Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Chi nhánh NHCT Ba Đình.doc

Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Chi nhánh NHCT Ba Đình

mở đầu

Một nền kinh tế phát triển là mục tiêu trớc mắt cũng nh lâu dài của đất nớc Trong điều kiện nền kinh tế các nớc đang hội nhập một cách nhanh chóng trên mọi phơng diện, nền kinh tế nớc ta còn nhiều yếu kém do đó chúng ta cần thiết phải xây dựng những ngành mang tính chất chiến lợc nh thông tin, năng lợng, ngân hàng…

Ngân hàng là ngành đòi hỏi phải có sự phát triển nhanh hơn một bớc so với các ngành kinh tế khác Hoạt động ngân hàng là một trong những mắt xích quan trọng cấu thành sự vận động nhịp nhàng của nền kinh tế Bởi vì, ngân hàng là một ngành kinh doanh tiền tệ mà tiền là một “hàng hoá” đặc biệt cho nên một sự biến động nhỏ trên thị trờng cũng tác động đến nền kinh tế… Cùng với sự chuyển đổi cơ cấu kinh tế của đất nớc, hệ thống ngân hàng cũng có những bớc chuyển mình cho phù hợp với điều kiện và hoàn cảnh kinh tế mới Đồng thời với sự phát triển của nền kinh tế, nhiều mô hình kinh tế khác nhau đã đợc thử nghiệm và mang lại những thành công đáng ghi nhận Trong đó phải kể đến sự đóng góp to lớn của các doanh nghiệp vừa và nhỏ.Việc phát triển doanh nghiệp vừa và nhỏ tạo điều kiện khai thác và sử dụng có hiệu quả các nguồn tài nguyên thiên nhiên, các nguồn vốn, công nghệ và ngoài ra nó còn là một bộ phận rất linh hoạt giúp nền kinh tế ổn định đứng vững khi mà chu kỳ suy thoái, khủng hoảng trên thế giới đang ngày càng có xu hớng rút ngắn lại Đờng lối đổi mới kinh tế và định hớng phát triển nền kinh tế nhiều thành phần vận hành theo cơ chế thị trờng có sự quản lý của Nhà nớc đã tạo ra rất nhiều thuận lợi và cơ hội cho các doanh nghiệp Việt Nam nói chung và các doanh nghiệp vừa và nhỏ nói riêng Tuy nhiên do xuất phát điểm của nớc ta là một nớc nông nghiệp lạc hậu, chịu nhiều thiệt hại do chiến tranh gây ra, thị trờng vốn lại cha phát triển nên đã gây ra nhiều khó khăn cho các doanh nghiệp đặc biệt là trong việc tìm kiếm các nguồn vốn để mở rộng quy mô sản xuất kinh doanh Ngoài ra khó khăn đó còn do các doanh nghiệp cha có đủ uy tín để vay vốn, thêm vào đó lại cha có chính sách hỗ trợ hợp lý cho các doanh nghiệp này Chính vì thế, một nhiệm vụ trọng tâm đặt ra đối với Đảng và Nhà nớc ta và bản thân các doanh nghiệp, các tổ chức tín dụng nớc ta là phải tìm ra những giải pháp thích hợp để đẩy lùi khó khăn giúp cho các doanh nghiệp vừa và

nhỏ phát huy thế mạnh để có thể rút ngắn khoảng cách với các nớc phát triển trên thế giới.

Thực tế hiện nay cho thấy nguồn vốn tín dụng NH đầu t cho các doanh nghiệp vừa và nhỏ còn cha nhiều Một phần là do khách hàng truyền thống và do mục tiêu của các NHTM chủ yếu là các doanh nghiệp lớn, mặt khác do doanh nghiệp vừa và nhỏ ở nớc ta sử dụng vốn tín dụng còn cha hợp lý và hiệu quả Chính vì vậy, việc tìm ra các giải pháp nâng cao chất l-ợng tín dụng đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ đang là mối quan tâm đặc biệt của các NHTM Xuất phát từ quan điểm đó và thực trạng hoạt động

tín dụng tại Chi nhánh NHCT Ba Đình, em đã chọn đề tài “Giải pháp nângcao chất lợng tín dụng đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Chinhánh NHCT Ba Đình” làm đề tài nghiên cứu.

