Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng đối với các Doanh nghiệp ngoài quốc doanh tại Ngân hàng Công thương Thái Bình.DOC

Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng đối với các Doanh nghiệp ngoài quốc doanh tại Ngân hàng Công thương Thái Bình

Lời mở đầu

Trong giai đoạn hiện nay, nhu cầu vốn đầu t phát triển là rất lớn mà thị trờng chứng khoán, các công cụ tài chính còn nhiều hạn chế, kém phát triển Do đó Ngân hàng trở thành trung gian tài chính rất quan trọng đáp ứng mọi nhu cầu về vốn cho nền kinh tế Nhận thức rõ đợc tầm quan trọng cũng nh vị trí của khối doanh nghiệp ngoài quốc doanh trong nền kinh tế thị trờng, hệ thống Ngân hàng Công thơng Việt nam nói chung và Ngân hàng Công thơng Thái Bình nói riêng đã luôn tạo điều kiện đáp ứng mọi nhu cầu tín dụng cho sản xuất kinh doanh, đổi mới trang thiết bị, nâng cao chất lợng sản phẩm, tăng u thế cạnh tranh trên thị tr-ờng cho các doanh nghiệp ngoài quốc doanh nhằm phục vụ cho công cuộc đổi mới đất nớc.

Nh ta đã biết khối DNNQD hiện nay chiếm phần lớn các doanh nghiệp trên thị trờng và hoạt động kinh doanh đang dần dần có hiệu quả Đây là khu vực khách hàng nhiều tiềm năng, hứa hẹn một nguồn thu lớn cho Ngân hàng Nhận biết đợc điều này NHCT Thái Bình đang rất quan tâm đến loại hình doanh nghiệp này và xác định đây là đối tợng khách hàng nhiều tiềm năng cần mở rộng quan hệ tín dụng đối với các DNNQD Trong quá trình cung ứng tín dụng cho các DNNQD thì một thực tế cho thấy khu vực kinh tế này đang hoạt động có hiệu quả hơn so với những năm trớc đây khi mà DNNN chiếm u thế lớn trên thị trờng Tuy nhiên vẫn có những dấu hiệu bất ổn thể hiện qua số diễn biến phức tạp của nợ quá hạn, tỷ lệ nợ quá hạn của các DNNQD vẫn cao hơn so với các thành phần kinh tế khác, làm giảm đáng kể chất lợng tín dụng của NHCT Thái Bình Do đó làm thế nào để nâng cao chất lợng tín dụng đối với các DNNQD là vấn đề đợc quan tâm bởi nó liên quan đến hiệu quả hoạt động không những của các DNNQD mà còn tác động trực tiếp đến lợi nhuận của NHCT Thái Bình.

Chính vì vậy trong qúa trình thực tập tại NHCT Thái Bình em đã chọn đề tài: "Giải pháp nâng cao chất lợng tín dụng đối với các Doanh nghiệp ngoài quốc doanh tại Ngân hàng Công thơng Thái Bình" với mong muốn thông qua những

hiểu biết và những kiến thức em đã học tại trờng đa ra đợc những giải pháp có căn cứ khoa học phù hợp với thực tiễn, góp phần giải quyết vấn đề nêu trên.

Đối tợng và phạm vi nghiên cứu của luận văn chỉ đề cập đến công tác cho vay đối với các DNNQD tại Chi nhánh NHCT Thái Bình.

Mục đích nghiên cứu: luận văn ngiên cứu những vấn đề lí luận, phân tích thực trạng đối với các DNNQD tại NHCT Thái Bình để từ đó rút ra những tồn tại, nguyên nhân, để đa ra những giải pháp, kiến nghị thích hợp

Kết cấu luận văn ngoài phần nói đầu và kết luận gồm 3 chơng:

Chơng I : Chất lợng tín dụng đối với doanh nghiệp ngoài quốc doanh của Ngân hàng thơng mại.

Chơng II: Thực trạng chất lợng tín dụng đối với doanh nghiệp ngoài quốc doanh tại Ngân hàng Công thơng Thái Bình.

Chơng III: Giải pháp nâng cao chất lợng tín dụng đối với doanh nghiệp

ngoài quốc doanh tại Ngân hàng Công thơng Thái Bình.

Luận văn này đợc hoàn thành dới sự hớng dẫn nhiệt tình của thầy TS Đàm Văn Huệ cùng các cô, chú công tác tại Ngân hàng Công thơng Thái Bình Trong quá trình viết do trình độ hạn chế cũng nh thiếu kinh nghiệm thực tế nên không tránh khỏi những sai sót, em kính mong các thầy cô trong khoa và các cô chú tại NHCT Thái Bình góp ý kiến để bài viết đợc hoàn thiện hơn.

Em xin chân thành cảm ơn /.

Chơng I :

Những vấn đề cơ bản về tín dụng và Chất lợng tín dụng đối với doanh nghiệp ngoàI quốc doanh của Ngân hàng thơng mạI

I Doanh nghiệp ngoàI quốc doanh trong nền kinh tế 1 Khái niệm, đặc điểm của doanh nghiệp

“Doanh nghiệp là tổ chức kinh tế có tên riêng, có tài sản, có trụ sở giao dịch ổn định, đợc đăng kí kinh doanh theo qui định của pháp luật nhằm mục đích thực hiện các hoạt động kinh doanh”

Nh vậy doanh nghiệp có những đặc điểm cơ bản sau:

Một là, doanh nghiệp là một tổ chức kinh tế Đặc điểm này phân biệt doanh

nghiệp với các cơ quan nhà nớc, đơn vị vũ trang và các tổ chức khác (nh tổ chức chính trị, tổ chức chính trị và xã hội, tổ chức xã hội nghề nghiệp)

Hai là, doanh nghiệp phải là một tổ chức hội đủ các điều kiện do pháp luật

qui định nh: phải có tên doanh nghiệp, có tài sản, có trụ sở ổn định, có đăng kí kinh doanh tại cơ quan nhà nớc có thẩm quyền

Ba là, mục đích của doanh nghiệp là thực hiện các hoạt động kinh doanh có

nghĩa là thực hiện một, một số hoặc tất cả các công đoạn của quá trình đầu t, từ sản xuất đến tiêu thụ sản phẩm hoặc cung ứng dịch vụ trên thị trờng nhằm mục đích sinh lợi

2 Phân loại doanh nghiệp

Doanh nghiệp có thể phân loại theo các tiêu chí khác nhau: Căn cứ vào phạm vi trách nhiệm của chủ sở hữu

+ Doanh nghiệp chịu trách nhiệm vô hạn : là những doanh nghiệp mà chủ sở hữu của nó phải chịu trách nhiệm bằng toàn bộ tài sản của mình đối với công nợ của doanh nghiệp, không phụ thuộc vào số tài sản mà chủ sở hữu đầu t để kinh doanh

+ Doanh nghiệp chịu trách nhiệm hữu hạn : là những doanh nghiệp mà chủ sở hữu của nó phải chịu trách nhiệm về công nợ của doanh nghiệp trong phạm vi số tài sản hiện có thuộc sở hữu của doanh nghiệp

Căn cứ vào t cách pháp lí của doanh nghiệp :

+ Doanh nghiệp có t cách pháp nhân : là những doanh nghiệp có đủ các điều kiện do pháp luật qui định :

- Đợc cơ quan nhà nớc có thẩm quyền thành lập, cho phép thành lập

+ Doanh nghiệp không có t cách pháp nhân: là những doanh nghiệp không có đủ các điều kiện của pháp nhân trên đây Đặc biệt không có sự tách bạch giữa tài sản của doanh nghiệp với tài sản của chủ sở hữu doanh nghiệp

Căn cứ vào hình thức sở hữu của doanh nghiệp: + Doanh nghiệp t nhân

+ Công ty

+ Doanh nghiệp nhà nớc + Doanh nghiệp tập thể

+ Doanh nghiệp có vốn đầu t nớc ngoài

3.Doanh nghiệp ngoài quốc doanh

Doanh nghiệp ngoài quốc doanh là tất cả những doanh nghiệp không phải là doanh nghiệp nhà nớc hay doanh nghiệp quốc doanh.

Doanh nghiệp nhà nớc là tổ chức kinh tế do nhà nớc đầu t vốn, thành lập và tổ chức quản lí, hoạt động kinh doanh hoặc hoạt động công ích, nhằm thực hiện các mục tiêu kinh tế xã hội do Nhà nớc giao (Theo Luật doanh nghiệp)

Nh vậy, doanh nghiệp ngoài quốc doanh bao gồm các loại hình doanh nghiệp sau:

+ Doanh nghiệp t nhân : là doanh nghiệp do một cá nhân làm chủ và tự chịu trách nhiệm bằng toàn bộ tài sản của mình về mọi hoạt động của doanh nghiệp

+ Công ty trách nhiệm hữu hạn : là doanh nghiệp có t cách pháp nhân và chịu trách nhiệm hữu hạn đối với kết quả kinh doanh của doanh nghiệp trong phạm vi số vốn điều lệ của doanh nghiệp

+ Công ty cổ phần : là loại hình doanh nghiệp có t cách pháp nhân và là

các phần bằng nhau gọi là cổ phần Ngời nắm giữ cổ phần gọi là cổ đông, cổ đông chỉ chịu trách nhiệm về nợ và các nghĩa vụ tài sản của công ty trong phạm vi số vốn góp của mình

Các công ty cổ phần sau không phải là doanh nghiệp ngoài quốc doanh: - Cổ phần của Nhà nớc chiếm trên 50% tổng số cổ phần của doanh nghiệp

- Cổ phần của Nhà nớc ít nhất gấp 2 lần cổ phần của cổ đông khác lớn nhất trong doanh nghiệp

+ Công ty hợp danh : là doanh nghiệp chịu trách nhiệm hữu hạn, không có t cách pháp nhân và có ít nhất 2 thành viên hợp danh (là cá nhân có trình độ chuyên môn và có uy tín nghề nghiệp), ngoài ra còn có thành viên góp vốn.

+ Hợp tác xã : Là tổ chức kinh tế tự chủ do những ngời lao động có nhu cầu, lợi ích chung tự nguyện cùng góp vốn, góp sức lập ra theo qui định của pháp luật để phát huy sức mạnh của tập thể và của từng xã viên nhằm giúp nhau thực hiện hiệu quả hơn các hoạt động sản xuất, kinh doanh dịch vụ cải thiện đời sống, góp phần phát triển kinh tế xã hội của cả nớc

+ Doanh nghiệp có 100% vốn đầu t nớc ngoài : là doanh nghiệp thuộc sở hữu của nhà đầu t nớc ngoài, do nhà đầu t nớc ngoài thành lập tại Việt nam, tự quản lý và tự chịu trách nhiệm về kết quả kinh doanh.

+ Doanh nghiệp liên doanh : là doanh nghiệp do 2 bên hoặc nhiều bên hợp tác thành lập tại Việt nam trên cơ sở hợp đồng liên doanh hoặc hiệp định kí giữa Chính phủ nớc CHXHCN Việt nam và Chính phủ nớc ngoài hoặc doanh nghiệp có vốn đầu t nớc ngoài hợp tác với doanh nghiệp Việt nam hoặc do doanh nghiệp liên doanh hợp tác với nhà đầu t nớc ngoài trên cơ sở hợp đồng liên doanh.

