với thông tin quản lý khách hàng - Trong trình toán bù trừ, liên ngân hàng qua mạng máy tính nhiều khâu xử lý phơng pháp thủ công cha hợp lý nên cha tạo đợc đồng cần thiết qui trình toán tự động Sự kết hợp toán bù trừ điện tử toán chuyển tiền điện tử cha hài hoà, tốc độ chuyển tiền điện tử nhanh thời gian hoàn thành toán bù trừ qua ngân hàng Nhà nớc, dẫn đến thời gian toán cho khách hàng cha đợc rút ngắn triệt để Không việc toán hạch toán dựa vào chứng từ gốc khách hàng nộp vào, để có chứng từ hạch toán thiết ngân hàng thành viên phải trực tiếp gặp để giao nhận chứng từ trung tâm toán bù trừ phiên giao dịch, tức chứng từ phải đem đến trung tâm toán bù trừ để giao nhận ngân hàng thành viên đợc toán Vì tất chứng từ toán bù trừ phát sinh đợc toán toán hết ngày, thờng chứng từ phát sinh sau 9h sáng phải đợi đến phiên giao dịch buổi chiều đợc ®em ®i to¸n, c¸c chøng tõ ph¸t sinh sau 14h phải đợi đến phiên giao dịch sáng hôm sau chứng từ đợc toán chậm ngày nh ngày hôm sau ngày nghỉ chậm Từ thực tế cho ta thấy yêu cầu toán cha đợc đảm bảo, ảnh hởng đến tốc độ chu chun vèn cđa c¸c doanh nghiƯp tỉ chøc kinh tÕ nh toàn kinh tế quốc dân Mặt khác với qui trình toán nh nay, công việc ngân hàng thành viên nh ngân hàng chủ trì phải đòi hỏi có nhiều ngời tham gia 38 - Tình hình trang thiết bị tin học ngân hàng nghèo nàn lạc hậu thiếu đồng bộ, cha đáp ứng đợc nhu cầu thùc tÕ cđa c«ng viƯc HiƯn cã tíi 20% ngân hàng cha nối mạng nh họ phải "copyfile" số liệu toán vào đĩa để đem đến trung tâm toán, gây chậm trễ an toàn việc chuyển giao sô liệu, ảnh hởng đến trình toán nói chung Với hạn chế đó, việc đại hoá mạng truyền nhận thông tin địa bàn Hà Nội để phục vụ tốt cho công tác toán chuyển tiền điện tử yêu cầu cần thiết 39 chơng III : số giải pháp nhằm hoàn thiện nghiệp vụ toán điện tử ngân hàng Công thơng khu vực II - Hai Bà Trng I định hớng chiến lợc phát triển hệ thống toán điện tử ngân hàng Công thơng khu vực II - Hai Bà Trng Hiện đại hoá công nghệ toán tiêu chuẩn để hệ thống Ngân hàng Công thơng Hai Bà Trng hội nhập đợc với cộng đồng tài khu vực giới Trong năm tới, chơng trình ứng dụng toán cần đợc u tiên : - Cải tiến, hoàn thiện hệ thống mạng toán chuyển tiền điện tử áp dụng công cụ toán đại - Góp phần xây dựng mạng toán điện tử liên ngân hàng ngân hàng Nhà nớc - Tiếp tục nhu cầu triển khai hệ thống toán máy tính - Xây dựng hệ thống quản lý kiểm soát rủi ro ngân hàng - Nghiên cứu triển khai dự án nâng cấp chơng trình kế toán giao dịch - Đa hệ thống toán ngoại tệ toán qc tÕ hoµ chung hƯ thèng kü tht víi nghiƯp vụ toán VNĐ mở rộng dịch vụ toán thẻ, máy ATM/POS Nếu nh chơng trình đợc nghiên cứu, thực Ngân hàng Công thơng Hai Bà Trng đảm nhận đợc chức toán nớc quốc tế Chất lợng toán đợc nâng cao, bảo đảm an toàn, nhanh chóng xác Ngân hàng kiểm soát đợc nhanh nhạy nguồn vốn tạo điều kiện cho việc điều hành vốn đầu t tốt Đồng thời yêu cầu nh : + Giảm chi phí toán + Tạo điều kiện để phát triển thêm hệ thống hạch toán tài khoản khách hàng 40 + Tốc độ chu chuyển tiền tệ nhanh + Quá trình vi tính hoá đợc mở rộng tất nghiệp vụ ii số giải pháp nhằm đại hoá công nghệ toán điện tử Từ yêu cầu thực tế nói trên, ta xây dựng chơng trình để đại hoá công nghệ toán, kế toán thông tin Từng bớc ứng dụng kỹ thuật toán không chứng từ, cần đầu t trang bị máy tính có công suất lớn, đọc xử lý chứng từ, dạng không chứng từ kỹ thuật tự động ứng dụng máy tính thu nạp liệu thông tin vào băng từ tÝnh, ®Üa mỊm ®Ĩ thay thÕ lËp chøng tõ Hoàn thiện phát triển nghiệp vụ toán, kế toán ngân hàng: + Trớc tiên phải cải tiến hệ thống tài khoản ngân hàng, thích ứng với yêu cầu đổi kỹ thuật, áp dụng máy tính linh kiện điện tử Kết cấu số liệu, tài khoản mà hoá phân vùng thông tin ứng dụng kỹ thuật tin học toán + Cải tiến chứng từ thích hợp với yêu cầu sử dụng máy tự đọc phân chia đờng truyền hạch toán tự động + Quy trình chuyển tiền hạch toán toán kỹ thuật đại + Quy trình kiểm tra bảo đảm an toàn + Quy trình cung ứng lu trữ số liệu toán kỹ thuật tự động Thiết lập mạng chuyển thông tin toán tỉnh thành mạng thông tin điện tử đờng vận chuyển trực tiếp tới huyện xa Đối với linh kiện điện tử hay chứng từ khối lợng toán chứng từ phải đợc tổ chức chuyển giao nhanh chóng, an toàn qua mạng chuyển riêng Nâng cấp kỹ thuật cho trung tâm tin học ngân hàng, trung tâm toán bù trừ Hà Nội, thành phố Hồ Chí Minh thành phố lớn khác Xây dựng sở hạ tầng thiết bị chuyên dùng để tự động hoá qui trình thu nạp, xử lý truyền thông, hạch toán số liệu toán, chuẩn bị xây dựng trung tâm toán bù trừ quốc gia 41 ... điện tử Ngân hàng Hai Bà Trng Chơng : Một số giải pháp nhằm hoàn thiện nghiệp vụ toán chuyển tiền điện tử Ngân hàng Công thơng khu vực II Hai Bà Trng Chơng I : lý luận chung toán vốn ngân hàng. .. khu vực II Hai Bà Trng, em mạnh dạn sâu nghiên cứu lựa chọn đề tài : "Một số giải pháp nhằm hoàn thiện phát triển toán chuyển tiền điện tử Chi nhánh Ngân hàng Công thơng khu vực II - Hai Bà Trng... vực II - Hai Bà Trng 42 I Định hớng chi? ??n lợc phát triển hệ thống toán điện tử Ngân hàng Công thơng khu vực II - Hai Bà Trng 42 II Một số giải pháp nhằm đại hoá công nghệ toán điện tử