Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn – Hà Nội.DOC

Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn – Hà Nội.

LỜI MỞ ĐẦU

Những năm trở lại đây, đất nước ta đã chứng kiến sự trở mình mạnh mẽ của nhóm các doanh nghiệp vừa và nhỏ, sự gia tăng không ngừng cả số lượng và chất lượng đã khẳng định những đóng góp quan trọng của những doanh nghiệp này vào sự phát triển của đất nước.

Trong quá trình tồn tại và phát triển của mình, các doanh nghiệp vừa và nhỏ có nhu cầu rất lớn về vốn để mở rộng và nâng cao hiệu quả hoạt động sản xuất kinh doanh hay đơn giản là để trả lương hay xoay vòng vốn trả tiền hàng.Chính vì vậy, các doanh nghiệp vừa và nhỏ luôn được coi là đối tượng khách hàng tiềm năng của các ngân hàng, đặc biệt là các ngân hàng thương mại Tuy nhiên, thực tế cho thấy quá trình tiếp cận nguồn vốn vay từ ngân hàng của các doanh nghiệp vừa và nhỏ, cũng như hiệu quả sử dụng vốn còn nhiều khó khăn Và từ chính các ngân hàng thương mại, họ cũng gặp phải những hạn chế trong quá trình tìm khách hàng và nâng cao hiệu quả tín dụng đối với nhóm khách hàng là các doanh nghiệp vừa và nhỏ.

Nhận thấy tầm quan trọng và tiềm năng lớn từ đối tượng khách hàng là các doanh nghiệp vừa và nhỏ, ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn – Hà Nội luôn chú trọng việc mở rộng và nâng cao chất lượng tín dụng đến nhóm khách hàng này Song bên cạnh những thành tựu đáng ghi nhận thì chất lượng tín dụng của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn – Hà Nội vẫn còn những mặt hạn chế, cần có những giải pháp hữu hiệu để hoàn thiện.

Sau quá trình hơn 2 tháng thực tập tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn – Hà Nội, qua việc tìm hiểu và nghiên cứu thực tế công việc tại Ngân

hàng, tôi đã quyết định lựa chọn đề tài “Giải pháp nâng cao chất lượng tíndụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Ngân hàng Thương mại Cổphần Sài Gòn – Hà Nội” làm đề tài cho chuyên đề tốt nghiệp của mình.

Nội dung chuyên đề bao gồm:

Chương I : Những vấn đề lý luận về tín dụng và chất lượng tín dụngChương II : Thực trạng chất lượng tín dụng đối với doanh nghiệp vừa

và nhỏ tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn – Hà Nội

Chương III: Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng đối với các doanh

nghiệp vừa và nhỏ tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn – Hà Nội Trong quá trình thực hiện chuyên đề tốt nghiệp, tôi đã được sự hướng dẫn nhiệt tình của cô giáo ThS Nguyễn Thị Hoài Phương, cũng như các anh chị Phòng cán bộ Phòng Chính sách và Phát triển thị trường doanh nghiệp Ngân hàng Thương mại Cổ Phần Sài Gòn – Hà Nội đã tạo mọi điều kiện để em hoàn thành tốt chuyên đề này Qua đây em xin chân thành cảm ơn cô giáo và các anh chị!

Lịch sử phát triển cho thấy tín dụng là một sản phẩm của quá trình sản xuất và lưu thông hàng hóa, nó tồn tại song song với nền kinh tế hàng hóa và nó chính là động lực quan trọng thúc đẩy nền kinh tế hàng hóa phát triển lên những giai đoạn cao hơn Tồn tại và phát triển qua nhiều hình thái kinh tế - xã hội, đã có nhiều khái niệm khác nhau về tín dụng được đưa ra, song khái quát lại có thể hiểu tín dụng theo khái niệm cơ bản sau:

“ Tín dụng là một phạm trù kinh tế phản ánh mối quan hệ giao dịch giữahai chủ thể, trong đó một bên chuyển giao một lượng giá trị sang cho bên kiađược sử dụng trong một thời gian nhất định, đồng thời bên nhận phải cam kếthoàn trả theo thời hạn đã thỏa thuận.”

Mối quan hệ giao dịch này thể hiện các nội dung sau:

- Người cho vay chuyển giao cho người đi vay một lượng giá trị nhất định Giá trị này có thể dưới hình thái tiền tệ hoặc dưới hình thái hiện vật như: hàng hóa, máy móc, thiết bị, bất động sản.

- Người đi vay chỉ được sử dụng tạm thời trong một thời gian nhất định, sau khi hết thời hạn sử dụng theo thỏa thuận, người đi vay phải hoàn trả cho người vay.

- Giá trị hoàn trả thông thường lớn hơn giá trị lúc vay ban đầu hay nói cách khác người đi vay phải trả thêm phần lãi vay.

Tóm lại, tín dụng là phạm trù kinh tế phản ánh mối quan hệ sử dụng vốn lẫn nhau giữa các chủ thể trong nền kinh tế trên nguyên tắc hoàn trả cả vốn lẫn lãi.

1.1.1.2 Đặc trưng và bản chất của tín dụng

Có thể nhận thấy về thực chất, tín dụng là mối quan hệ kinh tế giữa người cho vay và người đi vay, giữa họ có mối quan hệ với nhau thông qua sự vận động của giá trị vốn tín dụng được biểu hiện dưới hình thức tiền tệ và hàng hóa từ người cho vay chuyển sang người đi vay và sau một thời gian nhất định quay về với người cho vay với lượng giá trị lớn hơn ban đầu Tín dụng được cấu thành nên từ sự kết hợp của ba yếu tố chính là: lòng tin, thời hạn của quan hệ tín dụng và sự hứa hẹn hoàn trả Và do đó, phạm trù tín dụng có những đặc trưng cơ bản sau đây:

 Tín dụng là có lòng tin: Bản thân từ tín dụng xuất phát từ tiếng

La-tin “Creditum” có nghĩa là “Sự giáo phó” hay “Sự tín nhiệm” Nghiên cứu khái niệm tín dụng cũng cho ta thấy tín dụng là sự cho vay có hứa hẹn sẽ hoàn trả Sự hứa hẹn biểu hiện “lòng tin” của người cho vay vào người đi vay Yếu tố lòng tin tuy vô hình nhưng không thể thiếu trong quan hệ tín dụng, đây là yếu tố bao trùm trong hoạt động tín dụng, là điều kiện cần cho quan hệ tín dụng phát sinh.

Trong quan hệ tín dụng “lòng tin” được biểu hiện từ hai phía Người cho vay phải tin tưởng vào khả năng hoàn trả của người đi vay và người vay cũng tin tưởng vào khả năng đáp ứng khối lượn tín dụng và thời hạn vay của người cho vay như vậy thì một quan hệ tín dụng mới có điều kiện để phát sinh Tuy nhiên, trong quan hệ tín dụng, thì lòng tin của người cho vay đối với người đi

vay quan trọng hơn nhiều bởi lẽ người cho vay là người giao phó tiền bạc hoặc tài sản của họ cho người khác sử dụng.

 Tín dụng là có tính thời hạn: Khác với các quan hệ mua bán thông

thường khác – sau khi trả tiền người mua trở thành chủ sở hữu của hàng hóa đó hay còn gọi là “Mua đứt bán đoạn” – quan hệ tín dụng chỉ trao đổi quyền sử dụng giá trị khoản vay chứ không trao đổi quyền sở hữu khoản vay Người cho vay giao giá trị khoản vay dưới dạng hàng hóa hay tiền tệ cho người kia sử dụng trong một thời gian nhất định Sau khi khai thác giá trị sử dụng của khoản vay trong thời hạn cam kết người đi vay phải hoàn trả toàn bộ giá trị khoản vay cộng thêm khoản lãi vay hợp lý như đã cam kết với người cho vay.

Mọi khoản vay dưới dạng hiện vật hay tiền tệ cũng đều là hàng hóa và vì thế nó cũng có giá trị và giá trị sử dụng Trong kinh doanh tín dụng người cho vay chỉ bán “giá trị sử dụng của khoản vay” chứ không bán “giá trị của khoản vay” nên sau khi hết thời hạn sử dụng theo cam kết khoản vay đó được hoàn trả về và vẫn giữ nguyên giá trị của nó, phần lãi vay theo thỏa thuận nếu có là “giá bán” giá trị sử dụng của khoản vay trong thời gian nhất định Như vậy, khối lượng hàng hóa hay tiền tệ (phần gốc) cho vay ban đầu chỉ là vật chuyên trở giá trị sử dụng của chúng, nó được phát ra qua các thời gian nhất định rồi sau đó thu về chứ không được “bán đứt”.

 Tín dụng là có tính hoàn trả: Đây là đặc trưng thuộc về bản chất vận

động của tín dụng và là dấu ấn để phân biệt phạm trù tín dụng với các phạm trù kinh tế khác Sau khi kết thúc một vòng tuần hoàn của tín dụng, hoàn thành một chu kỳ sản xuất trở về trạng thái tiền tệ, vốn tín dụng được người đi vay trả cho người cho vay kèm theo một phần lãi vay như đã thỏa thuận.

Một mối quan hệ tín dụng được gọi là hoàn hảo nếu được thực hiện với đầy đủ các đặc trưng trên, nghĩa là người đi vay hoàn trả được đầy đủ gốc và lãi đúng thời hạn.

1.1.1.3 Các loại hình tín dụng trong lịch sử

Cùng với sự phát triển của nền sản xuất hàng hóa, tín dụng ngày càng phát triển cả về nội dung lẫn hình thức Các quan hệ tín dụng ngày càng được mở rộng hơn, ban đầu là quan hệ giữa các cá nhân với nhau, sau đó là giữa cá nhân với tổ chức, tổ chức với tổ chức, quan hệ với nhà nước và cao nhất là tín dụng quốc tế Trong quá trình phát triển lâu dài đó quan hệ tín dụng đã hình thành và phát triển qua các hình thức sau:

 Tín dụng nặng lãi: Loại hình này khi xuất hiện khi có sự phân chia

giai cấp dẫn đến kẻ giàu, người nghèo Đặc điểm nổi bật của tín dụng này là lãi suất cho vay rất cao Chính vì vậy, tiền vay chỉ được sử dụng vào mục đích tiêu dùng cấp bách, hoàn toàn không mang mục đích sản xuất nên đã làm giảm sức sản xuất xã hội Một cách công bằng mà nói, tín dụng nặng lãi đã góp phần quan trọng trong việc làm tan rã kinh tế tự nhiên, mở rộng quan hệ hàng hóa tiền tệ, tạo tiền đề cho chủ nghĩa tư bản ra đời.