Có nhiều loại doanh nghiệp liên doanh trong đó chỉ có những doanh nghiệp liên doanh không có sự tham gia của doanh nghiệp nhà nớc hay đợc kí kết bằng hiệp định giữa Chính phủ Việt nam và nớc ngoài là thuộc thành phần kinh tế ngoài quốc doanh

II Tín dụng Ngân hàng đối với các doanh nghiệp ngoài quốc doanh

Tín dụng là sự chuyển nhợng tạm thời một lợng giá trị từ ngời chủ sở hữu

ợng giá trị ban đầu Tín dụng là một phạm trù kinh tế thuộc nền sản xuất hàng hoá, nó tồn tại và phát triển cùng với sự tồn tại và phát triển hàng hoá, khi nền kinh tế càng phát triển thì quan hệ tín dụng càng đa dạng Sự phát triển đó là : tín dụng thơng mại, tín dụng ngân hàng, tín dụng nhà nớc, trong đó tín dụng ngân hàng đóng vai trò quan trọng nhất.

Trong nền kinh tế hàng hoá, tín dụng ngân hàng là một nghiệp vụ kinh doanh tiền tệ của Ngân hàng Nói cụ thể hơn, tín dụng ngân hàng là quan hệ vay mợn có hoàn trả cả gốc và lãi sau một thời gian nhất định giữa một bên là Ngân hàng và một bên là khách hàng, là quan hệ chuyển nhợng quyền sử dụng tạm thời vốn trên nguyên tắc bình đẳng hai bên cùng có lợi Quan hệ tín dụng ngân hàng chỉ đợc hình thành khi có những điều kiện kinh tế xã hội cụ thể làm tiền đề cho nó Chính vì vậy mặc dù các Ngân hàng thơng mại đã xuất hiện rất sớm nhng quan hệ tín dụng ngân hàng chỉ đợc hình thành vào khoảng cuối thế kỉ 19 Tín dụng ngân hàng ra đời là một tất yếu khách quan của sự phát triển kinh tế xã hội.

Tín dụng ngân hàng tồn tại với nhiều hình thức khác nhau nhng ở bất kì hình thức nào nó cũng đợc biểu hiện qua bên ngoài nh là sự vay mợn tạm thời một số vốn tiền tệ nhờ vậy mà ngời ta có thể sử dụng đợc giá trị của số vốn này trong sản xuất hoặc trong trao đổi hàng hoá Thông thờng quá trình vận động của tín dụng ngân hàng trải qua 3 giai đoạn :

+ Phân phối dới hình thức cho vay: ở giai đoạn này vốn tiền tệ đợc chuyển từ Ngân hàng sang ngời đi vay, là hình thức chuyển nhợng tạm thời.

+ Sử dụng vốn trong quá trình sản xuất : Sau khi nhận đợc tiền vay từ Ngân hàng, ngời đi vay có quyền sử dụng lợng giá trị đó để thoả mãn một mục đích nhất định, ở giai đoạn này vốn vay đợc sử dụng để mua hàng hoá, vật t máy móc, thiết bị để thoả mãn nhu cầu sản xuất.

+ Hoàn trả tín dụng: Đây là giai đoạn kết thúc một chu kì tín dụng, sự hoàn trả tín dụng là quá trình quay trở về của giá trị Tuy nhiên sự vận động đó không phải với t cách là phơng tiện lu thông mà với t cách là một lợng giá trị phải luôn đợc bảo tồn về mặt giá trị và có phần tăng thêm về mặt lợi tức Sự hoàn trả tín dụng là đại lợng thuộc về bản chất của tín dụng ngân hàng, là đặc điểm để phân

1 Các hoạt động cơ bản của Ngân hàng thơng mại

Ngân hàng thơng mại là một đơn vị kinh tế kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ với ba nghiệp vụ chính là nhận tiền gửi, cho vay và cung ứng các dịch vụ thanh toán (theo Luật Ngân hàng và các tổ chức tín dụng)

Ngân hàng thơng mại ra đời là do yêu cầu khách quan của nền kinh tế hàng hoá và chính Ngân hàng thơng mại có vai trò to lớn trong nền kinh tế thị trờng.

Ngân hàng thơng mại góp phần quan trọng trong công việc nâng cao hiệu quả sử dụng vốn, giảm chi phí lu thông, góp phần thúc đẩy nền kinh tế tăng trởng thông qua việc đầu t vốn cho doanh nghiệp sản xuất kinh doanh có hiệu quả, đồng thời có vai trò rất quan trọng ttong việc mở rộng mối quan hệ giao lu kinh tế quốc tế.

Để thực hiện đợc nhiệm vụ và phát huy vai trò to lớn của Ngân hàng thơng mại đối với nền kinh tế, Ngân hàng thơng mại phải thực hiện đồng thời, tổng hợp nhiều nghiệp vụ, bao gồm các nghiệp vụ sau :

1.1 Hoạt động nhận tiền gửi

Tiền gửi là nguồn vốn chủ yếu, cơ bản của Ngân hàng Đó là các khoản tiền do các cá nhân, các tổ chức kinh tế xã hội, các ngân hàng khác gửi ở Ngân hàng dới các hình thức nh :

+ Tiền gửi thanh toán (tiền gửi không kì hạn) : Đây là số tiền mà các doanh nghiệp, các cá nhân gửi vào Ngân hàng nhằm đảm bảo an toàn tài sản và thực hiện các khoản chi trả trong hoạt động sản xuất kinh doanh và tiêu dùng Đây không phải là tiền để dành mà là một bộ phận tiền đang chờ thanh toán Phần lớn các giao dịch này thanh toán thông qua tài khoản không kì hạn đợc thực hiện bằng séc

Đối với tài khoản thanh toán dùng cho các doanh nghiệp thì không đợc hởng lãi trực tiếp mà chỉ đợc hởng lãi gián tiếp thông qua các dịch vụ thanh toán miễn phí của Ngân hàng.

Đối với tài khoản thanh toán dùng cho cá nhân đợc Ngân hàng trả lãi nhng với lãi suất thấp.

+ Tiền gửi có kì hạn : Đây là loại tiền gửi có kì hạn xác định với lãi suất cố

9 tháng, 1 năm Lãi suất của loại tiền gửi này thờng cao hơn lãi suất tiền gửi không kì hạn, có thể áp dụng lãi suất thả nổi hoặc cố định Đối với loại tiền gửi này đúng ra Ngân hàng không cho rút tiền trớc kì hạn nhng do tính chất cạnh tranh, Ngân hàng thờng cho phép ngời gửi đợc rút trớc thời hạn nhng phải báo tr-ớc với Ngân hàng trtr-ớc một thời gian nhất định theo qui định của Ngân hàng, trong các trờng hợp này ngời gửi không đợc hởng lãi hoặc đợc hởng lãi suất không kì hạn.

+ Tiền gửi tiết kiệm : Là các khoản tiền để dành của cá nhân đợc gửi vào Ngân hàng nhằm mục đích hởng lãi định kì Tiền gửi tiết kiệm cũng đa dạng và phong phú bao gồm các loại sau: tiền gửi tiết kiệm không kì hạn, tiền gửi tiết kiệm có mục đích (xây dựng nhà cửa ), tiền gửi tiết kiệm có kì hạn.

Bên cạnh đó Ngân hàng còn có thể có những nguồn vốn khác nh: vay tiền từ các tổ chức đầu t, các ngân hàng khác hay Ngân hàng Trung Ương; vay bằng cách phát hành kì phiếu trái phiếu; hay các nguồn khác nh nguồn trong thanh toán, nguồn uỷ thác

1.2 Hoạt động cho vay.

Với nguồn vốn huy động đợc, Ngân hàng thực hiện hoạt động “đầu ra” cơ bản: cho vay Nghiệp vụ cho vay hay tín dụng đã trải qua quá trình phát triển lâu dài, gắn với lịch sử phát triển của ngành Ngân hàng

Với xu hớng phát triển của nền kinh tế, nghiệp vụ cho vay ngày càng phong phú, hoàn thiện và đầu t vào tất cả các lĩnh vực, ngành nghề Có thể hiểu một cách ngắn gọn, tín dụng là quan hệ vay trả giữa Ngân hàng và khách hàng, biểu hiện là sự chuyển nhợng tạm thời một lợng giá trị từ ngời có quyền sử dụng (Ngân hàng) sang ngời sử dụng (khách hàng) để sau một thời gian thu hồi về một lợng giá trị lớn hơn giá trị ban đầu với những điều kiện mà hai bên đã thoả thuận Ngân hàng trao quyền sử dụng vốn cho khách hàng, khách hàng sử dụng số vốn này đầu t vào hoạt động sản xuất kinh doanh kiếm lời, đảm bảo trả nợ gốc và lãi cho Ngân hàng

Rõ ràng, cho vay là chức năng kinh tế hàng đầu của các ngân hàng - để tài trợ cho chi tiêu của các doanh nghiệp, cá nhân và các cơ quan chính phủ Hoạt

kinh tế tại khu vực Ngân hàng phục vụ, bởi vì cho vay thúc đẩy tăng trởng của các doanh nghiệp tạo ra sức sống cho nền kinh tế.

Trong hoạt động của Ngân hàng, nghiệp vụ cho vay đem lại nguồn thu chủ yếu dới hình thức tiền lãi Khoản tiền này phải đảm bảo cho Ngân hàng trang trải các chi phí và có lợi nhuận.

1.3 Hoạt động trung gian

Đây là hoạt động mà Ngân hàng thực hiện các dịch vụ cho khách hàng qua đó nhận đợc khoản thu dới dạng phí hay hoa hồng Hoạt động trung gian bao gồm:

+ Dịch vụ chi trả hộ : Ngân hàng thay mặt khách hàng thu hộ hoặc chi hộ tiền theo uỷ nhiệm với các chứng từ kèm theo bằng cách ghi Nợ, Có trên tài khoản của Ngân hàng

+ Dịch vụ t vấn uỷ thác + Dịch vụ chuyển tiền hộ + Dịch vụ bảo quản

2 Các hình thức tín dụng ngân hàng.

Tuỳ theo tiêu thức phân loại mà ngời ta chia tín dụng thành nhiều loại khác nhau để quản lí vì mỗi loại tín dụng có những đặc thù riêng về cách thức giao chuyển vốn, thu hồi vốn do vậy phải phân loại để quản lí hiệu quả

Căn cứ vào thời gian cho vay :

Là thời hạn đợc tính từ khi Ngân hàng phát tiền vay cho đến khi thu hồi hết

vốn Ngời ta chia tín dụng thành :

+ Tín dụng ngắn hạn : là loại tín dụng có thời hạn dới 1 năm thờng đợc sử dụng để cho vay bổ xung thiếu hụt tạm thời về vốn lu động của các doanh nghiệp và cho vay phục vụ nhu cầu sinh hoạt, tiêu dùng cá nhân.

+ Tín dụng trung hạn : là loại tín dụng có thời hạn từ 1 đến 5 năm Loại tín dụng này đợc dùng để cho vay vốn phục vụ nhu cầu mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi mới kĩ thuật, mở rộng và xây dựng các công trình nhỏ có thời gian thu hồi vốn nhanh.

+ Tín dụng dài hạn : Là loại tín dụng có thời hạn trên 5 năm Loại tín dụng này đợc sử dụng để cung cấp vốn cho xây dựng cơ bản, cải tiến và mở rộng sản xuất có qui mô lớn, có thời gian thu hồi vốn lâu hơn.

Căn cứ vào mục đích sử dụng :

+ Tín dụng phục vụ sản xuất và lu thông hàng hoá : Là loại tín dụng đợc cung cấp cho các nhà doanh nghiệp để tiến hành sản xuất và kinh doanh

+ Tín dụng tiêu dùng : là hình thức tín dụng sử dụng cho cá nhân để đáp ứng các nhu cầu tiêu dùng, đợc cung cấp dới hình thức bằng tiền hoặc hình thức bán chịu hàng hoá Ngày nay, tín dụng tiêu dùng đã trở thành một trong những xu h-ớng phát triển và trở thành một thị trờng tín dụng rộng lớn.

Căn cứ vào mức độ bảo đảm :

+ Tín dụng có bảo đảm : Ngân hàng cho khách hàng vay khi có bảo đảm bằng tài sản cầm cố thế chấp của khách hàng vay hoặc bảo lãnh bằng tài sản của bên thứ ba

+ Tín dụng không có bảo đảm bằng tài sản : Lúc này Ngân hàng lựa chọn cho vay không có bảo đảm bằng tài sản đối với khách hàng mà Ngân hàng cho là tuyệt đối an toàn hoặc Ngân hàng cho vay theo sự chỉ định của chính phủ hoặc có bảo lãnh bằng tín chấp của tổ chức đoàn thể chính trị xã hội đối với khách hàng

Căn cứ vào đối t ợng tín dụng :

+ Tín dụng hình thành vốn lu động : Là loại tín dụng đợc cung cấp nhằm hình thành vốn lu động của doanh nghiệp hay cho vay để bù đắp mức vốn lu động thiếu hụt tạm thời Loại tín dụng này thờng đợc chia ra thành các loại : cho vay dự trữ hàng hoá, cho vay bù đắp chi phí sản xuất và cho vay để thanh toán các khoản nợ dới hình thức chiết khấu các giấy tờ có giá.

+ Tín dụng hình thành vốn cố định : Là loại tín dụng đợc cung cấp nhằm hình thành vốn cố định của doanh nghiệp Loại tín dụng này thờng đợc sử dụng cho nhu cầu đầu t mua sắm tài sản cố định, cải tiến và đổi mới kĩ thuật, mở rộng sản xuất, xây dựng các xí nghiệp và công trình mới, thời hạn cho vay đối với loại tín dụng này thờng là trung và dài hạn.

Căn cứ vào ph ơng pháp cho vay :

+ Tín dụng trực tiếp : Là loại tín dụng mà ngời vay trực tiếp nhận tiền vay và trực tiếp trả nợ vay Ngân hàng

+ Tín dụng gián tiếp : Là loại tín dụng mà quan hệ tín dụng có liên quan (thông qua) đến ngời thứ ba.

Căn cứ vào hình thái giá trị :

+ Tín dụng bằng tiền : Là loại cho vay mà Ngân hàng cho khách hàng vay bằng tiền mặt

+ Tín dụng bằng tài sản : là loại tín dụng mà Ngân hàng cho khách hàng vay bằng tài sản (chủ yếu là hình thức tín dụng thuê mua- leasing)

+ Tín dụng hoàn trả theo yêu cầu : là loại tín dụng mà ngời vay có thể hoàn trả bất cứ lúc nào tuỳ ý khi có thu nhập trong thời hạn tín dụng

3 Những qui định chung về tín dụng nhiệm dân sự theo pháp luật qui định.

- Mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp

- Có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ trong thời hạn cam kết.

- Có dự án đầu t, phơng án sản xuất kinh doanh, dịch vụ khả thi và có hiệu quả; hoặc có dự án đầu t, phơng án phục vụ đời sống khả thi và phù hợp với qui định của pháp luật.

- Thực hiện các qui định về bảo đảm tiền vay theo qui định của chính phủ và hớng dẫn của Ngân hàng Nhà nớc Việt nam.

Thể loại cho vay

- Cho vay ngắn hạn là các khoản vay có thời hạn cho vay đến 12 tháng - Cho vay trung hạn là các khoản vay có thời hạn từ trên 12 tháng đến 60 tháng.

- Cho vay dài hạn là các khoản vay có thời hạn cho vay từ trên 60 tháng trở lên.

Lãi suất cho vay

- Mức lãi suất cho vay do Ngân hàng và khách hàng thoả thuận phù hợp với qui định của Ngân hàng Nhà nớc Việt nam.

- Mức lãi suất áp dụng đối với khoản nợ gốc quá hạn do Ngân hàng ấn định và thoả thuận với khách hàng trong hợp đồng tín dụng nhng không vợt quá 150% lãi suất cho vay áp dụng trong thời hạn cho vay đã đợc kí kết hoặc điều chỉnh trong hợp đồng tín dụng

Mức cho vay

- Ngân hàng căn cứ vào nhu cầu vay vốn và khả năng hoàn trả nợ của khách hàng, khả năng nguồn vốn của mình để quyết định mức cho vay.

- Tổng d nợ cho vay đối với một khách hàng không đợc vợt quá 15% vốn tự có của Ngân hàng trừ trờng hợp đối với những khoản cho vay từ các nguồn vốn uỷ thác của Chính phủ, của các tổ chức và cá nhân.

Trả nợ gốc và vốn vay

- Ngân hàng và khách hàng thoả thuận về: các kì hạn trả nợ gốc, các kì hạn trả lãi vốn vay cùng với kì hạn trả nợ gốc hoặc theo kì hạn riêng, đồng tiền trả nợ và việc bảo toàn giá trị nợ gốc bằng các hình thức phù hợp.

- Khi đến kì hạn trả nợ gốc và lãi nếu khách hàng không trả nợ đúng hạn và không đợc điều chỉnh kì hạn nợ hoặc không đợc gia hạn nợ thì Ngân hàng chuyển toàn bộ số d nợ sang nợ quá hạn

- Ngân hàng và khách hàng có thể thoả thuận về điều kiện, số lãi vốn vay phí phải trả trong trờng hợp khách hàng trả nợ trớc hạn.

Ngân hàng thoả thuận với khách hàng vay việc áp dụng các phơng thức cho vay :

- Cho vay từng lần

- Cho vay theo hạn mức tín dụng - Cho vay theo dự án đầu t

- Cho vay hợp vốn - Cho vay trả góp

- Cho vay theo hạn mức tín dụng dự phòng

- Cho vay thông qua nghiệp vụ phát hành và sử dụng thẻ tín dụng - Cho vay theo hạn mức thấu chi

- Các phơng thức cho vay khác mà pháp luật không cấm

4 Vai trò của tín dụng ngân hàng đối với doanh nghiệp doanh nghiệp ngoài quốc doanh

Tín dụng là một phạm trù của kinh tế hàng hoá, bản chất của tín dụng là quan hệ vay mợn có hoàn trả số vốn và lãi sau một thời gian nhất định giữa các doanh nghiệp.

Trong hoạt động của mình, Ngân hàng là ngời huy động nguồn vốn nhàn rỗi trong nền kinh tế rồi cho vay Chính vì vai trò trung gian đó mà hoạt động kinh doanh của Ngân hàng mà đặc biệt là hoạt động tín dụng chịu rất nhiều rủi ro do hoạt động của các doanh nghiệp trong nền kinh tế gây ra Ngợc lại, chất l-ợng tín dụng ngân hàng tác động mạnh đến hoạt động sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp và của cả nền kinh tế Vì vậy, nâng cao chất lợng tín dụng của các Ngân hàng là mối quan tâm không chỉ của bản thân Ngân hàng thơng mại mà còn là mối quan tâm chung của Chính phủ, của các doanh nghiệp và của các thành viên khác trong xã hội.

Trong nền kinh tế thị trờng, sản xuất và lu thông hàng hoá ngày càng phát triển thì tín dụng ngân hàng càng có vai trò quan trọng đối với hoạt động sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp nói chung, doanh nghiệp ngoài quốc doanh nói riêng Vốn vay ngân hàng là nguồn vốn quan trọng của các doanh nghiệp ngoài quốc doanh :

• Tín dụng ngân hàng góp phần bù đắp nguồn vốn lu động thiếu hụt tạm thời của các doanh nghiệp ngoài quốc doanh

Trong quá trình sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp ngoài quốc doanh sẽ không tránh khỏi có lúc các doanh nghiệp thiếu vốn do hàng cha bán hết hoặc khách hàng cha trả đợc nợ hoặc cha đến thời hạn thanh toán tiền hàng, hoặc doanh nghiệp bị phát sinh một khoản chi phí nào đó mà tiền mặt tại doanh nghiệp cha đủ để chi trả lúc này vai trò của Ngân hàng hết sức quan trọng, Ngân hàng sẽ giúp doanh nghiệp này chi trả hay bù đắp những khoản vốn thiếu hụt đó, giúp doanh nghiệp vẫn tiếp tục sản xuất kinh doanh

•Tín dụng Ngân hàng là công cụ huy động vốn để hỗ trợ vốn cho các doanh nghiệp ngoài quốc doanh tái sản xuất mở rộng theo chiều rộng và chiều sâu

Các doanh nghiệp ngoài quốc doanh chỉ có thể phát triển và đủ sức cạnh tranh trên thị trờng khi các doanh nghiệp sản xuất đợc số lợng sản phẩm nhiều, chất lợng cao Muốn vậy các doanh nghiệp phải mở rộng sản xuất cả chiều rộng và chiều sâu Điều này đặt ra cho các doanh nghiệp ngoài quốc doanh là cần phải có vốn, vốn của doanh nghiệp có thể do tích luỹ đần từ lợi nhuận thu đợc hàng năm để tái sản xuất kinh doanh, nhng lợng vốn này thờng không nhiều nên không đáp ứng đợc yêu cầu về vốn cho các doanh nghiệp, cho nên doanh nghiệp rất cần sự hỗ trợ về vốn của tín dụng ngân hàng.