 Tín dụng thương mại: Đây là hình thức giữa các nhà sản xuất kinh

doanh với nhau Công cụ của hình thức tín dụng này là các thương phiếu thương mại (bao gồm kỳ phiếu và hối phiếu thương mại) Tín dụng thương mại có đặc điểm là đối tượng cho vay là hàng hóa vì hình thức tín dụng được dựa trên cơ sở mua bán chịu hàng hóa giữa các nhà sản xuất với nhau Qui mô tín dụng do đó bị hạn chế bởi nguồn vốn cho vay là của từng chủ thể sản xuất kinh doanh.

 Tín dụng ngân hàng: Tín dụng ngân hàng (TDNH) là hính thức phản

ánh quan hệ vay và trả nợ giữa một bên là các ngân hàng, các tổ chức tín dụng và một bên là các cá nhân hay tổ chức có nhu cầu về vốn Hình thức TDNH thể hiện rõ ưu thế của mình so với hai hình thức tín dụng kể trên ở chỗ đây là hình thức tín dụng rất linh hoạt vì đối tượng cho vay mượn chủ yếu là tiền tệ và khối lượng mà ngân hàng có thể cho vay là tương đối lớn vì ngân hàng có

thể huy động vốn từ mọi thành phần kinh tế, do đó TDNH thỏa mãn được nhu cầu từ khách hàng cá nhân vay để chi tiêu trong gia đình đến khách hàng tổ chức vay để mở rộng quy mô sản xuất kinh doanh, phục vụ cho phát triển kinh tế-xã hội TDNH là hình thức tín dụng chủ yếu của nền kinh tế thị trường, nó đáp ứng nhu cầu về vốn cho nền kinh tế linh hoạt, kịp thời, khắc phục được nhược điểm của các hình thức tín dụng khác trong lịch sử.

1.1.2 Hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại (NHTM)

1.1.2.1 Khái niệm tín dụng NHTM

“Ngân hàng thương mại là tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủyếu và thường xuyên là nhận tiền gửi của khách hàng với trách nhiệm hoàntrả và sử dụng số tiền đó để cho vay, thực hiện nghiệp vụ chiết khấu và làmphương tiện thanh toán” – Theo Pháp lệnh của Ngân hàng nhà nước Việt

Nam ban hành ngày 24/05/1990 Như vậy, NHTM là một tổ chức kinh doanh tiền tệ thông qua các nghiệp vụ huy động các nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi trong nền kinh tế để cho vay, đầu tư và thực hiện các nghiệp vụ tài chính + Nghiệp vụ đầu tư - Nghiệp vụ trung gian

Nhìn từ phía NHTM thì phạm trù tín dụng NHTM chính là hai trong ba

nghiệp vụ cơ bản của một NHTM “Tín dụng NHTM là quan hệ tín dụngbằng tiền tệ mà một bên là NHTM – một tổ chức chuyên kinh doanh trên lĩnh

vực tiền tệ với một bên là các tổ chức hay cá nhân trong xã hội, trong đóngân hàng giữ vai trò vừa là người đi vay vừa là người cho vay”.

Với tư cách là người đi vay: NHTM huy động mọi nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi trong xã hội bằng hình thức nhận tiền gửi của các doanh nghiệp, các tổ chức cá nhân hoặc phát hành chứng chỉ tiền gửi, trái phiếu để huy động vốn trong xã hội.

Với tư cách là người cho vay: NHTM đáp ứng nhu cầu cho các doanh nghiệp, tổ chức, cá nhân khi có nhu cầu về vốn cần được bổ sung trong hoạt động sản xuất kinh doanh và tiêu dùng Với vai trò này, NHTM đã thực hiện chức năng phân phối lại vốn, tiền tệ để đáp ứng nhu cầu tái sản xuất xã hội.

Đây là hình thức tín dụng chủ yếu trong nền kinh tế thị trường, nó luôn đáp ứng nhu cầu về vốn cho nền kinh tế một cách linh hoạt, đầy đủ và kịp thời.

Trong khuôn khổ của chuyên đề, chúng ta sẽ quan tâm tới phạm trù tín

dụng NHTM dưới góc độ NHTM là người cho vay, tức là “Tín dụng NHTMlà hoạt động theo đó NHTM giao cho khách hàng một khoản tiền để sử dụngvào mục đích và thời gian nhất định theo thỏa thuận với nguyên tắc hoàn trảgốc và lãi” Nói cách khác chúng ta đi nghiên cứu hoạt động cho vay của

NHTM – Đây là hoạt động quan trọng và có quy mô lớn nhất trong toàn bộ hoạt động của NHTM Phần lớn vốn huy động được ngân hàng dùng để cho vay và thu nhập từ hoạt động cho vay đóng góp lớn và lợi nhuận của NHTM.

1.1.2.2 Các hình thức tín dụng NHTM

Ở Việt Nam hiện nay, căn cứ theo quyết định số 324/1998/QĐ-NHNN1 của Thống đốc ngân hàng Nhà nước Việt Nam (NHNN) ngày 30/09/1998 về việc ban hành quy chế cho vay của tổ chức tín dụng đối với khách hàng, NHTM có thể có các hình thức tín dụng sau:

 Cho vay từng lần: Là hình thức cho vay khá phổ biến của NHTM đối

với khách hàng không có nhu cầu vốn thường xuyên hoặc ngân hàng muốn kiểm tra, giám sát việc sử dụng vốn vay chặt chẽ hơn Đối với hình thức này khách hàng phải tiến hành đủ các thủ tục cần thiết và ký kết hợp đồng tín dụng mỗi lần vay vốn Khi có nhu cầu, khách hàng đến ngân hàng xin vay một khoản tiền cho mục đích sử dụng của mình như thanh toán tiền hàng, nguyên vật liệu cũng như các chi phí sản xuất kinh doanh khác

Số tiền cho vay của ngân hàng được xác định dựa trên nhu cầu vay vốn của khách hàng, tài sản đảm bảo và khả năng hoàn trả của khách hàng cũng như khả năng nguồn vốn của ngân hàng Thời hạn cho vay và kỳ hạn trả nợ được xác định tùy thuộc vào đặc điểm sản xuất kinh doanh của khách hàng Theo từng kỳ hạn nợ trong hợp đồng, ngân hàng sẽ thu gốc và lãi Trong quá trình khách hàng sử dụng tiền vay, ngân hàng sẽ kiểm soát mục đích và hiệu quả sử dụng vốn vay của khách hàng, nếu thấy dấu hiệu vi phạm hợp đồng, ngân hàng sẽ thu nợ trước hạn hoặc chuyển nợ quá hạn.

 Cho vay theo hạn mức: Là hình thức cho vay mà ngân hàng và khách

hàng xác định và thỏa thuận một hạn mức tín dụng được duy trì trong một khoảng thời gian nhất định Hạn mức tín dụng là mức dư nợ tối đa được duy trì trong một khoảng thời gian nhất định mà ngân hàng và khách hàng đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng Khách hàng được rút vốn trong phạm vi hạn mức tín dụng cho phép căn cứ vào nhu cầu vốn của phương án kinh doanh và chỉ phải xuất trình những thủ tục đơn giản, tạo thuận lợi cho khách hàng.

Hình thức tín dụng này thường được áp dụng cho các khách hàng có nhu cầu vay vốn – trả nợ thường xuyên, vốn vay tham gia vào quá trình sản xuất kinh doanh ổn định, có uy tín trong quan hệ kinh doanh với ngân hàng Hạn mức tín dụng được xác định trên cơ sở kế hoạch sản xuất kinh doanh và nhu cầu vốn vay của khách hàng.

 Cho vay thấu chi: Thấu chi là nghiệp vụ cho vay trong đó ngân hàng

cho phép người vay được chi trội trên số tiền gửi thanh toán của mình đến một giới hạn nhất định và trong khoảng thời gian xác định Giới hạn này được gọi là hạn mức thấu chi

Thấu chi là hình thức tín dụng ngắn hạn, linh hoạt, thủ tục đơn giản, phần lớn là không có tài sản đảm bảo Hình thức này có thể cấp cho cả khách hàng cá nhân và khách hàng doanh nghiệp vài ngày trong tháng, vài tháng trong năm dùng để chi trả lương, trả các khoản phải nộp, mua hàng … Đối tượng áp dụng hình thức cho vay này thường là những khách hàng có độ tin cậy cao, thu nhập đều đặn và kì thu nhập ngắn.

 Cho vay theo dự án: Khách hàng xin vay vốn để thực hiện dự án đầu

tư phát triển sản xuất kinh doanh, dịch vụ và các dự án đầu tư phục vụ đời sống Ngân hàng cho vay theo hình thức này trong trường hợp vay vốn trung và dài hạn.

 Cho vay hỗn hợp: Là phương án cho vay khi mà lượng vốn vay của

khách hàng là quá lớn, khi đó một tổ chức tín dụng đứng ra làm đầu mối dàn xếp phối hợp các tổ chức tín dụng khác cùng cho khách hàng này vay vốn Hình thức này giúp cho ngân hàng giảm thiểu được rủi ro, đồng thời bổ sung kinh nghiệm, kiến thức cho nhau.

 Cho vay theo hạn mức tín dụng dự phòng: Ngân hàng đảm bảo sẵn

sàng cho khách hàng vay vốn trong phạm vi tín dụng nhất định để đầu tư cho dự án Theo hình thức này, căn cứ vào nhu cầu của khách hàng, ngân hàng và khách hàng thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng – Hợp đồng tín dụng dự phòng về số vốn mà ngân hàng cam kết cho vay Trong thời gian hiệu lực của hợp đồng, nếu khách hàng không sử dụng hoặc không sử dụng hết hạn mức, khách hàng phải trả phí cam kết đã thỏa thuận Khi khách hàng vay chính thức, phần vốn vay được tính theo lãi suất tiền vay hiện hàng.

 Cho vay thông qua nghiệp vụ phát hành và sử dụng thẻ: Ngân hàng

cho phép khách hàng trong phạm vi thanh toán tiền mua hàng hóa, dịch vụ tại các cơ sở bán hàng có chấp nhận thanh toán thẻ hay rút tiền tại các máy rút tiền tự động.

Ngày nay, các ngân hàng ngày càng có nhiều hình thức cho vay để phù hợp với từng đối tượng và thu hút thêm nhiều khách hàng, tăng khả năng cạnh tranh của ngân hàng mình trên thị trường.

1.1.2.3 Nguyên tắc tín dụng NHTM

Tín dụng ngân hàng được thực hiện trên 3 nguyên tắc sau:

 Tiền cho vay phải được hoàn trả sau một thời gian nhất định cảvốn lẫn lãi: Đây là nguyên tắc quan trọng hàng đầu vì đại bộ phận vốn kinh

doanh của ngân hàng là nguồn vốn huy động từ nền kinh tế Nguyên tắc hoàn trả phản ánh đúng bản chất quan hệ tín dụng, tính chất của tín dụng sẽ bị phá vỡ nếu nguyên tắc này không được thực hiện đầy đủ Nếu trong quá trình hoạt động kinh doanh, các khoản tín dụng mà ngân hàng đã cung cấp không được hoàn trả đúng hạn nhất định sẽ ảnh hưởng tới khả năng thanh toán và thu nhập của ngân hàng Do đó, khách hàng khi vay vốn phải cam kết trả cả gốc và lãi trong một thời gian nhất định, cam kết này được ghi trong hợp đồng vay nợ.

 Vốn vay phải có giá trị tương đương làm đảm bảo: Trong nền kinh

tế thi trường các hoạt động kinh tế diễn ra hết sức đa dạng và phức tạp, vì thế mọi dự đoán về rủi ro của ngân hàng chỉ mang tính chất tương đối Như vậy, đảm bảo tín dụng được coi là một tiêu chuẩn xét duyệt cho vay nhằm bổ sung những mặt hạn chế của nhà quản trị tín dụng cũng như phòng ngừa những diễn biến không thuận lợi của môi trường kinh doanh Các giá trị tương đương làm đảm bảo có thể là: vật tư hàng hóa trong kho, tài sản cố định của doanh nghiệp, số dư trên tài khoản tiền gửi, hóa đơn chuẩn bị nhận hàng hoặc có thể là cam kết bảo lãnh của một cơ quan khác thạm chí có thể là chính uy

tín của doanh nghiệp trên thị trường và trong mối quan hệ quá khứ với ngân hàng.

 Cho vay theo kế hoạch thỏa thuận trước: Tín dụng đúng mục đích

không những là nguyên tắc mà còn là phương châm hoạt động của tín dụng Quan hệ tín dụng phản ánh nhu cầu về vốn và lợi nhuận của doanh nghiệp Việc thực hiện đúng cam kết trong hợp đồng tín dụng là cơ sở để doanh nghiệp tính toán các yếu tố hiệu quả của quá trình sản xuất kinh doanh, đồng thời nó cũng là một trong những yếu tố đảm bảo khả năng thu nợ của ngân hàng Nếu ngân hàng phát hiện khách hàng vi phạm nguyên tắc này, ngân hàng được quyền thu hồi nợ trước hạn, trường hợp khách hàng không có tiền thì chuyển nợ quá hạn.

1.1.2.4 Lãi suất tín dụng NHTM

Trong quan hệ tín dụng, lãi suất là biểu hiện giá cả khoản tiền mà người cho vay đòi hỏi khi tạm thời trao quyền sử dụng một khoản vốn của mình cho người khác trong một thời gian nhất định Người đi vay coi lãi suất như một khoản chi phí phải trả cho nhu càu sử dụng tạm thời vốn của người khác Nói một cách khác, lãi suất tín dụng là giá cả của quyền sử dụng vốn vay Đối với hoạt động ngân hàng, lãi suất là một trong những biến số được theo dõi chặt chẽ nhất, nó không chỉ là công cụ điều tiết vĩ mô mà còn là phương tiện giúp các ngân hàng cạnh tranh trong cơ chế thị trường Thông thường lãi suất của ngân hàng được hình thành trên cơ sở lãi suất thị trường nên luôn biến động Trong hoạt động tín dụng, lãi suất tín dụng thường có các giới hạn sau:

Tỷ lệ lạm phát < Lãi suất huy động < Lãi suất cho vay < Trần lãi suất cho vay < Tỷ suất lợi nhuận bình quân.

Đối với mọi thành viên trong hệ thống Ngân hàng Công thương (NHCT) Việt Nam hướng dẫn thực hiện quy chế cho vay của tổ chức tín dụng được quy định như sau:

- Mức lãi suất cho vay do ngân hàng cho vay và khách hàng thỏa thuận phù hợp với quy định của NHNN và hướng dẫn của Tổng giám đốc NHCT về lãi suất cho vay tại thời điểm ký kết hợp đồng tín dụng Ngân hàng cho vay công bố mức lãi suất cho vay cho khách hàng biết.

- Lãi suất cho vay ưu đãi được áp dụng đối với các khách hàng được ưu đãi về lãi suất do Tổng giám đốc NHCT thông báo theo quy định của Chính phủ và hướng dẫn của NHNN.

- Trường hợp khoản vay bị chuyển nợ sang quá hạn, phải áp dụng lãi suất nợ quá hạn theo mức quy định của Thống đốc NHNN tại thời điểm kí kết hợp đồng tín dụng.

1.1.2.5 Qui trình tín dụng NHTM

Quy trình tín dụng là tập hợp các nội dung, kỹ thuật nghiệp vụ cơ bản, trình tự các bước phải tiến hành từ khi bắt đầu đến khi kết thúc một vòng quay của vốn tín dụng Quy trình tín dụng là yếu tố quan trọng, để đảm bảo hiệu quả tín dụng quy trình tín dụng thường có 10 bước:

1 - Khai thác khách hàng, tìm kiếm dự án

2 - Hướng dẫn khách hàng về điều kiện tín dụng và lập hồ sơ vay vốn 3 - Điều tra, thu thập, tổng hợp thông tin về khách hàng

4 - Phân tích, thẩm định khách hàng và phương án vay vốn 5 - Quyết định cho vay

6 - Kiểm tra hoàn chỉnh hồ sơ cho vay và hồ sơ tài sản thế chấp, cầm cố,

Nắm vững quy trình tín dụng, tuân thủ thực hiện chặt chẽ các bước của quy trình sẽ là điều kiện đầu tiên để nâng cao chất lượng tín dụng.

1.2 Tín dụng NHTM đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ1.2.1 Doanh nghiệp vừa và nhỏ (DNVVN)

1.2.1.1 Khái niệm DNVVN

Doanh nghiệp theo Luật Doanh nghiệp Việt Nam 2005 là tổ chức kinh tế có tên riêng, có tài sản, có trụ sở giao dịch ổn định, được đăng ký kinh doanh theo quy định của pháp luật nhằm mục đích thực hiện các hoạt động kinh doanh.

DNVVN là một trong các loại hình doanh nghiệp tồn tại trong nền kinh tế, việc phân loại DNVVN không được thống nhất giữa các quốc gia mà tùy vào đặc thù điều kiện kinh tế - xã hội của từng quốc gia mà có những quy định riêng về DNVVN Việc xác định quy mô DNVVN chỉ mang tính chất tương đối vì nó chịu tác động của các yếu tố như trình độ phát triển của đất nước, tính chất ngành nghề, điều kiện của mỗi vùng lãnh thổ nhất định và cả mục đích phân loại doanh nghiệp trong từng thời kỳ

Tại Việt Nam, theo Nghị định số 90/2001/NĐ-CP của Chính phủ ngày 23/11/2001 về trợ giúp phát triển doanh nghiệp vừa và nhỏ đã định nghĩa:

“Doanh nghiệp vừa và nhỏ là cơ sở sản xuất, kinh doanh độc lập, đã đăng kýkinh doanh theo luật doanh nghiệp hiện hành, có vốn đăng ký không quá 10tỷ đồng hoặc số lao động trung bình hàng năm không quá 300 người.”

1.2.1.2 Đặc điểm DNVVN

Trong quá trình phát triển của mình, DNVVN đã bộc lộ những ưu điểm nhưng cũng có không ít những nhược điểm Việc nhận rõ được những điểm mạnh cũng như điểm yếu sẽ giúp các doanh nghiệp vừa và nhỏ có biện pháp khắc phục khó khăn để nâng cao chất lượng hoạt động và khả năng cạnh

tranh, đồng thời cũng là một trong những tiêu chí để các ngân hàng đánh giá một cách tương đối chính xác về khách hàng của mình từ đó nâng cao được chất lượng các khoản cho vay.

Điểm mạnh của DVVVN

 Tồn tại và phát triển ở mọi thành phần kinh tế: Các DNVVN cũng có

tính tự chủ cao hơn, họ sẵn sàng khai thác triệt để các cơ hội phát triển mà không ngại rủi ro Chính điều này tạo động lực thúc đẩy nền kinh tế phát triển năng động hơn, khai thác tối đa mọi tiềm lực của đất nước.

 Quy mô vừa và nhỏ nên có tính linh động: Với số vốn đầu tư ban đầu

nhỏ, khả năng thu hồi vốn cao do đó các nhà đầu tư dễ lựa chọn loại hình doanh nghiệp này khi quyết định thành lập công ty Những ngành nghề mà phần lớn các DNVVN đang hoạt động đó là thương mại, sản xuất những sản phẩm tiêu dùng, những sản phầm thực phẩm … do đó khoảng thời gian để thu hồi vốn ban đầu ngắn nên dễ dàng hơn trong việc tái đầu tư và mở rộng sản xuất kinh doanh.

So với các doanh nghiệp lớn, các DNVVN năng động hơn trước những sự thay đổi của thị trường Với quy mô nhỏ nên các DNVVN cũng có thể nhanh chóng chuyển đổi cơ cấu sản xuất hay bộ máy quản lý khi có bất lợi từ môi trường kinh doanh, tăng khả năng thích nghi của các doanh nghiệp với những biến động của thị trường

 Hệ thống tổ chức và quản lý ở các DNVVN gọn lẹ, linh hoạt, tiết kiệmđược chi phí: Đối với các DNVVN, công tác điều hành thường mang tính trực

tiếp, các quyết định được thực hiện nhanh chóng, công tác kiểm tra, giám sát được tiến hành chặt chẽ, không phải qua nhiều khâu trung gian vì vậy rất gọn nhẹ và tiết kiệm được nhiều chi phí cho quản lý doanh nghiệp.