Là một trung gian tài chính, Ngân hàng có vai trò quan trọng tập trung mọi nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi của tất cả các tổ chức kinh tế, các tổ chức văn hoá xã hội, các tầng lớp dân c trong và ngoài nớc, để đáp ứng nhu cầu vốn cho các doanh nghiệp thiếu vốn thực hiện tái sản xuất mở rộng hoặc bù đắp một phần vốn lu động của doanh nghiệp tạm thời thiếu hụt đảm bảo quá trình tái sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp diễn ra bình thờng

•Tín dụng ngân hàng giúp các doanh nghiệp ngoài quốc doanh có cơ hội tiếp xúc với các công nghệ mới là điều kiện phát triển sản xuất

Qua việc vay vốn Ngân hàng, các doanh nghiệp ngoài quốc doanh có thể tiến hành chuyển giao những công nghệ mới nhất Từ đó, đẩy nhanh việc hoàn thiện chất lợng sản phẩm, giảm giá bán Các doanh nghiệp ngoài quốc doanh sẽ có

cuộc đổi mới đi lên chủ nghĩa xã hội và trong quá trình công nghiệp hoá, hiện đại hoá ở nớc ta

•Tín dụng ngân hàng góp phần đẩy nhanh quá trình tích luỹ của xã hội Quá trình tích luỹ vốn của xã hội đợc chia thành hai hoạt động chính:

+ Quá trình tích tụ vốn : là quá trình tiết kiệm những khoản tiền nhỏ tạm thời nhàn rỗi nhằm hội đủ cho một nhu cầu đầu t hoặc tiêu dùng nào đó Đối với doanh nghiệp ngoài quốc doanh họ có thể rút ngắn thời gian tích tụ vốn nếu lựa chọn sự tài trợ của Ngân hàng

+ Quá trình tập trung vốn : là quá trình tập hợp những nguồn vốn khác nhau trong xã hội lập thành các quỹ (nh quỹ phát triển sản xuất, quỹ đầu t) Các ngân hàng thơng mại tham gia trực tiếp vào quá trình tập trung vốn của xã hội và góp phần đẩy nhanh quá trình này Sau đó Ngân hàng tiến hành phân phối lại những khoản tiền này phục vụ cho các dự án phát triển sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp ngoài quốc doanh

Tóm lại, trong nền kinh tế nhiều cạnh tranh hiện nay, vai trò luồng vốn tín

dụng ngân hàng là rất quan trọng và thiết yếu với các doanh nghiệp ngoài quốc doanh, cần có đợc sự quan tâm đúng mức và cần thiết

III Chất lợng tín dụng Ngân hàng

1 Quan niệm về chất lợng tín dụng Ngân hàng

Chất lợng tín dụng là một chỉ tiêu tổng hợp, nó phản ánh mức độ thích nghi của Ngân hàng đối với sự phát triển của môi trờng bên ngoài, thể hiện sức mạnh của Ngân hàng trong quá trình cạnh tranh để tồn tại Quan niệm về chất lợng tín dụng vừa cụ thể - biểu hiện qua các chỉ tiêu tính toán đợc, vừa trừu tợng - thể hiện qua khả năng thu hút khánh hàng, tác động đến nền kinh tế.

Hoạt động tín dụng của Ngân hàng rất đa dạng, bao gồm các hoạt động nh cho vay, chíêt khấu, bảo lãnh Phạm vi bài viết này chỉ tập trung vào hoạt động cho vay, chỉ tiêu chất lợng tín dụng ở đây tập trung nghiên cứu chất lợng khoản vay đối với khách hàng Để hiểu rõ chất lợng hoạt động tín dụng trớc hết ta nghiên cứu một số yếu tố cấu thành chất lợng hoạt động tín dụng.

* Các yếu tố cấu thành chất l ợng tín dụng

Mức độ an toàn tín dụng : Trớc khi quyết định cho vay một khoản vay

nào đó đợc xem xét thận trọng và liệu khoản vay đó có đợc hoàn trả đầy đủ và đúng thời hạn không ? Mức độ an toàn của khoản vay (hay mức độ rủi ro tín dụng) là bao nhiêu ? khi một khoản vay bị rủi ro hoặc chứa đựng nhiều nguy cơ rủi ro ngời ta nói khoản vay có chất lợng kém Trong kinh tế thị trờng “ rủi ro” luôn đợc các nhà quản lí Ngân hàng và các nhà khoa học rất quan tâm nghiên cứu, trong phạm vi bài viết này chỉ đề cập rủi ro tín dụng là rủi ro lớn nhất của Ngân hàng thơng mại Rủi ro tín dụng bao gồm các khoản vay đến kì hạn mà ngời vay không trả đợc nợ thì Ngân hàng mất cả vốn lẫn lãi, nếu khoản thiệt hại lớn Ngân hàng có thể mất khả năng chi trả dẫn tới phá sản.

Tín dụng dựa vào lòng tin và sự hoàn trả trong tơng lai khoản nợ tại một thời điểm xác định Lòng tin này xuất phát từ 2 chủ thể của mối quan hệ tín dụng, đó là ngời đi vay và ngời cho vay Khả năng tài chính và uy tín của mỗi chủ thể là cơ sở tạo nên lòng tin giữa họ Nhng tơng lai luôn chứa đựng những rủi ro, tất cả những dự đoán, dự tính trong tơng lai chỉ là tơng đối do vậy khó có thể khẳng định khoản vay đợc trả đúng thời hạn hay không, lòng tin và sự rủi ro luôn luôn là ngời bạn đờng trong quan hệ tín dụng Rủi ro trong nền kinh tế thị trờng là khách quan và không thể tránh khỏi Rủi ro và an toàn là 2 thuật ngữ có ý nghĩa trái ng-ợc nhau, hạn chế rủi ro tín dụng là nâng cao mức độ an toàn tín dụng Rủi ro luôn tiềm ẩn do vậy trong hoạt động tín dụng chúng ta phải tìm ra đợc những nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng để từ đó có thể phân tích, đánh giá một cách chính xác nguyên nhân và đề ra các biện pháp tích cực để phòng ngừa và hạn chế rủi ro, nâng cao chất lợng tín dụng.

Khả năng sinh lời của các Ngân hàng do tín dụng mang lại: Khả năng

sinh lời của các Ngân hàng do hoạt động tín dụng mang lại đợc thể hiện ở góc độ sau :

Chất lợng tín dụng tốt góp phần tăng d nợ tín dụng, từ đó tăng lãi thu đợc từ hoạt động tín dụng Do tín dụng là hoạt động chủ yếu tạo ra lợi nhuận cho Ngân hàng thơng mại nên chất lợng hoạt động rất quan trọng nó đóng vai trò quyết định trong việc tăng khả năng sinh lời của Ngân hàng, chất lợng tín dụng tốt góp

đợc những tổn thất do rủi ro tín dụng mang lại, những tổn thất này thờng rất lớn, nếu chất lợng tín dụng không đợc đảm bảo Ngân hàng có nguy cơ mất vốn và dẫn tới khả năng thua lỗ, phá sản Chất lợng tín dụng tốt cũng góp phần nâng cao uy tín của Ngân hàng trên thị trờng giúp Ngân hàng thu hút đợc ngày càng nhiều khách hàng, tăng cờng khả năng huy động vốn, tăng khả năng thanh khoản, tăng khả năng sử dụng vốn, tăng d nợ tín dụng, tăng thu nhập từ hoạt động cho vay và tăng thu nhập từ việc bán các dịch vụ đi kèm nh : dịch vụ chuyển tiền, thanh toán quốc tế, ngoại hối

Tóm lại, chất lợng tín dụng là một thuật ngữ phản ánh hiệu quả của hoạt

động tín dụng của Ngân hàng thơng mại, nó đợc cấu thành bởi 2 yếu tố : mức độ an toàn và khả năng sinh lời của Ngân hàng do hoạt động tín dụng mang lại “Hiệu quả hoạt động tín dụng” là điều kiện tiên quyết đối với sự tồn tại và phát triển của Ngân hàng vì hoạt động tín dụng là hoạt động chủ yếu mang lại lợi nhuận cho Ngân hàng, nhng cũng chứa đầy rủi ro lớn đe doạ mức độ an toàn trong hoạt động tín dụng Do vậy việc tăng cờng quản lí chất lợng hoạt động tín dụng, hạn chế rủi ro trong hoạt động tại các Ngân hàng thơng mại luôn là một yêu cầu bức xúc, là điều kiện sống còn cho bản thân mỗi Ngân hàng, cho hệ thống Ngân hàng và rộng hơn nữa là cho cả nền kinh tế.

2 Các chỉ tiêu biểu hiện chất lợng tín dụng Ngân hàng

Chất lợng tín dụng đợc đánh giá chủ yếu thông qua các chỉ tiêu sau

2.1 Chỉ tiêu tổng d nợ trong hạn

Tổng d nợ bao gồm cho vay ngắn, trung và dài hạn, cho vay uỷ thác Tổng d nợ thấp phản ánh d nợ tín dụng thấp, Ngân hàng không có khả năng mở rộng hoạt động cho vay, khả năng tiếp thị khách hàng kém, trình độ đội ngũ nhân viên thấp Tuy vậy tổng d nợ cao cha chắc đã phản ánh chất lợng hoạt động tín dụng Ngân hàng cao, vì vậy ta sử dụng chỉ tiêu thứ hai là chỉ tiêu tỉ lệ nợ quá hạn.

2.2 Chỉ tiêu tỷ lệ nợ quá hạn

Nợ quá hạn

Tỷ lệ nợ quá hạn =

Tổng d nợ

Đây là chỉ tiêu quan trọng hơn đánh giá đúng hơn chất lợng hoạt động tín dụng của Ngân hàng thơng mại Tỉ lệ nợ quá hạn thấp biểu hiện chất lợng tín dụng tại Ngân hàng cao, độ an toàn của Ngân hàng cao (hay mức độ rủi ro trong Ngân hàng thấp) Tỉ lệ nợ quá hạn cao biểu hiện chất lợng tín dụng thấp, rủi ro trong hoạt động tín dụng cao Phần lớn các khoản nợ quá hạn là các khoản nợ “có vấn đề” có thể bị mất toàn bộ vốn cho vay hoặc mất một phần, để đánh gía chất l-ợng tín dụng của một Ngân hàng ngời ta thờng dùng chỉ tiêu này Ngân hàng ơng mại có nhiều khoản nợ quá hạn có nguy cơ bị mất vốn Khi đó Ngân hàng th-ơng mại sẽ bị đánh giá là có chất lợng tín dụng thấp Khi phân tích đánh giá chất lợng tín dụng ngời ta thờng phân nợ quá hạn theo các tiêu thức sau:

+ Nợ quá hạn theo loại hình kinh tế và thời gian quá hạn

Nợ quá hạn phân theo thời gian quá hạn gồm có : nợ quá hạn dới 180 ngày, từ 180 ngày đến 360 ngày và trên 360 ngày Với mỗi loại nợ quá hạn có một mức lãi suất phạt khác nhau, thời gian quá hạn càng lâu thì lãi suất phạt càng lớn vì độ rủi ro càng lớn, các món nợ trên 360 ngày đều đợc coi là các khoản nợ khó đòi.

+ Nợ quá hạn theo loại hình kinh tế và thời gian cho vay

Trong từng loại hình kinh tế nợ quá hạn đợc chia thành nợ quá hạn ngắn hạn (bao gồm nợ quá hạn đối với loại hình cho vay ngắn hạn), nợ quá hạn trung và dài hạn (bao gồm nợ quá hạn đối với loại hình cho vay trung và dài hạn)

2.3 Tỷ lệ nợ quá hạn có khả năng thu hồi

Để đánh giá chính xác hơn chất lợng tín dụng cần sử dụng thêm chỉ tiêu nợ có khả năng thu hồi, chỉ tiêu này đợc xác định nh sau :

Tỷ lệ nợ quá hạn Nợ quá hạn có khả năng thu hồi có khả năng = - thu hồi Nợ quá hạn

Ngân hàng có tỷ lệ nợ quá hạn cao nhng bao nhiêu phần trăm trong tổng nợ quá hạn có khả năng thu hồi, bao nhiêu phần trăm không có khả năng thu hồi Do vậy sử dụng thêm chỉ tiêu này cho phép đánh giá chính xác hơn về chất lợng hoạt động tín dụng.