DNVVN là những doanh nghiệp mà số lượng lao động không lớn nên mối quan hệ giữa người quản lý và người lao động khá chặt chẽ, gắn bó, tạo

môi trường làm việc tốt Việc tiếp xúc trực tiếp với người lao động giúp cho nhà lãnh đạo doanh nghiệp có thể nắm bắt được tâm tư nguyện vọng của người lao động dễ dàng, tạo điều kiện thuận lợi cho nhà quản lý trong việc đưa ra các chính sách quản lý, chính sách sử dụng nhân sự và đãi ngộ phù hợp, giúp người lao động phát huy được hết khả năng của mình.

 Cạnh tranh giữa các DNVVN là cạnh tranh hoàn hảo: Thị trường

rộng lớn, không đòi hỏi sự bảo hộ của Chính phủ và không có sự độc quyền Các DNVVN hoạt động với số lượng đông đảo dễ dàng và sẵn sàng chấp nhận tự do cạnh tranh.

Hạn chế

 Quy mô nhỏ vừa là một thuận lợi nhưng vừa là một khó khăn chủ yếucủa DNVVN: Các DNVVN thường gặp nhiều trở ngại trong việc vay vốn do

năng lực vốn nội tại của các doanh nghiệp này còn hạn chế Ở nước ta, có khoảng 42% doanh nghiệp có vốn điều lệ dưới 1 tỷ đồng; từ 1 đến 5 tỷ chiếm 47%; từ 5 đến 10 tỷ chiếm 8%; còn lại là các doanh nghiệp có vốn điều lệ trên 10 tỷ đồng Với số vốn tự có nhỏ bé như vậy nên 90% số doanh nghiệp phải tự huy động, vay vốn các nguồn để sản xuất kinh doanh.

Việc thiếu vốn sẽ làm cho doanh nghiệp bỏ lỡ cơ hội kinh doanh, gặp khó khăn trong việc mua sắm các trang thiết bị máy móc, mở rộng sản xuất.

 Máy móc ít, công nghệ lạc hậu, khả năng và điều kiện áp dụng tiếnbộ khoa học rất hạn chế chủ yếu là lao động thủ công: Hạn chế này cũng bắt

nguồn từ việc thiếu vốn của DNVVN Tỷ lệ đổi mới trang thiết bị trung bình hàng năm của Việt Nam chỉ ở mức 5-7%, trong khi tỷ lệ này của thế giới là 20% Đây chính là nguyên nhân của tình trạng lãng phí trong sử dụng năng lượng, nguyên vật liệu và ô nhiễm môi trường Công nghệ lạc hậu làm tăng chi phí lên 1,5 lần đồng thời dẫn đến chất lượng sản phẩm giảm, giá thành cao và năng suất thấp.

 Năng lực quản lý điều hành của người lãnh đạo ảnh hưởng chủ yếuđến doanh nghiệp, phong cách làm việc của người lao động không chuyênnghiệp: Do trong các DNVVN người sở hữu vốn đồng thời là người quản lý,

điều hành doanh nghiệp nên hiểu biết về quản trị doanh nghiệp còn nhiều hạn chế Số lượng công nhân và người đứng đầu công ty được đào tạo chỉ chiếm hơn 20% Cơ cấu nghề nghiệp không cân đối, phần lớn đào tạo ngắn hạn, rất ít kỹ sư kỹ thuật đầu đàn, năng suất lao động thấp, năng lực quản lý yếu Những người lãnh đạo các DNVVN thường không có sự hiểu biết cặn kẽ về luật lệ kinh doanh trong nước cũng như luật quốc tế.

 DNVVN có vị thế thấp trên thị trường nên họ gặp nhiều áp lực vềthâu tóm, xóa sổ từ phía các doanh nghiệp lớn: Việc phát triển thị trường và

xây dựng thương hiệu của các DNVVN mới ở giai đoạn đầu Các DNVVN chưa thật chú trọng đến việc mở rộng thị trường, chưa chú trọng đầu tư và khâu phân tích, dự đoán xu thế chung của thị trường để phát triển và xây dựng những chiến lược lâu dài mà chủ yếu chỉ kinh doanh mang tính chất thời vụ, đáp ứng nhu cầu tức thì của thị trường.

1.2.1.3 Vai trò của các DNVVN trong nền kinh tế thị trường Việt Nam

Doanh nghiệp vừa và nhỏ (DNVVN) tại Việt Nam được nhận định là sẽ có những bước phát triển mạnh về số lượng và quy mô trong bối cảnh chuyển đổi sang nền kinh tế thị trường định hướng xã hội chủ nghĩa và thực hiện nhất quán chính sách kinh tế nhiều thành phần Mặc dù trong giai đoạn hội nhập sắp tới, các doanh nghiệp có quy mô nhỏ sẽ gặp nhiều khó khăn, song trong một nền kinh tế đang phát triển như Việt Nam thì việc phát triển lực lượng này là rất quan trọng Và theo chủ trương của Chính phủ, đến 2010, cả nước sẽ có khoảng 500.000 DNVVN Những đóng góp của các DNVVN cho sự

phát triển kinh tế - xã hội của mỗi quốc gia là rất lớn và không thể phủ nhận, được thể hiện cụ thể như sau:

 Đóng góp quan trọng vào tổng sản phẩm quốc nội (GDP) và thúc đẩytăng trưởng kinh tế: Theo Tổng cục Thống kê, trong số khoảng 349.309

doanh nghiệp, DNVVN chiếm tới gần 94%, chiếm trên 50% tổng số lao động và nộp 17,64% tổng ngân sách thu từ các doanh nghiệp, đóng góp trên 30% GDP

(Số liệu năm 2008)

Các DNVVN ở Việt Nam cung cấp ra thị trường nhiều loại hàng hóa khác nhau, đáp ứng nhu cầu sản xuất và tiêu dùng trong nước DNVVN hoạt động đa dạng ở mọi ngành nghề, trong mọi thành phần kinh tế, sức lan tỏa của các doanh nghiệp này vào các lĩnh vực của đời sống xã hội là rất lớn

 Tăng thu nhập và việc làm cho người lao động: DNVVN đã giải

quyết việc làm cho trên 12 triệu lao động và là một động lực quan trọng cho phát triển kinh tế, xóa đói giảm nghèo Do sự phân bố rộng khắp và khá đa dạng trong ngành nghề kinh doanh, hơn nữa lại không đòi hỏi lao động trình độ cao, DNVVN đã và đang thu hút rất nhiều lao động ở thành thị và nông thôn, từ đó góp phần nâng cao thu nhập cho người lao động, cải thiện đời sống cho người lao động và hạn chế các tệ nạn xã hội Các DNVVN đã cung cấp khoảng 50% khối lượng việc làm cho nền kinh tế.

 Tham gia tích cực vào hoạt động xuất khẩu: Trong những năm qua

thực hiện chính sách của Đảng và Nhà nước ta về mở rộng và khuyến khích thương mại quốc tế, tạo điều kiện cho mọi thành phần kinh doanh xuất nhập khẩu, DNVVN nhất là doanh nghiệp kinh doanh các mặt hàng thủ công mỹ nghệ, chế biến nông sản, thủy sản đã chủ động tìm kiếm và khai thác thị

trường quốc tế, qua đó tích cực tăng kim ngạch xuất khẩu, thu ngoại tệ cho đất nước Với những ưu thế về ngành nghề, tính nhạy cảm của thị trường cao, các DNVVN có nhiều thuận lợi trong việc sản xuất và cung ứng các sản phẩm đáp ứng nhu cầu trong nước và đẩy mạnh xuất khẩu Số lượng DNVVN tham gia kinh doanh xuất nhập khẩu chiếm khoảng hơn 80% số doanh nghiệp này của cả nước

 Tạo sự năng động và góp phần làm chuyển dịch cơ cấu kinh tế: Với

ưu thế về tính linh hoạt và lượng vốn yêu cầu tương đối nhỏ DNVVN có khả năng chuyển đổi mặt hàng, chuyển đổi hướng sản xuất, đổi mới công nghệ cho phù hợp với môi trường kinh doanh Các DNVVN cũng linh hoạt trong việc chuyển hướng kinh doanh từ các ngành nghề kém hiệu quả sang các ngành khác hiệu quả hơn, thỏa mãn nhu cầu của người tiêu dùng một cách hiệu quả hơn Sự phát triển nhanh chóng của các DNVVN cả về chất lượng và số lượng đã làm tăng tính cạnh tranh, tính linh hoạt cho nền kinh tế.

Nhận thấy, các DNVVN có vai trò đặc biệt quan trọng trong nền kinh tế, trong việc huy động tối đa nguồn lực vào sản xuất kinh doanh, sản xuất hàng tiêu dùng, xuất khẩu, giải quyết việc làm và nộp ngân sách cho Nhà nước, Chính phủ đã tạo điều kiện thuận lợi để phát triển loại hình doanh nghiệp này Chính phủ đã ban hành Nghị định số 90/2001/NĐ-CP về việc trợ giúp phát triển DNVVN, Chỉ thị số 40/2005/CT-TTg về việc tiếp tục đẩy mạnh công tác trợ giúp phát triển doanh nghiệp vừa và nhỏ, Chỉ thị số 09/2005/CT-TTg về tạo lập môi trường kinh doanh thuận lợi và hỗ trợ doanh nghiệp phát triển Chính điều này đã tạo điều kiện cho các DNVVN phát triển nhanh về cả số lượng và chất lượng trong thời gian qua.

1.2.2 Vai trò của tín dụng NHTM đối với DNVVN

Trong nền kinh tế thị trường, sự tốn tại và phát triển của các doanh nghiệp vừa và nhỏ là một tất yếu khách quan và cũng nhu các loại hình doanh nghiệp khác trong quá trình hoạt động của mình, các DNVVN cũng sử dụng vốn tín dụng ngân hàng để đáp ứng nhu cầu thiếu hụt vốn cũng nhu để tối ưu hóa hiệu quả sử dụng vốn của mình.