2.4 Chỉ tiêu thời hạn hoàn vốn và vòng quay vốn tín dụng

Để đánh giá chất lợng hoạt động tín dụng đợc đúng đắn thì ngoài các chỉ tiêu trên cần phải xem xét đến vòng quay vốn tín dụng và thời hạn hoàn trả

+ Thời hạn hoàn trả : là một quá trình từ lúc cho vay đến khi thu hồi hết nợ Vì vậy việc xác định thời hạn hoàn trả là rất quan trọng Nếu xác định đợc đúng và hợp lí doanh nghiệp sẽ tiến hành sản xuất kinh doanh một cách thuận lợi và đảm bảo trả đợc nợ Ngân hàng đúng kì hạn Nếu thời hạn hoàn trả xác định lớn hơn tốc độ luân chuyển vốn của doanh nghiệp sẽ dẫn đến việc doanh nghiệp sử dụng vốn vay sang mục đích khác, gây khó khăn cho Ngân hàng trong việc thu nợ khi đến hạn, có thể gây tổn thất Nếu thời hạn cho vay ngắn hơn sẽ gây căng thẳng cho doanh nghiệp về vốn dẫn đến doanh nghiệp không thể trả đợc nợ Ngân hàng đúng hạn cả gốc và lãi.

Vì vậy, việc xác định thời hạn cho vay phải có sự tính toán dựa trên cơ sở khoa học, đảm bảo số tiền cho vay đợc sử dụng đúng mục đích, phát huy có hiệu quả tốt để Ngân hàng thu đợc gốc và lãi đầy đủ, đúng hạn Việc xác định thời hạn cho vay căn cứ vào :

- Đặc điểm kinh doanh của Ngân hàng - Tốc độ luân chuyển vốn của khách hàng - Khả năng thu nhập của khách hàng

+ Vòng quay vốn tín dụng : Đợc xác định theo công thức dới đây Vòng quay Doanh số thu nợ trong kì

vốn = tín dụng D nợ bình quân trong kì

Chỉ tiêu này phản ánh tốc độ luân chuyển vốn nhanh hay chậm, số vòng quay càng lớn thì tốc độ luân chuyển đợc đánh giá là tốt Song nếu quá nhanh thể hiện cơ cấu tín dụng cha hợp lí Vì vậy có một nhân tố cần xem xét nữa là thu nhập từ hoạt động cho vay.

2.5 Chỉ tiêu thu nhập từ hoạt động cho vay

Chỉ tiêu này đợc xác định nh sau:

Thu nhập Lãi từ hoạt động cho vay từ hoạt động = cho vay Tổng thu nhập

Chất lợng hoạt động tín dụng đợc nâng cao chỉ thực sự có ý nghĩa khi nó góp phần nâng cao khả năng sinh lời của Ngân hàng Thu nhập từ hoạt động cho vay là chỉ tiêu cần thiết để đo lờng khả năng sinh lời của Ngân hàng do hoạt động tín dụng mang lại.

Tuy nhiên, khi đánh giá không nên chỉ phân tích trên số tơng đối (tỷ lệ %) mà nên phân tích số tuyệt đối để thấy rõ mức độ thiệt hại của Ngân hàng, kết hợp so sánh chỉ tiêu nợ quá hạn bình quân trong hệ thống và theo dõi tình hình biến động của chỉ tiêu phân tích qua các năm sẽ thấy đợc chất lợng tín dụng của Ngân hàng Tiếp tục phân tích các nhân tố ảnh hởng, từ đó có biện pháp nâng cao chất lợng hoạt động tín dụng.

3 Những nhân tố ảnh hởng tới chất lợng tín dụng 3.1 Những nhân tố khách quan

Những nhân tố này bao gồm : môi trờng kinh tế và môi trờng pháp lí chi phối hoạt động của một doanh nghiệp, một Ngân hàng, bất cứ thành phần nào hoạt động trong nó.

3.1.1 Môi trờng kinh tế

Nghiên cứu sự ảnh hởng của môi trờng kinh tế đến hoạt động kinh doanh tiền tệ của Ngân hàng sẽ thấy đợc ảnh hởng của nó đến chất lợng tín dụng Bất kì Ngân hàng nào cũng chịu sự chi phối của những chu kì kinh tế Trong giai đoạn nền kinh tế hng thịnh, các doanh nghiệp làm ăn phát đạt, xuất hiện nhiều nhu cầu mở rộng sản xuất, nên nhu cầu tín dụng tăng Hoạt động tín dụng của Ngân hàng sẽ phát triển với khả năng hoàn trả của các doanh nghiệp cao Còn trong giai đoạn nền kinh tế suy thoái, tất yếu nhu cầu tín dụng giảm và khả năng hoàn trả các khoản nợ của doanh nghiệp cũng bị ảnh hởng theo chiều hớng xấu Lúc này, vốn Ngân hàng bị ứ đọng, nguồn vốn sử dụng không hiệu quả.

Chu kì kinh tế có ảnh hởng đến chất lợng tín dụng xét trên quan điểm khách hàng Khi nền kinh tế đi xuống, hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp bị đình trệ do sản phẩm không tiêu thụ đợc, doanh thu giảm sút Doanh nghiệp khó có khả năng trả đợc nợ Ngân hàng, chất lợng tín dụng lúc này bị đánh giá là kém Và ngợc lại, nền kinh tế phát triển hoạt động của doanh nghiệp cũng phát

triển mở rộng, doanh nghiệp có khả năng trả nợ Ngân hàng và có những dự án tiềm năng mới, nhu cầu tín dụng xuất hiện.

Những biến động về lãi suất, tỉ giá trên thị trờng cũng ảnh hởng trực tiếp đến lãi suất Ngân hàng, dẫn đến ảnh hởng tới mức lãi suất của khoản tín dụng Cuộc khủng hoảng tài chính Đông Nam á đã cho thấy sự tác động trực tiếp của sự mất giá đồng nội tệ đến hoạt động tín dụng của Ngân hàng

3.1.2 Môi trờng pháp lí.

Môi trờng pháp lí là một hệ thống luật và các văn bản pháp qui liên quan đến hoạt động của Ngân hàng thơng mại nói chung và hoạt động tín dụng nói riêng Hiện nay, hệ thống văn bản pháp luật còn cha đồng bộ, gây khó khăn cho Ngân hàng khi kí kết và thực hiện các hợp đồng tín dụng Chẳng hạn, Luật Ngân hàng qui định khi cho vay phải có tài sản thế chấp nhng thực tế với các doanh nghiệp nhà nớc Ngân hàng cho vay chủ yếu bằng tín chấp (tài sản của doanh nghiệp này thuộc sở hữu nhà nớc, nếu phát mại tài sản thì cũng chỉ là lấy từ túi này sang túi kia của nhà nớc mà thôi) Rõ ràng, những qui định về thế chấp tài sản đã ảnh hởng đến chất lợng tín dụng Thực tế cho thấy, Luật Ngân hàng còn cha đồng bộ với những qui định, văn bản dới luật, gây khó khăn cho việc quản lí chất lợng tín dụng của Ngân hàng.

Sự thay đổi các chủ trơng, chính sách Nhà nớc có tác động lớn đến khả năng trả nợ của các doanh nghiệp Đặc biệt về cơ cấu kinh tế, các chính sách xuất nhập khẩu nếu có sự thay đổi đột ngột sẽ gây ra xáo trộn hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp Điều đó ảnh hởng tới khả năng trả nợ của doanh nghiệp, dẫn đến nợ quá hạn, nợ khó đòi

3.1.3 Những nhân tố bất khả kháng

Ngoài ra còn có những nhân tố ảnh hởng nh biến động của nền kinh tế thế giới, thiên tai lũ lụt, hoả hoạn, hạn hán động đất trực tiếp gây bất lợi cho tình hình sản xuất kinh doanh của khách hàng làm ảnh hởng đến khả năng trả nợ của khách hàng.

3.2 Những nhân tố chủ quan (từ phía Ngân hàng).

Các nhân tố chủ quan ảnh hởng tới hoạt động tín dụng là các nhân tố ảnh h-ởng trực tiếp tới tất cả các khía cạnh khác nhau của chất lợng tín dụng Có một số nhân tố sau cần quan tâm xem xét:

3.2.1 Chiến lợc kinh doanh dài hạn

Chiến lợc kinh doanh là nhân tố ảnh hởng đầu tiên tới chất lợng tín dụng, nếu không có chiến lợc kinh doanh Ngân hàng sẽ luôn bị động Trên cơ sở chiến lợc kinh doanh dài hạn đúng đắn Ngân hàng thơng mại mới có thể có những kế hoạch bộ phận đúng đắn cho từng thời kì để đảm bảo thực hiện mục tiêu đề ra Đặc biệt các kế hoạch bộ phận ảnh hởng trực tiếp đến chất lợng tín dụng nh : kế hoạch marketing, kế hoạch phát triển nguồn nhân lực

3.2.2 Công tác tổ chức Ngân hàng

Tổ chức Ngân hàng đợc sắp xếp một cách có khoa học, đảm bảo sự phân phối chặt chẽ, nhịp nhàng giữa các phòng ban chức năng sẽ tạo điều kiện đáp ứng kịp thời nhu cầu khách hàng, giúp Ngân hàng theo dõi quản lí sát sao các khoản cho vay, các khoản huy động vốn Đây là cơ sở để tiến hành các hoạt động tín dụng lành mạnh và quản lí hiệu quả các khoản vay.

3.2.3 Chính sách tín dụng

Chính sách tín dụng là kim chỉ nam đảm bảo cho hoạt động tín dụng đi đúng hớng, nó có ý nghĩa quyết định đến sự thành công hay thất bại của một Ngân hàng thơng mại Một chính sách tín dụng đúng đắn sẽ thu hút đợc nhiều khách hàng, đảm bảo khả năng sinh lời từ hoạt động tín dụng trên cơ sở phân tán rủi ro, tuân thủ pháp luật, đờng lối, chính sách của nhà nớc và đảm bảo công bằng xã hội Điều đó cũng có nghĩa là chất lợng tín dụng tuỳ thuộc vào chính sách tín dụng của Ngân hàng thơng mại có đúng dắn hay không Bất cứ Ngân hàng nào muốn có chất lợng tín dụng tốt đều phải có chính sách phù hợp.

3.2.4 Qui trình tín dụng

Bao gồm những bớc phải thực hiện trong quá trình cho vay, thu nợ nhằm đảm bảo an toàn vốn tín dụng Nó đợc bắt đầu từ khi chuẩn bị cho vay, phát tiền vay, kiểm tra quá trình cho vay đến khi thu hồi đợc nợ Chất lợng tín dụng có đợc

đảm bảo hay không tuỳ thuộc vào việc thực hiện tốt các qui định ở từng bớc và sự phối hợp nhịp nhàng giữa các bớc trong qui trình tín dụng.