1.2.2.1 TDNH góp phần hình thành cơ cấu vốn tối ưu cho DNVVN

Với nguồn vốn tự có khá khiêm tốn của mình, hiếm có một DNVVN nào có thể thành công trong quá trình sản xuất và kinh doanh Nguồn vốn vay chính là công cụ đòn bẩy để doanh nghiệp tối ưu hóa hiệu quả sử dụng vốn Để hiệu quả thì doanh nghiệp phải có một cơ cấu vốn tối ưu, kết hợp giữa nguồn vốn tự có và vốn vay nhằm tối đa hóa lợi nhuận tại mức giá vốn bình quân rẻ nhất.

1.2.2.2 TDNH giúp các DNVVN mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh

Cạnh tranh là một quy luật tất yếu của nền kinh tế thị trường, muốn tồn tại và đứng vững thì đòi hỏi các doanh nghiệp phải chiến thắng trong canh tranh Đặc biệt là các DNVVN, do một số hạn chế nhất định, việc chiếm lĩnh ưu thế trong cạnh tranh trước các doanh nghiệp lớn trong nước và nước ngoài là một vấn đề khó khăn Xu hướng hiện nay của các doanh nghiệp này là tăng cường liên doanh, liên kết, tập trung vốn đầu tư và mở rộng sản xuất, trang bị kỹ thuật hiện đại để tăng cường liên doanh, liên kết, tập trung vốn đầu tư và mở rộng sản xuất, trang bị kỹ thuật hiện đại để tăng sức cạnh tranh Tuy nhiên để có một lượng vốn đủ lớn đầu tư cho sự phát triển trong khi vốn tự có lại hạn hẹp, khả năng tích lũy thấp thì phải mất nhiều năm mới thực hiện được Và khi đó cơ hội đầu tư không còn nữa, như vậy để có thể đáp ứng kịp thời các DNVVN chỉ có thể tìm đến các tổ chức tín dụng mà cụ thể là các NHTM

để giúp doanh nghiệp mình thực hiện được mục đích của mình là mở rộng phát triển sản xuất kinh doanh.

1.2.2.3 TDNH tác động tích cực đến nhịp độ phát triển và thúc đẩy cạnhtranh lành mạnh

Ngân hàng trước khi đồng ý cho một doanh nghiệp vay vốn của mình, họ sẽ thẩm định và đánh giá rất kỹ lưỡng và ngân hàng chỉ đồng ý cho những doanh nghiệp minh bạch về thông tin, khả quan về dự án và có uy tin tốt vay vốn Do đó, các DNVVN phải làm sao cho ngân hàng tin tưởng mình, nghiễm nhiên việc này cũng thúc đẩy các DNVVN ngày càng chuyên nghiệp hơn trong hoạt động sản xuất kinh doanh của mình, nâng cao vị thế của mình trên thị trường

1.3 Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng1.3.1 Khái niệm chất lượng tín dụng

Tín dụng khách hàng doanh nghiệp là loại cho vay chiếm tỷ trọng lớn nhất trong hoạt động tín dụng của các NHTM Đây cũng là hoạt động đem lại lợi nhuận lớn nhất nhưng cũng là hoạt động phức tạp và chứa đựng nhiều rủi ro nhất Chính vì vậy, chất lượng tín dụng luôn luôn được các ngân hàng quan tâm

Chất lượng tín dụng đối với các DNVVN được hiểu là sự đáp ứng kịp thời, đầy đủ nhu cầu về vốn cho DNVVN và được doanh nghiệp đưa vào quá trình sản xuất kinh doanh một cách đúng mục đích, có hiệu quả nhất, có thể tạo ra được lượng tiền lớn hơn để bù đắp chi phí, hoàn trả nợ đầy đủ cho ngân hàng cả gốc và lãi đúng hạn và có lợi nhuận.

Đứng trên góc độ khác nhau, chất lượng tín dụng đem lại những lợi ích khác nhau Trên khía cạnh lợi ích của khách hàng, chất lượng tín dụng là sự đáp ứng yêu cầu của khách hàng với lãi suất, kỳ hạn cho vay hợp lý, thủ tục

đơn giản Đối với ngân hàng, chất lượng tín dụng thể hiện ở phạm vi, mức độ, giới hạn tín dụng phải phù hợp với khả năng của bản thân mỗi ngân hàng mà vẫn đảm bảo được lợi nhuận, từ đó nâng cao năng lực cạnh tranh của ngân hàng trên thị trường Đối với nền kinh tế, chất lượng cho vay phải góp phần tạo ra hiệu quả xã hội như phục vụ sản xuất kinh doanh, tạo việc làm cho người lao động, gia tăng sản phẩm xã hội, thúc đẩy tăng trường kinh tế và khai thác tiềm năng trong nền kinh tế.

Trong khuôn khổ bài viết này xin đề cập đến chất lượng tín dụng đối với DNVVN dưới góc độ NHTM

Chất lượng tín dụng được thể hiện ở chất lượng của từng khoản vay khác nhau Mỗi khoản vay có chất lượng sẽ góp phần tạo nên chất lượng chung của hoạt động cho vay của mỗi NHTM Đối với ngân hàng, hoạt động cho vay là hoạt động chứa đựng nhiều rủi ro nhất Chính vì vậy, chất lượng tín dụng có liên quan mật thiết đến rủi ro tín dụng Rủi ro trong hoạt động tín dụng là một loại rủi ro chủ yếu của NHTM và luôn luôn tồn tại trong các ngân hàng Khi rủi ro tín dụng xảy ra với ngân hàng, các khoản dư nợ đủ tiêu chuẩn của ngân hàng sẽ giảm đi đồng thời là việc gia tăng các khoảng nợ quá hạn, nợ xấu Điều đó cũng đồng nghĩa với việc chất lượng cho vay theo đó giảm đi.

Một ngân hàng có chất lượng tín dụng thấp sẽ làm giảm lòng tin của khách hàng, ảnh hưởng đến tình hình huy động vốn của ngân hàng, đồng thời cũng ảnh hưởng lớn đến thu nhập của ngân hàng Ngược lại, ngân hàng có chất lượng tín dụng tốt sẽ thể hiện được tình hình tài chính lành mạnh, thu nhập ổn định bền vững, nâng cao uy tín và tính cạnh tranh của mình và bảo vệ được quyền lợi của khách hàng Như vậy, chất lượng tín dụng là một vấn đề rất quan trọng đối với mỗi một NHTM và các ngân hàng phải có những sự quan tâm đúng mức đề chất lượng tín dụng ngày càng được tốt hơn.

1.3.2 Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng

1.3.2.1 Các chỉ tiêu về sử dụng vốn

 Dư nợ cho vay đối với DNVVN trong tổng dư nợ: Chỉ tiêu này phản

ánh quy mô hoạt động tín dụng đối với DNVVN của NHTM, ngân hàng có dự nợ cho vay càng lớn cho thấy mối quan hệ giữa ngân hàng và khách hàng là tốt và ngân hàng có uy tín với khách hàng, đặc biệt là khách hàng DNVVN Lợi nhuận của ngân hàng được tạo ra chủ yếu từ hoạt động tín dụng, do đó chỉ tiêu này cho thấy ngân hàng có khả năng tạo ra lợi nhuận càng cao Tuy nhiên, chỉ tiêu này chưa thể phản ánh được chất lượng tín dụng đối với DNVVN, cho vay với khối lượng lớn mà rủi ro cao thì chất lượng không thể đảm bảo được

 Tỷ lệ cho vay trên tổng vốn dư nợ: Chỉ tiêu này cho biết khả năng

ngân hàng tận dụng nguồn vốn hoạt động trong hoạt động tín dụng

 Cơ cấu cho vay theo mức lãi suất cho vay bình quân: Chỉ tiêu này

cho thấy được mức lãi suất cho vay bình quân của ngân hàng Nói chung, lãi suất cho vay bính quân phải lớn hơn lãi suất huy động bình quân thì ngân hàng mới hoạt động có lãi.

 Chỉ tiêu tốc độ tăng trưởng tín dụng Tốc độ

tăng trưởng tín dụng =

Dư nợ tín dụng đối với DNVVN năm sau

x100% Dư nợ tín dụng đối với DNVVN năm trước

Chỉ tiêu này phản ánh mức tăng trưởng hoạt động tín dụng đối với DNVVN của ngân hàng Tốc độ tăng trưởng càng cao càng chứng tỏ ngân hàng đã tạo được uy tín đối với các DNVVN.

1.3.2.2 Các chỉ tiêu về an toàn tín dụng và mức dộ rủi ro

Chỉ tiêu tỷ lệ nợ quá hạn: Nợ quá hạn là khoản nợ mà khách hàng

không trả được khi đã đến hạn thỏa thuận ghi trong hợp đồng tín dụng Khimột món nợ không trả được vào kì hạn nợ, toàn bộ nợ gốc còn lại của hợp

đồng sẽ được chuyển thành nợ quá hạn Chỉ tiêu về nợ quá hạn phản ảnhmức độ an toàn trong hoạt động tín dụng của ngân hàng.

Nợ quá hạn đối với DNVVN Tổng dư nợ tín dụng đối với DNVVN

Phần lớn các khoản nợ quá hạn là các khoản nợ có vấn đề, nợ khó đòi hay có khả năng mất vốn Ngân hàng càng có nhiều khoản nợ quá hạn thì chất lượng cho vay càng thấp và rủi ro càng cao Tuy vậy, nợ quá hạn là một vấn đề khó tránh khỏi trong hoạt động tín dụng ngân hàng Do đó, điều quan trọng là ngân hàng cần duy trì tỷ lệ nợ quá hạn ở mức thấp nhất là có thể chấp nhận được.

Cơ cấu nợ quá hạn “theo tuổi”: Phân nhóm nợ quá hạn theo thời gian

quá hạn và theo khách hàng, ước tính tỷ lệ nợ quá hạn chuyển sang nợ khó đòi Chi tiết nợ quá hạn theo tuổi như sau: + Quá hạn trên 1 năm

Tỷ lệ nợ quá hạn trong kỳ: Cùng với tỷ lệ nợ quá hạn, tỷ lệ thu hổi nợ

quá hạn cho ta biết mức độ quản lý nội bộ đối với nợ quá hạn Nếu tỷ lệ thu hồi nợ quá hạn nhỏ thì thực tế Ngân hàng có thể đang đứng trước một rủi ro mất đi một lượng vốn vay lớn Tỷ lệ này có thể xác định bằng công thức:

Tỷ lệ nợ quá hạn = Dư nợ quá hạn đầu kì + Dư nợ quá hạn trong kỳDoanh số thu nợ quá hạn trong kì Một tỷ lệ nợ quá hạn được coi là chấp nhận được là dưới 3%.