Trong qui trình tín dụng, bớc chuẩn bị cho vay rất quan trọng (khách hàng nộp hồ sơ vay vốn), bớc này là cơ sở định lợng hoạt động tín dụng Tuỳ thuộc vào chất lợng công tác thẩm định đối tợng đợc vay vốn cũng nh qui định về điều kiện và thủ tục cho vay vủa từng Ngân hàng thơng mại.

Kiểm tra quá trình sử dụng vốn vay giúp cho Ngân hàng nắm đợc diễn biến của khoản tín dụng đã cung cấp cho khách hàng để có những điều chỉnh, can thiệp khi cần thiết, sớm ngăn ngừa rủi ro có thể xảy ra Và việc áp dụng có hiệu quả các hình thức kiểm tra sẽ thiết lập đợc một hệ thống phòng ngừa hữu hiệu cho chất lợng tín dụng, góp phần cải thiện hoạt động tín dụng.

Thu hồi nợ vay là khâu quan trọng quyết định đến sự tồn tại của Ngân hàng Sự nhạy bén của Ngân hàng trong việc phát hiện kịp thời những biểu hiện bất lợi xảy ra đối với khách hàng cũng nh những biện pháp xử lí kịp thời sẽ giảm tối thiểu những khoản nợ quá hạn và điều đó sẽ có tác dụng tích cực đối với hoạt động tín dụng.

3.2.5 Công tác kiểm tra giám sát tín dụng

Đây là biện pháp giúp cho ban lãnh đạo Ngân hàng có đợc những thông tin về tình hình kinh doanh nhằm duy trì có hiệu quả các hoạt động kinh doanh đang đợc xúc tiến phù hợp với các chính sách, thực hiện đợc các mục tiêu đã định trong lĩnh vực tín dụng Hoạt động kiểm tra giám sát bao gồm :

+ Kiểm tra chính sách tín dụng và các thủ tục có liên quan đến khoản vay (thẩm quyền điều hành quản lí, giám sát các khoản vay, hồ sơ, thủ tục cho vay)

+ Kiểm tra định kì đột xuất do kiểm soát viên nội bộ hoặc do hội đồng kiểm tra giám sát, thực hiện các báo cáo các trờng hợp ngoại lệ, những vi phạm chính sách, qui trình nghiệp vụ, kiểm tra các hoạt động có liên quan đến tín dụng Để công tác kiểm tra đánh giá đúng kết quả đòi hỏi cán bộ kiểm tra giám sát phải có trình độ nghiệp vụ cao, phải có phẩm chất đạo đức tốt, phải trung thực khánh quan.

3.2.6 Hệ thống thông tin tín dụng

Số lợng, chất lợng của thông tin quyết định đến mức độ chính xác trong việc phân tích, nhận định thị trờng, đánh giá khách hàng giúp cán bộ tín dụng đánh giá những quyết định cho vay sáng suốt hơn, thông tin càng đầy đủ, chất lợng, nhanh chóng kịp thời tuỳ vào khả năng phòng ngừa rủi ro tín dụng, nâng cao chất lợng tín dụng.

3.2.7 Phẩm chất và trình độ cán bộ.

Con ngời là yếu tố quyết định đến sự thành bại trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng cũng nh việc đảm bảo chất lợng hoạt động tín dụng Chất lợng nhân sự ngày càng đợc đòi hỏi cao để có thể đáp ứng nhanh, kịp thời và có hiệu quả thích ứng với sự thay đổi nhanh chóng của môi trờng kinh doanh từ đó tác động đến sự thay đổi của hoạt động tín dụng Việc tuyển chọn nhân sự có đạo đức nghề nghiệp và giỏi chuyên môn (có khả năng phân tích, đánh giá hiệu quả kinh tế của dự án xin vay, đánh giá tài sản đảm bảo, giám sát quản lí cho vay ) sẽ giúp Ngân hàng có thể ngăn ngừa đợc những sai phạm có thể xảy ra trong hoạt động tín dụng.

3.3 Những nhân tố về phía khách hàng.

3.3.1 Năng lực khách hàng.

Một trong những nguyên nhân dẫn đến các khoản nợ quá hạn, nợ khó đòi là do các yếu tố từ phía khách hàng Trớc hết là do năng lực quản lí kinh doanh của khách hàng còn nhiều hạn chế Một số doanh nghiệp lập phơng án sản xuất kinh doanh rất hiệu quả nhng khi đa vào thực hiện, do không lờng hết và ứng phó kịp thời với những biến động của thị trờng nên thua lỗ Trong các dự án vay vốn Ngân hàng để nhập mua máy móc, thiết bị, do không đủ trình độ quản lí, áp dụng khoa học công nghệ nên không sử dụng hết công suất, doanh thu không đạt nh dự kiến nên khó có khả năng trả nợ Ngân hàng.

3.3.2 Sự trung thực của khách hàng

Hiện tợng sử dụng vốn sai mục đích cũng là nguyên nhân dẫn đến một khoản tín dụng chất lợng kém Khách hàng sử dụng vốn sai mục đích không đúng với phơng án kinh doanh nên không trả đợc nợ đúng hạn.

Hiện tợng các doanh nghiệp chiếm dụng vốn lẫn nhau, quay vòng vốn vay, đảo nợ, tráo nợ cũng làm cho chất lợng tín dụng bị giảm sút Thực chất đây là biểu hiện của khả năng không trả đợc nợ Ngân hàng, vi phạm một trong những nguyên tắc cơ bản đánh giá chất lợng tín dụng.

Qua nghiên cứu những yếu tố ảnh hởng tới chất lợng tín dụng cho thấy: tuỳ theo sự phát triển, điều kiện kinh tế xã hội và sự hoàn thiện môi trờng pháp lí của từng nớc cũng nh khả năng quản lí, cơ sở vật chất kĩ thuật và trình độ của đội ngũ cán bộ của từng ngân hàng thơng mại mà các nhân tố này có ảnh hởng khác nhau tới chất lợng tín dụng Vấn đề cơ bản là chúng ta phải nắm chắc những nhân tố ảnh hởng tới chất lợng tín dụng, ta phải nắm chắc và biết vận dụng sáng tạo ảnh hởng của cá nhân tố này trong hoàn cảnh thực tế, từ đó tìm ra những biện pháp quản lí có hiệu quả để củng cố nâng cao chất lợng tín dụng, hạn chế đến mức thấp nhất rủi ro, sẽ tạo điều kiện cho sự thành công của hoạt động tín dụng nói riêng cũng nh hoạt động ngân hàng nói chung.

Chơng II:

Thực trạng chất lợng tín dụng đối với các doanh nghiệp ngoàI quốc doanh tạI Ngân hàng công thơng tháI bình

I Khái quát về Ngân hàng công thơng tháI bình 1 Giới thiệu về Ngân hàng Công thơng Thái Bình.1.1 Quá trình hình thành và phát triển

Chi nhánh Ngân hàng Công thơng (NHCT) Thái bình là một trong 71 Chi nhánh của Ngân hàng Công thơng Việt nam đợc tái thành lập từ 1/1/1991 theo quyết định 605/NH - QĐ 22/12/1990 của Tổng Giám đốc NHNN Việt nam trên cơ sở của Ngân hàng thị xã, có trụ sở chính tại số 100 đờng Trng Trắc, Thị xã Thái Bình Khởi nghiệp từ nền tảng con ngời và cơ chế quan liêu bao cấp, cơ sở vật chất nghèo nàn, phơng tiện làm việc thô sơ, trình độ quản lí còn mang nặng tính bao cấp, quản lý kinh doanh cha có So với các chi nhánh khác thì Chi nhánh NHCT Thái Bình ra đời muộn hơn và ở trên địa bàn một tỉnh có nền kinh tế thuần nông, công nghiệp kém phát triển nên hoạt động kinh doanh của Chi nhánh gặp rất nhiều khó khăn.

Trớc những khó khăn thách thức lớn, từ khi ra đời đến nay đợc sự quan tâm của Tỉnh uỷ, UBND tỉnh, Ngân hàng Nhà nớc tỉnh và đặc biệt là sự chỉ đạo sát sao của NHCT Việt nam đã giúp cho Chi nhánh đang từng bớc khắc phục khó khăn, ổn định và phát triển kinh doanh Màng lới kinh doanh của Chi nhánh NHCT Thái Bình đã đợc mở rộng đến mọi vùng kinh tế trong tỉnh Ngoài Hội sở chính còn có 4 phòng giao dịch trên khu vực Thị xã, 2 phòng giao dịch ở 2 huyện miền biển Thái Thuỵ, Tiền Hải, 1 quĩ tiết kiệm trên thị trấn Đông Hng và một hệ thống các quĩ tiết kiệm sẵn sàng phục vụ khách hàng.

Mời ba năm hoạt động tuy cha dài nhng cũng đủ để nhìn nhận đánh giá về sự đổi thay, một chặng đờng xây dựng và vơn lên về mọi mặt từ con ngời đến cơ sở vật chất Để có đợc những thành quả nh ngày hôm nay NHCT Thái Bình đã phải trải qua những bớc thăng trầm, biến cải, có khi phải trả giá để mang lại sự phát triển cho nền kinh tế trong tỉnh Qua quá trình phát triển, đổi mới, hoạt động của

hàng ngày càng đa năng, nhiều loại, cung ứng một lợng vốn lớn cho nền kinh tế Hiện tại, Ngân hàng đang quản lý tổng giá trị tài sản có trên 1000 tỷ đồng và là một Ngân hàng thơng mại quốc doanh lớn nhất trên địa bàn tỉnh.

1.2 Cơ cấu tổ chức

Tính đến năm 2003 Ngân hàng có khoảng 196 nhân viên, hầu hết cán bộ trong Ngân hàng đều gắn bó với Ngân hàng từ thời kì Ngân hàng mới hoạt động.

Về cơ cấu tổ chức, NHCT Thái Bình có tám phòng ban tại trụ sở chính và các phòng giao dịch, các quĩ tiết kiệm nằm rải rác trên địa bàn tỉnh

1.2.1 Ban giám đốc

Ban giám đốc gồm 1 giám đốc và 2 phó giám đốc Giám đốc là ngời trực tiếp phụ trách các hoạt động chung của Ngân hàng và chịu trách nhiệm trớc NHCT Việt nam về mọi mặt của Chi nhánh NHCT Thái Bình Một phó giám đốc phụ trách phòng kinh doanh, phòng thanh toán quốc tế, phòng nguồn vốn và các phòng giao dịch Một phó giám đốc còn lại phụ trách các phòng : phòng kế toán, phòng tiền tệ kho quĩ và phòng tổ chức hành chính

1.2.2 Phòng kinh doanh

Phòng kinh doanh quyết định phần lớn thu nhập của Ngân hàng là nơi tiến hành cho vay đối với các tổ chức kinh tế công, nông thơng nghiệp và t nhân cá thể Phòng kinh doanh chia làm 4 tổ : tín dụng thơng nghiệp, tín dụng công nghiệp quốc doanh, tín dụng ngoài quốc doanh và tổ tổng hợp.

1.2.3 Phòng kinh doanh đối ngoại

Nhiệm vụ của phòng là xử lí tất cả các nghiệp vụ liên quan đến ngoại tệ, chủ yếu là : mở th tín dụng, nhờ thu, chuyển tiền, mở tài khoản séc, mua bán ngoại tệ, nhận gửi tiết kiệm ngoại tệ

1.2.4 Phòng kế toán tài chính

Thực hiện các công việc liên quan đến thanh toán qua Ngân hàng (thanh toán bằng tiền mặt và thanh toán không dùng tiền mặt) nh mở tài khoản tiền gửi, thanh toán bằng séc, uỷ nhiệm thu, uỷ nhiệm chi, chuyển tiền, thực hiện thanh toán nội bộ, thanh toán điện tử, thanh toán bù trừ.

1.2.5 Phòng nguồn vốn

Quản lý 7 quĩ tiết kiệm nằm rải rác trong khu vực thị xã với chức năng chủ yếu là huy động các nguồn vốn nhàn rỗi trong dân c và quản lý tất cả các nguồn vốn của Ngân hàng

1.2.6 Phòng tổ chức hành chính

Phòng đợc chia thành 2 bộ phận tổ chức và hành chính Bộ phận tổ chức chịu trách nhiệm về khâu tổ chức và cán bộ, đào tạo tuyển dụng, theo dõi nhân sự, thi đua Bộ phận hành chính thực hiện tất cả các hoạt động về hành chính nh : mua sắm, sửa chữa, phục vụ hội nghị

1.2.7 Phòng tiền tệ kho quĩ

Đảm nhận việc thu chi tiền mặt, điều hoà lợng tiền mặt lu thông theo chỉ định của cấp trên Đảm bảo an toàn tuyệt đối kho tiền, chấp hành đầy đủ các qui trình nghiệp vụ mà chế độ kho quĩ đã qui định Tổng hợp các báo cáo thống kê, điện báo hàng tuần, tháng, quí, năm theo mẫu qui định và các báo cáo đột xuất khác

1.2.8 Các phòng giao dịch

Ngân hàng có 6 phòng giao dịch trong đó 4 phòng nằm rải rác trong địa bàn thị xã còn lại 2 phòng nằm ở 2 huyện miền biển là Tiền Hải và Thái Thụy

1.2.9 Phòng kiểm soát.

Phòng kiểm soát có thể thờng xuyên hoặc định kì kiểm tra hoạt động của tất cả các phòng ban về tính hợp pháp, hợp lệ trong hoạt động đồng thời phối hợp kiểm soát với đoàn kiểm soát Trung Ương khi cần thiết.

Giám đốc

Sơ đồ 1: Cơ cấu tổ chức NHCT Thái Bình2 Những kết quả đã đạt đợc của NHCT Thái Bình

2.1 Về công tác huy động vốn

Nhận thức đợc tầm quan trọng của công tác huy động vốn, Ngân hàng đã có nhiều biện pháp để tăng trởng nguồn vốn nh tăng cờng khả năng tiếp thị, mở rộng thị trờng, thay đổi tác phong giao dịch, nâng cao chất lợng phục vụ, thanh toán nhanh gọn để thu hút nhiều khách hàng Vì vậy mà tổng nguồn tăng trởng vức chắc qua các năm với tốc độ tăng trởng bình quân hàng năm là 169%/năm và chiếm tỷ trọng 30,2 % tổng số vốn huy động của các TCTD trên địa bàn tỉnh Đặc biệt nguồn huy động bằng ngoại tệ qui VND tăng nhanh với tốc độ tăng trởng bình quân hàng năm đạt 815%/ năm

2.2 Về công tác đầu t tín dụng

Trong công tác tín dụng, Ngân hàng chú trọng đến chính sách khách hàng, nắm thông tin nhiều chiều, thẩm định điều tra chặt chẽ khách hàng trớc khi cho vay Với nỗ lực phấn đấu và tinh thần trách nhiệm cao, tổng d nợ của Ngân hàng chiếm tỷ trọng 31,2% các khoản cho vay và đầu t của các TCTD trên địa bàn với tốc độ tăng trởng bình quân hàng năm là 115%/năm Việc cho vay và đầu t tín dụng đợc tập trung vào những ngành kinh tế đang là mục tiêu, trọng điểm kinh tế

- Cho vay vốn đầu t vào khu công nghiệp sử dụng khí đốt Tiền Hải với d nợ đạt trên 156 tỷ đồng.

- Cho vay vốn đầu t vào khu công nghiệp Phúc Khánh với d nợ là 96 tỷ đồng - Cho vay vốn đầu t vào khu công nghiệp Tiền Phong với d nợ là 39 tỷ đồng - Cho vay vốn đối với các doanh nghiệp truyền thống kinh doanh có hiệu quả với d nợ là 65 tỷ đồng.

- Cho vay vốn thu mua hàng thực phẩm, nông sản xuất khẩu, sản xuất nớc giải khát với d nợ là 105 tỷ đồng

Có thể nói nguồn vốn đầu t của Ngân hàng nh một đòn bẩy tích cực góp phần thúc đẩy tăng trởng kinh tế, từng bớc làm thay da đổi thịt bộ mặt của tỉnh, tạo công ăn việc làm cho hàng trăm lao động, đời sống của ngời dân đợc nâng lên.

Công tác xử lý nợ tồn đọng cũng đợc Ngân hàng làm kiên quyết và luôn đợc coi là một trong những trọng tâm của hoạt động kinh doanh Ngân hàng Do đặc điểm của Ngân hàng có tỷ trọng nợ quá hạn phát sinh từ trớc năm 2000 tơng đối cao có thời điểm tới gần 30% tổng d nợ nhng đến thời điểm 31/12/2002 tỷ lệ nợ quá hạn chỉ còn chiếm 2,75% tổng d nợ.

2.3 Hoạt động kinh doanh đối ngoại

Hoạt động kinh doanh đối ngoại không ngừng đợc mở rộng và phát triển cả về chiều rộng và chiều sâu Hàng năm Ngân hàng đã mở từ 80L/C đến 100L/C xuất nhập khẩu tạo nguồn nguyên liệu cho sản xuất Doanh số mua bán ngoại tệ năm sau cao hơn năm trớc, bình quân hàng năm 20 triệu USD đã giúp Ngân hàng có nguồn ngoại tệ ổn định để thanh toán với nớc ngoài

Do vậy mà năm 2001 Ngân hàng đã trở thành Chi nhánh loại 1 trong hoạt động thanh toán quốc tế, trực tiếp nối mạng thanh toán với 600 Ngân hàng các n-ớc trên thế giới Dịch vụ chuyển tiền kiều hối phát triển mạnh, năm 2002 chi trả tới 3 triệu USD, phục vụ tốt cho ngời Thái Bình đi lao động ở nớc ngoài chuyển tiền về nớc

2.4 Công tác tiền tệ kho quĩ

Đây là một hoạt động của Ngân hàng đợc đánh giá là lao động giản đơn nh-ng lại đòi hỏi phải có tính cần cù, liêm khiết, trunh-ng thực và là một nh-nghiệp vụ

không thể thiếu đợc của hoạt động kinh doanh Ngân hàng Với khối lợng thu chi tiền mặt ngày càng lớn, năm sau cao hơn năm trớc song đội ngũ cán bộ ngân quĩ trong những năm qua luôn chấp hành tốt chế độ và qui trình kiểm đếm bảo đảm an toàn tuyệt đối Năm 2002 với doanh số thu chi trên 2200 tỷ đồng, bội thu 170 tỷ đồng nhng luôn đợc bảo đảm an toàn, chính xác Bên cạnh đó, cán bộ kho quĩ kiểm ngân còn phát hiện thu hồi dợc 4030 ngàn đồng tiền giả và trả lại 104 món tiền thừa cho khách hàng với tổng số tiền là 166.500 ngàn đồng.

2.5 Công tác kế toán thanh toán

Công tác kế toán thanh toán không ngừng đợc mở rộng, đã thu hút hàng trăm khách hàng đến giao dịch, chuyển tiền qua hệ thống với doanh số thanh toán hàng năm trên 2.000 tỷ đồng và thu dịch vụ bình quân hàng năm trên 500 triệu đồng Đặc biệt năm 2002 với tổng số 361 ngàn món chuyển tiền đi và đến, gấp 2 lần năm 2001; doanh số thanh toán là 9.762 tỷ đồng, tăng 20% so với năm 2001 Riêng thanh toán điện tử với số món nhiều, doanh số thanh toán lớn đạt 2.281 tỷ đồng, tăng 29% so với năm 2001 nhng vẫn bảo đảm an toàn, chính xác kịp thời tạo niềm tin đối với khách hàng.

II Thực trạng chất lợng tín dụng đối với doanh nghiệp ngoàI quốc doanh tạI Ngân hàng Công thơng Thái Bình

Dới sự lãnh đạo của Ngân hàng Công thơng Việt nam, với phơng châm kinh doanh đúng đắn, Chi nhánh NHCT Thái Bình đã có mối quan hệ tín dụng với hơn 70 doanh nghiệp trong đó có đến 60 % là doanh nghiệp ngoài quốc doanh Khách hàng của Ngân hàng chủ yếu là những doanh nghiệp truyền thống, có quan hệ uy tín lâu năm với Ngân hàng không chỉ là những doanh nghiệp ngoài quốc doanh lớn nh Công ty XNK Hơng Sen, Công ty xuất nhập khẩu Bình Minh, Xí nghiệp Dệt Hồng Quân, công ty liên doanh men sứ mà còn có cả những doanh nghiệp nhà nớc lớn nh công ty xây dựng Phơng Bắc, Công ty Thơng Nghiệp, Công ty xây lắp Phúc Khánh Vốn đầu t của Ngân hàng cũng đợc đầu t vào tất cả các ngành, các lĩnh vực đặc biệt u tiên lĩnh vực sản xuất công nghiệp góp phần chuyển dịch cơ cấu kinh tế, khai thác mọi tiềm năng sẵn có của tỉnh thúc đẩy phát triển kinh tế tỉnh.

1.Tình hình huy động vốn.

NHCT Thái Bình vẫn duy trì và ổn định ở 12 điểm huy động vốn gồm các quĩ tiết kiệm và các sở giao dịch

Nhìn chung tình hình huy động vốn của Ngân hàng có sự tăng trởng qua các năm: năm 2000 đạt 384.688 triệu, năm 2001 đạt 505.772 triệu, năm 2002 đạt 656.313 triệu đồng

Nếu xét tình hình huy động vốn theo VND và ngoại tệ ta nhận thấy Ngân hàng có mức huy động bằng VND và ngoại tệ là tơng đơng nhau Có thể nói đây là một thế mạnh về ngoại tệ của Ngân hàng Tuy nhiên, tỷ trọng huy động bằng ngoại tệ lại giảm dần theo thời gian.

( Nguồn : Phòng nguồn vốn NHCT Thái Bình )

Nếu xét tình hình huy động vốn theo đối tợng huy động ta thấy huy động vốn từ tiền gửi của dân c luôn chiếm tỷ trọng cao nhng có xu hớng giảm dần theo thời gian Cụ thể, năm 2000 tiền gửi của dân c chiếm 89,29%, năm 2001 chiếm 86,53%, năm 2001 chiếm 79% Tuy nhiên nguồn huy động bằng kì phiếu, trái phiếu lại tăng dần theo thời gian do đó nguồn huy động của Ngân hàng vẫn chủ yếu là những nguồn ổn định với lãi suất huy động lớn Điều này sẽ dẫn tới chi phí

huy động lớn, làm giảm lợi nhuận của Ngân hàng nếu Ngân hàng không có cơ cấu cho vay hợp lí.