Chỉ tiêu dư nợ tín dụng có tài sản đảm bảo(TSĐB):

Chỉ tiêu này phản ánh mức độ an toàn cho món vay vì TSĐB có giá trị như một cam kết trả nợ của doanh nghiệp khi vay vốn Nếu doanh nghiệp không trả được nợ thì doanh nghiệp có quyền phát mại TSĐB để thu nợ.

Vòng quay vốn tín dụng:

Vòng quay vốn tín dụng = Doanh số thu nợTổng dư nợ

Vòng quay vốn tín dụng phản ánh tốc độ chu chuyển vốn tín dụng của ngân hàng Nó cho biết khả năng thu hồi vốn của ngân hàng, tính hiệu quả từ việc sử dụng vốn

1.3.2.3 Các chỉ tiêu về doanh lợi

Lãi thu từ hoạt động tín dụng đối với DNVVN: Lãi thu được từ hoạt

động tín dụng đối với DNVVN của ngân hàng càng cao và tăng dần qua các năm chứng tỏ hoạt động tín dụng đối với DNVVN ngày càng phát triển và có

Chỉ tiêu này phản ánh phần trăm thu nhập từ hoạt động tín dụng đối với DNVVN của ngân hàng trong tổng thu nhập chung của ngân hàng Nó trực tiếp cho thấy hiệu quả của hoạt động tín dụng đối với DNVVN và khả năng sinh lời của hoạt động này Tỷ trọng này càng cao thì càng chứng tỏ chất lượng tín dụng của ngân hàng cao và ngược lại.

Lợi nhuận trước thuế và sau thuế của ngân hàng: Những số liệu này

của ngân hàng sẽ cho ta cái nhìn tổng quát về tình hình hoạt động chung của ngân hàng, từ đó đánh giá mức độ ảnh hưởng của hoạt động tín dụng đối với DNVVN đối với cả ngân hàng.

1.3.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng

1.3.3.1 Các nhân tố chủ quan

Khi xét đến các nhân tố tác động đến chất lượng tín dụng của NHTM, trước tiên cần nghiên cứu các nhân tố chủ quan, bởi cần phải tìm hiểu các nhân tố xuất phát từ chính bản thân ngân hàng một cách cặn kẽ thì mới có thể đưa ra được giải pháp hữu hiệu để nâng cao chất lượng tín dụng của ngân hàng.

Chính sách tín dụng đối với DNVVN

Chính sách tín dụng của một NHTM là hệ thống các biên pháp liên quan đến việc mở rộng hay thu hẹp tín dụng để đạt được mục tiêu đã hoạch định của ngân hàng Chính sách tín dụng phản ánh cương lĩnh tài trợ của ngân hàng, trở thành hướng dẫn chung cho cán bộ tín dụng, tăng cường chuyên môn hóa trong phân tích tín dụng, tạo sự thống nhất chung trong hoạt động tín dụng nhằm hạn chế rủi ro và nâng cao hiệu quả sinh lời Chính sách tín dụng có vai trò quan trọng trong việc tạo sự thống nhất và sự hiệu quả của hoạt động tín dụng nói chung cũng như tín dụng đối với DNVVN nói riêng Bởi vậy, chính sách tín dụng có ảnh hưởng lớn đến chất lượng tín dụng của ngân hàng.

Chính sách tín dụng bao gồm chính sách khách hàng, chính sách lãi vay và phí suất tín dụng, về nguyên tắc và điều kiện vay vốn, về quy mô và giới hạn tín dụng, các chính sách về TSĐB, điều kiện giải ngân và thanh toán … Các chính sách này đảm bảo cho hoạt động tín dụng đi đúng hướng, có ý nghĩa quyết định đến sự thành công hay thất bại của hoạt động tín dụng nói

chung và tín dụng đối với DNVVN nói riêng Chính sách tín dụng càng cụ thể, càng được xây dựng chi tiết và khoa học càng giúp cho ngân hàng nâng cao được chất lượng các khoản cho vay Một chính sách tín dụng đúng đắn sẽ thu hút được nhiều khách hàng vay vốn và tạo được những khoản vay có chất lượng cao từ đó đảm bảo khả năng sinh lời trên cơ sở phân tán được rủi ro, tuân thủ pháp luật, đường lối chính sách của Nhà nước.

Quy trình tín dụng đối với DNVVN

Quy trình tín dụng là thứ tự các bước mà cán bộ tín dụng và những người có liên quan, có thẩm quyền cần thực hiện trong quá trình tín dụng

Quy trình tín dụng hợp lý sẽ giúp quá trình tín dụng hiệu quả hơn và giảm bớt được thời gian và chi phí không cần thiết Việc thực hiện tốt các nội dung, quy định trong từng bước cùng với việc phân tích tín dụng hiệu quả sẽ giúp ngân hàng tránh được rủi ro cũng như nâng cao được chất lượng cho vay.

Một quy trình tín dụng cụ thể và chi tiết sẽ là phương tiện đắc lực để ngân hàng kịp thời tìm các sai sót, kiểm soát được các khoản vay và theo đó có thể đưa ra các quyết định đúng đắn Quy trình tín dụng cần được xây dụng một cách thống nhất và cần có sự linh hoạt với từng khoản vay, từng đối tượng vay điều này sẽ có những tác động tích cực đến chất lượng vay.

Chất lượng thẩm định tín dụng

Trước khi cho vay, ngân hàng phải tiến hàng phân tích thẩm định khách hàng và phương án vay vốn để quyết định có cho vay hay không Ngân hàng tiến hành thu thập các thông tin về khách hàng, đánh giá và phân tích năng lực pháp lý, uy tín của khách hàng, năng lực tài chính của khách hàng, phân tích phương án vay vốn và dự đoán dòng thu nhập trong tương lai của khách hàng để đánh giá khả năng trả nợ của họ Ngoài ra, ngân hàng cũng phân tích và dự đoán ảnh hưởng của môi trường kinh doanh đến phương án vay vốn cũng như khả năng trả nợ của khách hàng.

Thẩm định là bước đầu tiên trong quy trình tín dụng, làm tốt bước này sẽ tạo cơ sở để thực hiện tốt các bước tiếp theo Thẩm định được xem là một công cụ hữu hiệu để giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng, từ đó giúp nâng cao chất lượng của các khoản cho vay Đối với những khách hàng không đủ điều kiện vay vốn và việc đảm bảo an toàn cho khoản vay thấp thì ngân hàng sẽ từ chối cho vay Trong trường hợp ngân hàng chấp nhận cho vay, thông qua việc thẩm định ngân hàng có thể dự đoán được các nguy cơ có thể xảy đến đối với khoản vay Nếu công tác thẩm định có chất lượng tốt, ngân hàng có thể đưa ra những quyết định tương đối chính xác về việc cho vay hay không, giảm thiểu được nguy cơ mất vốn Thẩm định giúp ngân hàng lựa chọn được khách hàng tốt, loại bỏ ngay từ đầu những khoản vay có rủi ro cao Ngoài ra, nó cũng giúp ngân hàng hiểu rõ được hoạt động của khách hàng, tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng sử dụng vốn một cách hiệu quả nhất và nâng cao khả năng thu nợ gốc và lãi của mình.

Hệ thống thông tin tín dụng

Các phương pháp thu thập và xử lý thông tin của doanh nghiệp là hết sức quan trọng đối với mỗi ngân hàng Thông tin về doanh nghiệp càng chi tiết cụ thể, chính xác sẽ càng đảm bảo chất lượng các khoản vay Thông tin tín dụng

không chỉ giúp ngân hàng trong những quyết định cho vay mà còn hỗ trợ cho ngân hàng trong việc kiểm soát khoản vay và dự báo tình trạng kinh doanh của doanh nghiệp, từ đó ngân hàng sẽ chủ động trong việc đưa ra các biện pháp giảm thiểu rủi ro Đặc biệt, trong môi trường cạnh tranh gay gắt như hiện nay thì việc nắm bắt thông tin về đối tác và đối thủ cạnh tranh là điều hết sức cần thiết

Việc xây dựng hệ thống thông tin hữu hiệu nắm bắt kịp thời, chính xác luồng thông tin về khách hàng với nhiều kênh, nhiều nguồn cung cấp … là một trong những điều kiện quyết định sự thành công trong hoạt động kinh doanh cũng như nâng cao chất lượng tín dụng của NHTM.

Công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ

Công tác kiểm tra, kiểm soát cũng có ý nghĩa hết sức quan trọng trong việc giảm thiểu rủi ro cho khoản tín dụng Công việc này phải được tiến hành đồng thời giữa thanh tra, kiểm tra nội bộ ngân hàng và kiểm tra, giám sát doanh nghiệp Việc kiểm soát tốt và theo dõi sát sao khách hàng là việc làm hết sức cần thiết trong mục tiêu giảm thiểu rủi ro của ngân hàng Đối với những khoản vay được kiểm tra thường xuyên sẽ hạn chế được tình trạng sử dụng sai mục đích, không hiệu quả của doanh nghiệp, giúp kịp thời phát hiện và xử lý sai phạm, giảm nguy cơ mất vốn cho ngân hàng

Bên cạnh đó, nếu hệ thống kiểm soát nội bộ chặt chẽ, khách quan và trung thực sẽ làm tăng tinh thần trách nhiệm của cán bộ tín dụng và xử lý kịp thời những sai sót, giảm bớt rủi ro góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động của ngân hàng.

Hiệu quả huy động vốn

Huy động vốn – hoạt động tạo nguồn vốn của ngân hàng thương mại – đóng vai trò quan trọng, ảnh hưởng đến chất lượng hoạt động của ngân hàng Ngân hàng muốn thực hiện được hoạt động tín dụng thì điều kiện đầu tiên là

phải phát triển được công tác huy động vốn vì ngân hàng hoạt động trên cơ sở đi vay để cho vay Hoạt động huy động vốn có tốt và vốn huy động được có chất lượng cao thì mới có thể có được những hợp đồng tín dụng có chất lượng.