2 Tình hình cho vay

Nhận thức đợc vai trò chủ đạo của doanh nghiệp ngoài quốc doanh trong quá trình hội nhập và phát triển nền kinh tế, NHCT Thái Bình luôn duy trì mối quan hệ chặt chẽ với các doanh nghiệp ngoài quốc doanh làm ăn kinh doanh có hiệu quả dựa trên nguyên tắc hai bên cùng có lợi, thông qua quan điểm :

- NHCT Thái Bình lấy hiệu quả kinh doanh của các doanh nghiệp làm mục tiêu cho Ngân hàng, luôn tạo điều kiện tối đa cho các doanh nghiệp ngoài quốc doanh.

- Trong hoạt động tín dụng luôn u tiên các dự án trọng điểm, có tính khả thi cao, góp phần phát triển kinh tế tỉnh.

- Luôn thực hiện chính sách u đãi với những khách hàng là doanh nghiệp truyền thống có uy tín và độ tin cậy cao, có mối quan hệ tín dụng sòng phẳng.

- Đa dạng hoá các loại hình tín dụng và dịch vụ nhằm đáp ứng nhu cầu của khách hàng, tăng cờng nâng cao chất lợng tín dụng.

2.1 Tình hình cho vay theo thành phần kinh tế

Tổng doanh số cho vay là tổng số tiền mà Ngân hàng đã cho khách hàng vay trong một thời kì nào đó Doanh số cho vay càng lớn phản ánh nhu cầu vốn đầu t cho nền kinh tế càng lớn và khả năng thu hút khách hàng của Ngân hàng.

Bảng 2 : Tình hình cho vay theo thành phần kinh tế

( Nguồn: Phòng kinh doanh NHCT Thái Bình )

Nếu xem xét tình hình cho vay tại NHCT Thái Bình ta thấy hoạt động cho vay của Ngân hàng tơng đối đồng đều giữa DNQD và DNNQD

Tổng doanh số cho vay của Ngân hàng tăng dần theo thời gian Cụ thể, năm 2000 doanh số cho vay là 394.871 triệu, năm 2001 là 763.028 triệu, tăng 368.157 triệu tơng đơng 93%, năm 2002 doanh số cho vay cũng tăng 41.364 triệu đạt 804.392 triệu Đây là dấu hiệu đáng mừng cho thấy Ngân hàng đang mở rộng đầu t tín dụng vào tất cả các ngành nghề đang là mục tiêu kinh tế trọng điểm của tỉnh Đạt đợc kết quả nh vậy là do Ngân hàng tăng cờng công tác tiếp thị nên thu hút đợc nhiều khách hàng đến giao dịch với Ngân hàng Mặt khác là do trong 2 năm gần đây Thái Bình có nhiều chính sách đổi mới, khuyến khích đầu t nên đã thu hút đợc nhiều nhà đầu t trong và ngoài tỉnh

Doanh số cho vay tăng mạnh nhất vào năm 2001 chủ yếu do doanh số cho vay đối với DNNN tăng mạnh từ 178.723 triệu (năm 2000) đến 366.495 triệu (năm 2001) nhng sang năm 2002 thì doanh số cho vay đối với DNNN lại giảm xuống còn 337.397 triệu do trong thời gian này hoạt động kinh doanh của DNNN không đạt hiệu quả cao, theo đánh giá ở Thái Bình có đến 35% DNNN kinh doanh thua lỗ Doanh số cho vay của DNNN lớn hơn so với DNNQD là do vốn hoạt động kinh doanh của DNNN hầu nh bị động vào tài sản cố định hoặc hàng ứ đọng còn vốn tham gia vào kinh doanh chủ yếu dựa vào vốn vay Ngân hàng Còn doanh số cho vay đối với DNNQD tăng trởng ổn định và vững chắc qua các năm,

2002 tăng 22.836 triệu (tơng đơng 8,85%) Doanh số cho vay tăng mạnh nhất nhất vào năm 2001 là do ảnh hởng bởi Luật doanh nghiệp đã khiến ra đời hàng loạt các DNNQD.

Xét về tỷ trọng, cho vay đối với DNNN vẫn chiếm tỷ trọng lớn, thờng là trên 40% Tuy nhiên tỷ trọng này lại biến động thất thờng, cụ thể năm 2000 chiếm 45,26%, năm 2001 chiếm 48,03% nhng năm 2002 lại giảm xuống còn 41,94% Trong khi đó tỷ trọng doanh số cho vay đối với DNNQD lại giảm vào năm 2001 (từ 35,54% xuống còn 33,8%) và tăng vào năm 2002 (34,9%) Tỷ trọng này là khá đồng đều giữa DNNN và DNNQD Đây là một điều đáng khích lệ, trong khi các Ngân hàng quốc doanh khác thì hầu nh doanh số cho vay đối với DNNN bao giờ cũng lớn hơn rất nhiều so với doanh số cho vay DNNQD.

2.2 Tình hình cho vay theo thời hạn đối với doanh nghiệp ngoài quốc doanh

Trong hoạt động tín dụng Ngân hàng, cho vay ngắn hạn là nguồn vốn đáp ứng nhu cầu tạm thời cho các khách hàng, các khoản cho vay ngắn hạn đợc coi là có tính thanh khoản cao hơn các khoản cho vay trung và dài hạn Tuy nhiên, khoản lợi nhuận mà nó mang lại cho Ngân hàng lại không cao Trong khi đó, nguồn huy động của NHCT Thái Bình chủ yếu là nguồn dài hạn, tiền gửi của dân c chiếm đến 80 % nguồn huy động Do đó nếu không có cơ cấu cho vay ngắn - trung và dài hạn hợp lí Ngân hàng sẽ không khai thác đợc tiềm năng vốn có của mình, cơ cấu chi phí nguồn và lãi thu đợc từ hoạt động cho vay không hiệu quả, lợi nhuận của Ngân hàng giảm.

Trong cho vay doanh nghiệp ngoài quốc doanh, tỷ trọng cho vay ngắn hạn của Ngân hàng luôn ở mức cao, đặc biệt là năm 2000 chiếm 95,69% nhng có dấu hiệu giảm vào năm 2001 là 63,44%, năm 2002 là 56,72% có phần hợp lí hơn

Bảng 3 : Thực trạng cho vay DNNQD theo thời gian

Trung và dài hạn 8.856 6,31 94.285 36,56 121.513 43,18

( Nguồn : Phòng kinh doanh NHCT Thái Bình )

Xét về doanh số thì cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp ngoài quốc doanh tăng vào năm 2001 nhng lại giảm vào năm 2002, cụ thể năm 2000 là 131.475 triệu, đến năm 2001 là 163.610 triệu (tăng 24,5%) nhng đến năm 2002 doanh số cho vay ngắn hạn chỉ có 159.247 triệu (giảm 4,2 tỷ) Trong khi đó doanh số cho vay trung dài hạn tăng đều qua các năm Năm 2000 doanh số cho vay trung và dài hạn chỉ có 8.856 triệu nhng đến năm 2001 con số này đã là 94.285 triệu và 121.513 triệu là doanh số của năm 2002 Tỷ trọng cho vay trung và dài hạn đã dần dần hợp lý hơn Năm 2002, tỷ trọng cho vay trung và dài hạn của Ngân hàng là 43,18% Đây là một bớc tiến đáng kể trong việc tiến tới cơ cấu cho vay hợp lý, hoạt động tín dụng của Ngân hàng đạt hiệu quả cao hơn Có thể lí giải việc cho vay trung và dài hạn tăng mạnh và tăng đều qua các năm nh sau:

- Ngân hàng đã khuyến khích và có chính sách cho vay trung và dài hạn hợp lý đối với doanh nghiệp ngoài quốc doanh.

- Các doanh nghiệp ngoài quốc doanh luôn có ý định đầu t mới, mở rộng sản xuất kinh doanh, hợp lí hoá sản xuất, đổi mới công nghệ thiết bị, tiết giảm chi phí để tăng năng suất

- Trên thị trờng luôn xuất hiện thêm nhiều doanh nghiệp mới khiến nhu cầu đầu t mua sắm tài sản cố định lớn.

2.3 Tình hình cho vay doanh nghiệp ngoài quốc doanh theo VND và ngoại tệ

Cho vay bằng VND đã có tăng trởng qua các năm, cụ thể từ 104.911 triệu (năm 2000) lên 201.095 (năm 2002) và 230.760 triệu năm 2002 Doanh số cho vay bằng VND vẫn chiếm tỷ trọng lớn trong cơ cấu cho vay doanh nghiệp ngoài quốc doanh và đặc biệt tỷ trọng còn tăng dần qua các năm Cụ thể, năm 2000 doanh số cho vay VND chiếm 74,76%, năm 2001 là 77,97% và năm 2002 là 82,2 % Còn doanh số cho vay băng ngoại tệ lại biến động thất thờng, tăng mạnh vào năm 2001 (từ 35.420 triệu lên 56.800 triệu) nhng lại giảm vào năm 2002 (50 tỷ)

lớn, để tránh rủi ro về tỷ giá các khách hàng không muốn vay muốn vay bằng

( Nguồn: Phòng kinh doanh NHCT Thái Bình )

Xét về tỷ trọng, tỷ trọng cho vay bằng ngoại tệ giảm dần qua các năm, năm 2000 tỷ trọng cho vay bằng ngoại tệ còn chiếm 25,24 %, nhng chỉ còn 22,13 % năm 2001 và 17,8 % năm 2002 Tỷ trọng này là tơng đối thấp, điều này có thể lý giải nh sau : các doanh nghiệp XNK trên địa bàn Thái Bình là doanh nghiệp vừa và nhỏ, tính cạnh tranh trên thị trờng quốc tế còn hạn chế, thờng xuyên bị ép giá, bị động trong việc tìm và giữ thị trờng nên doanh số xuất nhập khẩu không ổn định, giá trị lô hàng thờng nhỏ

Trong khi đó, Thái Bình là một tỉnh có nhiều con em đi xuất khẩu lao động làm ăn ở nơi xa, do đó nguồn huy động bằng ngoại tệ tơng đối dồi dào, tỷ trọng vốn huy động bằng ngoại tệ tơng đơng với vốn huy động bằng nội tệ Đây chính là một thế mạnh về ngoại tệ của NHCT Thái Bình Thế nhng Ngân hàng lại sử dụng không hiệu quả tiềm năng này, những năm vừa qua Ngân hàng thờng xuyên phải gửi vốn điều hoà bằng ngoại và nhận vốn điều hoà bằng nội tệ về để cho vay do đó hiệu quả sử dụng vốn không cao

3.Tình hình thu nợ và d nợ 3.1 Tình hình thu nợ

Tổng doanh số thu nợ cho ta biết số tiền vốn mà Ngân hàng cho vay đã thu về từ lu thông, nó là số tiền vay đến hạn phải trả mà Ngân hàng thu hồi đợc Điều cơ bản là số liệu này phải phù hợp với tình hình cho vay và các khoản nợ đến hạn,