Khi ngân hàng có được chính sách tín dụng hợp lý, thu hút được nhiều khách hàng vay vốn nhưng số vốn huy động được không đủ để cấp tín dụng cho nhiều khách hàng thì không những không có được những hợp đồng tín dụng có chất lượng mà thậm chí không thể thực hiện hợp đồng được Hoạt động huy động vốn của ngân hàng phải đảm bảo huy động được số vốn đáp ứng đầy đủ và kịp thời với nhu cầu vay vốn của ngân hàng.

Công nghệ trang thiết bị của ngân hàng

Công nghệ và trang thiết bị hiện đại là điều kiện để đơn giản hóa các thủ tục, rút ngắn thời gian giao dịch, đem lại sự tiện lợi tối đa cho cả khách hàng và ngân hàng Công nghệ thông tin phát triển là công cụ hữu hiệu trong việc phân tích và quản lý các khoản tín dụng nói chung và tín dụng đối với DNVVN nói riêng

Ngoài ra, công nghệ ngân hàng cũng tăng khả năng cạnh tranh của ngân hàng, từ đó ảnh hưởng đến việc thu hút khách hàng, mở rộng và nâng cao chất lượng tín dụng.

Trình độ cán bộ tín dụng của ngân hàng

Con người luôn là trung tâm của mọi hoạt động, là yếu tố hàng đầu quyết định đến sự thành công hay thất bại trong hoạt động sản xuất kinh doanh của bất cứ doanh nghiệp nào, hoạt động tín dụng của ngân hàng cũng không phải là một ngoại lệ Đối với ngân hàng thì trình độ chuyên môn nghiệp vụ, kinh nghiệm và đạo đức nghề nghiệp … của đội ngũ cán bộ tín dụng là điều hết sức quan trọng, ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động tín dụng của ngân hàng, là cầu nối giữa khách hàng với ngân hàng Chính vì vậy, chất lượng và hiệu quả

cho vay cao hay thấp phụ thuộc khá nhiều vào công tác tuyển chọn và đào tạo đội ngũ cán bộ tín dụng của mỗi NHTM.

Công tác quản lý cũng như tổ chức đội ngũ cán bộ của ngân hàng cũng rất quan trọng Việc phân công công việc hợp lý, chế độ đãi ngộ tốt sẽ giúp phát huy được hết khả năng của mỗi cá nhân, khuyến khích nhân viên làm việc và cống hiến hết mình cho ngân hàng Những chính sách quản lý con người luôn có tác động lâu dài và ảnh hưởng đến chất lượng hoạt động kinh doanh cũng như hoạt động tín dụng của NHTM.

1.3.3.2 Các nhân tố khách quan

Các nhân tố khách quan chủ yếu là các nhân tố thuộc về DNVVN, ngoài ra còn có một số nhân tố thuộc về môi trường kinh doanh, môi trường chính trị, pháp lý cũng ảnh hưởng đến hoạt động tín dụng đối với DNVVN của NHTM.

Từ phía doanh nghiệp

- Hiệu quả kinh doanh, năng lực tài chính và khả năng quản trị doanhnghiệp của các DNVVN: Hiệu quả sản xuất kinh doanh là cơ sở để đánh giá

khả năng sinh lãi, sức mạnh tài chính và triển vọng của doanh nghiệp, là căn cứ chứng tỏ khả năng trả nợ của DNVVN, chi phối quyết định cho vay của ngân hàng

Năng lực tài chính và khả năng quản lý doanh nghiệp cũng là nhân tố ảnh hưởng không nhỏ tới chất lượng hoạt động tín dụng, vì năng lực tài chính thể hiện khả năng trả nợ của doanh nghiệp Năng lực tài chính yếu kém thì dẫn đến doanh nghiệp có thể không trả được nợ, dẫn đến gia tăng các khoản nợ quá hạn cho ngân hàng làm tăng rủi ro đối với hoạt động tín dụng của ngân hàng.

- Sự minh bạch trong hệ thống kế toán tài chính: Sự minh bạch được

hiểu là sự công khai và tính chính xác trong hệ thống tài chính Hệ thống kế

toán của doanh nghiệp có ảnh hưởng lớn đến chất lượng hoạt động tín dụng của ngân hàng Sự minh bạch trong hệ thống kế toán tài chính chứng tỏ doanh nghiệp là khách hàng có chất lượng cao, tạo sự tin tưởng và an toàn cho ngân hàng khi doanh nghiệp vay vốn.

Hệ thống kế toán được thực hiện đúng theo chuẩn mực kế toán, tuân thủ pháp luật sẽ giúp ngân hàng đánh giá doanh nghiệp chính xác hơn, giúp ngân hàng trong việc sàng lọc khách hàng, làm tăng chất lượng hoạt động tín dụng.

- Tài sản đảm bảo của DNVVN: TSĐB sẽ là nguồn thu của ngân hàng

khi khách hàng không thể trả được nợ, giảm bớt khả năng mất vốn của ngân hàng Do đó, nếu các DNVVN không có những tài sản có giá trị thế chấp thì sẽ gặp khó khăn trong việc vay vốn từ phía ngân hàng Còn đối với NHTM, TSĐB càng có giá trị, càng dễ thanh lý thì mức độ rủi ro của hoạt động tín dụng càng được giảm nhẹ

- Đạo đức của doanh nghiệp đi vay: Nhiều DNVVN sau khi nhận được

vốn vay từ ngân hàng đã mạo hiểm sử dụng số vốn đó không vào mục đích như đã cam kết ban đầu, gây ra rủi ro cho ngân hàng trong việc thu hổi nợ Điều này trên thực tế là rất nhiều, và khi họ tự ý thay đổi kế hoạch kinh doanh dẫn đến hiệu quả không được như mong đợi, họ không thu hồi được vốn do đó không trả được nợ ngân hàng Thậm chí, còn có những doanh nghiệp tham nhũng, lừa đảo nhằm chiếm đoạt vốn của ngân hàng.

Từ phía môi trường

- Môi trường pháp lý: Môi trường pháp lý bao gồm các quy định của

pháp luật và các cơ quan có thẩm quyền Hoạt động của ngân hàng là hoạt động đặc biệt, có ảnh hưởng tới toàn bộ nền kinh tế nên cần có sự giám sát chặt chẽ Các quy định về hoạt động tín dụng ảnh hưởng trực tiếp đến chất lượng hoạt động tín dụng của ngân hàng Với một môi trường pháp lý thống nhất, ổn định sẽ tạo điều kiện cho các ngân hàng lập kế hoạch phát triển, chủ

động trong kinh doanh Ngược lại, nếu các quy định, chính sách này thường xuyên thay đổi sẽ gây nên những khó khăn cho các ngân hàng, gây thiệt hại cho ngân hàng, ảnh hưởng đến hoạt động tín dụng.

Ngoài ra, đối với các DNVVN nếu môi trường pháp lý thông thoáng ổn định, các văn bản, quy định của pháp luật đồng bộ, kịp thời sẽ là cơ sở cho các doanh nghiệp hoạt động hiệu quả hơn, mang lại thu nhập cao hơn qua đó làm tăng khả năng trả nợ cho ngân hàng.

- Môi trường kinh tế: Môi trường kinh tế ổn định, lành mạnh sẽ tạo cơ

hội phát triển cho cả DNVVN và NHTM, tạo ra nhiều cơ hội kinh doanh cho doanh nghiệp Môi trường kinh tế ổn định giúp doanh nghiệp sản xuất kinh doanh hiệu quả, đạt lợi nhuận cao và nhu cầu mở rộng sản xuất qua đó thúc đẩy hoạt động vay vốn từ phía NHTM từ đó tăng cường chất lượng của hoạt động tín dụng của ngân hàng.

- Môi trường chính trị - xã hội: Mỗi quốc gia có một môi trường chính

trị xã hội khác nhau, môi trường này mà ổn định sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho các DNVVN phát triển, các thành phần kinh tế hoạt động có hiệu quả, các doanh nghiệp chủ động trong kinh doanh và làm ăn có hiệu quả Bất cứ một sự biến động nào về chính trị hay xã hội cũng đều gây ra sự xáo động cho toàn bộ nền kinh tế Do đó mà sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp cũng gặp ảnh hưởng, làm tác động đến hoạt động của ngân hàng trong đó có cả hoạt động tín dụng.

- Các yếu tố thuộc về tự nhiên: Khi thiên tai xảy ra như lũ lụt, hạn hán,

mưa bão … làm gián đoạn hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp Đặc biệt là các DNVVN, sản phẩm mang tính mùa vụ và phụ thuộc khá nhiều và thời tiết thì đây cũng là một nguyên nhân làm cho kế hoạch sản xuất kinh doanh gặp khó khăn, dẫn đến hậu quả là không trả được nợ cho ngân hàng khiến chất lượng hoạt động tín dụng của ngân hàng bị giảm sút.

Tóm lại: Có rất nhiều nhân tố ảnh hưởng tới hoạt động cho vay cũng như

chất lượng cho vay của ngân hàng, tùy thuộc vào từng ngân hàng, từng hoàn cảnh mà các nhân tố này tác động tích cực hay tiêu cực đến hoạt động tín dụng đối với DNVVN của NHTM

Vì vậy, mỗi ngân hàng cần tận dụng những nhân tố thuận lợi cũng như hạn chế những nhân tố bất lợi để nâng cao chất lượng tín dụng, từ đó nâng cao hiệu quả hoạt động, tăng lợi nhuận cho ngân hàng mình.

CHƯƠNG II

THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI NGÂN HÀNG

THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN – HÀ NỘI

2.1 Khái quát chung về Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn – Hà Nội2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển

Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn – Hà Nội (viết tắt là SHB) tiền thân là Ngân hàng thương mại cổ phần nông thôn Nhơn Ái, hoạt động theo giấy đăng ký kinh doanh số 5703000085 do Sở kế hoạch và đầu tư Thành phố Cần Thơ cấp ngày 10/12/1993 và giấy phép số 0041/NN/GP do NHNN Việt Nam cấp ngày 13/11/1993 SHB chính thức đi vào hoạt động từ ngày 12/12/1993.

Những ngày đầu đi vào hoạt động, trong bối cảnh nền kinh tế đất nước chuyển từ nền kinh tế kế hoạch hóa tập trung sang cơ chế thị trường có sự quản lý của Nhà nước, Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn – Hà Nội với vốn điều lệ ban đầu là 400 triệu đồng, mạng lưới hoạt động của Ngân hàng chỉ có trụ sở chính đặt tại số 341 - Ấp Nhơn Lộc 2 – Thị tứ Phong Điền – Huyện Châu Thành – Tỉnh Cần Thơ nay là huyện Phong Điền thành phố Cần Thơ, với tổng số cán bộ nhân viên lúc bấy giờ là 8 người, trong đó chỉ có một người có trình độ đại học, với địa bàn bao gồm vài xã thuộc huyện Châu Thành, đối tượng khách hàng chủ yếu là các hộ nông dân với mục đích vay vốn phục vụ sản xuấ nông nghiệp.

Sau hơn 15 năm hoạt động, đến cuối năm 2006 SHB đã được chuyển đổi thành ngân hàng đô thị cùng mạng lưới hoạt động kinh doanh rộng khắp trên toàn quốc Vốn điều lệ của SHB không ngừng tăng lên từ 500 tỷ năm 2006, 2.000 tỷ năm 2007 và tại phiên họp Đại hội đồng cổ đông bất thường ngày

14/11/2009 đã thông qua phương án tăng vốn điều lệ từ 2.000 tỷ lên 3.500 tỷ Tổng số cán bộ công nhân viên của ngân hàng SHB tính đến ngày 31/12/2009 là 1.348 người.

Đối tượng khách hàng của ngân hàng đa dạng gồm nhiều thành phần kinh tế và hoạt động trong nhiều ngành nghề kinh doanh khác nhau Hoạt động kinh doanh những năm qua của ngân hàng luôn giữ được tỷ lện an toàn vốn cao cùng với chính sách tín dụng thận trọng và quy trình hợp lý đảm bảo chất lượng và khả năng phát triển danh mục tín dụng khả quan Vì vậy, kết quả kinh doanh của SHB năm sau luôn cao hơn năm trước, các chỉ tiêu tài chính đều đạt và vượt kế hoạch đề ra, tạo tiền đề thuận lợi để ngân hàng phát triển bền vững.

Ngày 20/01/2006 Thống đốc NHNN Việt Nam đã ký quyết định số 93/QĐ-NHNN chấp thuận cho Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn – Hà Nội chuyển đổi mô hình hoạt động từ ngân hàng TMCP cổ phần nông thôn sang ngân hàng TMCP đô thị, đánh dấu một giai đoạn phát triển mới của SHB, từ đó đã tạo thuận lợi cho ngân hàng có điều kiện nâng cao năng lực tài chính, mở rộng mạng lưới hoạt động kinh doanh, đủ sức cạnh tranh và phát triển đáp ứng các yêu cầu hội nhập kinh tế quốc tế Hiện nay, mạng lưới kinh doanh của Ngân hàng đã phát triển ở các thành phố lớn trên cả nước bao gồm Hội sở chính, 90 chi nhánh và các phòng giao dịch.

2.1.2 Vị thế của SHB trong ngành

2.1.2.1 Cơ hội và thách thức

Cơ hội

Sau sự kiện gia nhập WTO, nền kinh tế Việt Nam được dự đoán là sẽ duy trì tốc độ tăng trưởng ổn định trong những năm tới nhờ sự gia tăng nguồn đầu tư nước ngoài vào Việt Nam, sự phát triển mạnh mẽ của khối kinh tế tư nhân, những cải cách mạnh mẽ của khối kinh tế nhà nước, những cơ hội từ quá trình hội nhập kinh tế toàn cầu Sự phát triển kinh tế tạo điều kiện cho sự phát triển thị trường dịch vụ ngân hàng nói chung và SHB nói riêng.

Thêm vào đó, môi trường chính trị pháp luật ổn định, đã giúp cho môi trường kinh doanh ngày càng thông thoáng hơn, khuyến khích tính tự chủ cao hơn của doanh nghiệp Cải cách ngân hàng sẽ được thúc đẩy nhanh hơn nhằm tạo điều kiện cho các NHTM đáp ứng được những thách thức trong hội nhập kinh tế quốc tế bằng việc tăng cường nội lực phát huy tính cạnh tranh trong hoạt động kinh doanh, đảm bảo hoạt động thương mại, dịch vụ theo các nguyên tắc thị trường.

Thách thức

Hiện nay, các đối thủ cạnh tranh chính của SHB là các NHTM cổ phần có cùng đối tượng khách hàng, các Ngân hàng TMCP này đang hoạt động có hiệu quả và tích cực tăng vốn, mở rộng hoạt động kinh doanh.

Trong lĩnh vực huy động vốn, SHB còn đang phải cạnh tranh với các công ty khác như công ty bảo hiểm, các công ty cổ phần niêm yết trên thị trường chứng khoán về nguồn vốn trung và dài hạn Các tổ chức tài chính phi ngân hàng cũng có thể cung cấp các sản phẩm riêng lẻ hoặc hỗn hợp cạnh tranh với các NHTM.

2.1.2.2 Lợi thế của SHB

Với định hướng xây dựng SHB trở thành một trong mười ngân hàng bán lẻ đa năng hiện đại hàng đầu trong hệ thống NHTMCP tại Việt Nam, rút ngắn khoảng cách về quy mô với các NHTM nhà nước, SHB đã xây dựng kế hoạch phát triển với các chỉ số tăng trưởng cao về tổng tài sản, huy động vốn, dư nợ tín dụng so với tốc độ tăng trưởng bình quân của ngành Nguồn vốn chủ sở hữu cũng sẽ tăng trong những năm tới bằng hình thức phát hành thêm cổ phiếu và lợi nhuận để lại Bên cạnh yếu tố tăng trưởng, SHB cũng rất chú trọng vấn đề ổn định, an toàn và hiệu quả trong hoạt động

Ngân hàng đang hướng dần công tác quản trị và điều hành theo các chuẩn mực quốc tế, áp dụng công nghệ tiên tiến trên thế giới vào hoạt động

quản trị và kinh doanh Các yếu tố đó thể hiện định hướng và chiến lược kinh doanh của SHB hoàn toàn phù hợp với định hướng của toàn ngành ngân hàng, sẵn sàng cho thời kỳ hội nhập kinh tế khu vực và thế giới.

Trong thời gian qua, SHB đã ký kết thỏa thuận hợp tác chiến lược toàn diện với Tập đoàn Công nghiệp Than - Khoáng sản Việt Nam và Tập đoàn công nghiệp Cao su Việt Nam Theo thỏa thuận hợp tác này, TKV và VRG sẽ chuyển phần lớn giao dịch, thanh toán và các nguồn vốn qua hệ thống SHB SHB sẽ trở thành Ngân hàng đầu mối hỗ trợ TKV và VRG nguồn tài chính trong nước và quốc tế, tham gia tài trợ và đồng tài trợ các dự án lớn TKV, VRG và SHB cam kết cùng góp vốn thành lập Công ty chứng khoán, Công ty bảo hiểm, Công ty quản lý quỹ, Công ty cho thuê tài chính.

Trên cơ sở phát huy tối đa lợi thế và thế mạnh của các bên, hình thành liên minh Tập đoàn kinh tế lớn đa năng đáp ứng sự phát triển của các bên và nhu cầu của nền kinh tế SHB với đội ngũ cán bộ nhân viên trẻ, nhiệt huyết, có trình độ nghiệp vụ chuyên môn, được đào tạo bàn bản, có đạo đức nghề nghiệp, ban điều hành là những người có kinh nghiệm công tác trong lĩnh vực tài chính ngân hàng.

2.1.3 Cơ cấu tổ chức và hoạt động

2.1.3.1 Sơ đồ cơ cấu tổ chức

Trải qua hơn 15 năm tồn tại và phát triển, ngân hàng SHB đã có hai lần thay đổi cơ cấu tổ chức Tổng số cán bộ công nhân viên của Ngân hàng và công ty con vào ngày 30 tháng 6 năm 2010 là 1.527 người (Tại ngày 31 tháng 12 năm 2009 là 1.348 người).

Về cơ cấu tổ chức hiện nay,của Ngân hàng ta có thể khái quát bằng sơ đồ sau:

Chuyên đề tốt nghiệp Tài chính doanh nghiệp K21

Hình 2.1: Sơ đồ cơ cấu tổ chức

Chuyên đề tốt nghiệp Tài chính doanh nghiệp K21

2.1.3.2 Hoạt động kinh doanh chính

Theo chấp thuận của NHNN Việt Nam, SHB được phép tiến hành các hoạt động ngân hàng bao gồm nhận tiền gửi, cho vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn từ các tổ chức tín dụng, các tổ chức kinh tế và cá nhân tùy theo tính chất và khả năng nguồn vốn của ngân hàng, chiết khấu thương phiếu, trái phiếu và các giấy tờ có giá, kinh doanh ngoại tệ, thanh toán quốc tế, cung cấp dịch vụ tư vấn cho các khách hàng và dịch vụ ngân hàng khác.

2.1.3.3 Chức năng nhiệm vụ các phòng ban

Khối Khách hàng Doanh nghiệp

Tham mưu, giúp việc cho Tổng giám đốc, Hội đồng quản trị trong các lĩnh vực: Quản trị toàn bộ sản phẩm tín dụng doanh nghiệp Xây dựng chính sách và phát triển sản phẩm dịch vụ cho các khách hàng doanh nghiệp Phối hợp với Phòng Kế hoạch tổng hợp theo dõi, đánh giá việc thực hiện kế hoạch bán sản phẩm dịch vụ ngân hàng doanh nghiệp của các đơn vị kinh doanh thuộc hệ thống SHB Phát triển kinh doanh thông qua việc phát triển sản phẩm theo ngành nghề, theo phân khúc khách hàng.

 Phòng Nguồn vốn và Kinh doanh tiền tệ

Phòng Nguồn vốn và Kinh doanh tiền tệ là bộ phận nghiệp vụ của Hội sở chính, có chức năng tham mưu, giúp việc cho Tổng Giám đốc và Hội đồng quản trị để quản lý, điều hành Hệ thống trong lĩnh vực nguồn vốn, ngoại hối và kinh doanh các công cụ lãi suất cố định.

Trực tiếp điều hành và quản lý nguồn vốn, ngoại hối theo các mục tiêu và hạn mức quy định của Ngân hàng nhà nước và của SHB, nhằm gia tăng giá trị và hạn chế rủi ro trong phạm vi cho phép trong lĩnh vực quản lý.