Kết cấu chuyên đề :

Phần mở đầu Phần nội dung

- Chơng 1: Tín dụng NH đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ

- Chơng 2: Thực trạng chất lợng tín dụng đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Chi nhánh NHCT Ba Đình

- Chơng 3: Giải pháp nâng cao chất lợng tín dụng đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Chi nhánh NHCT Ba Đình

Phần kết luận

Chơng 1 : Tín dụng ngân hàng đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ

1.1 Lý luận chung về doanh nghiệp vừa và nhỏ1.1.1 Khái niệm doanh nghiệp vừa và nhỏ

Hiện nay có rất nhiều ý kiến khác nhau khi đa ra khái niệm về doanh nghiệp vừa và nhỏ Nhng nhìn chung có thể hiểu doanh nghiệp vừa và nhỏ theo nghĩa thông thờng là những cơ sở sản xuất kinh doanh tơng đối nhỏ với quy mô không lớn lắm, có t cách pháp lý, không có vị thế độc quyền, chuyên môn hoá thấp, quy mô về vốn thấp, số lợng lao động và doanh thu hàng năm thấp Tuy nhiên để có thể nói chính xác thế nào là quy mô nhỏ, không lớn lắm thì mỗi nớc khác nhau lại có những quan điểm khác nhau nhng thông thờng ngời ta căn cứ vào các tiêu thức nh tổng vốn đầu t đợc huy động cho sản xuất kinh doanh, giá trị tài sản cố định, số lao động đợc sử dụng thờng xuyên…Trên cơ sở đó mỗi nớc có sự lựa chọn tiêu thức khác nhau để đa ra quan điểm về doanh nghiệp vừa và nhỏ.

ở Việt Nam những năm gần đây, khi vai trò của các doanh nghiệp vừa và nhỏ ngày càng đợc khẳng định thì những quan điểm về tiêu thức xác định loại hình doanh nghiệp này cũng không thống nhất Có quan điểm thì cho rằng doanh nghiệp vừa và nhỏ là những doanh nghiệp có lao động thờng xuyên dới 500 ngời, giá trị tài sản cố định dới 1 tỷ, giá trị vốn lu động dới 8 tỷ và doanh thu dới 20 tỷ Bên cạnh đó lại có quan điểm cho rằng trong lĩnh vực sản xuất và xây dựng, doanh nghiệp nào có vốn nhỏ hơn 1 tỷ và dới 100 lao động là doanh nghiệp nhỏ, doanh nghiệp nào có vốn từ 1 tỷ đến 10 tỷ với số lợng lao động từ 100 đến 500 là doanh nghiệp vừa.

Ngày 20/06/1998 Thủ tớng Chính phủ đã ban hành công văn số 681/ CP-KNT quy định tiêu chí tạm thời xác định doanh nghiệp vừa và nhỏ là doanh nghiệp có vốn điều lệ dới 5 tỷ đồng và số lao động bình quân dới 200 ngời.

Theo nghị định 90/NĐ-CP/2001 của Chính phủ ban hành ngày 23/11/2001 thì doanh nghiệp vừa và nhỏ đợc định nghĩa nh sau: “doanh nghiệp vừa và nhỏ là cơ sở sản xuất kinh doanh độc lập, đã đăng ký kinh doanh theo pháp luật hiện hành, có vốn đăng ký không quá 10 tỷ đồng hoặc số lao động bình quân hàng năm không quá 300 ngời Căn cứ vào tình hình kinh tế xã hội của từng ngành, địa phơng, trong quá trình thực hiện các biện pháp,

chơng trình trợ giúp có thể linh hoạt áp dụng cả hai tiêu chí vốn và lao động hoặc một trong hai tiêu chí nói trên”

Nh vậy, có thể thấy rằng trong những năm gần đây Đảng và Nhà nớc ta đã quan tâm hơn đến loại hình doanh nghiệp vừa và nhỏ thể hiện qua các quy định, quy chế đã phù hợp hơn, tạo ra nhiều cơ hội hơn cho các doanh nghiệp này phát triển hơn cả về vốn và lao động nhằm khuyến khích các doanh nghiệp đầu t làm ăn lớn và khuyến khích việc thu hút thêm nhiều lao động đang thiếu việc làm

Theo nghị định 90/CP thì doanh nghiệp vừa và nhỏ bao gồm các doanh nghiệp đợc thành lập và hoạt động theo luật doanh nghiệp, các doanh nghiệp đợc thành lập và hoạt động theo luật doanh nghiệp Nhà nớc, các hợp tác xã thành lập và hoạt động theo luật hợp tác xã, các hộ kinh doanh cá thể đăng ký theo nghị định 20/2000/NĐ-CP ngày 03/02/2000 của Chính phủ về đăng ký kinh doanh bao gồm các loại hình doanh nghiệp cơ bản nh: Doanh nghiệp Nhà nớc, hợp tác xã, doanh nghiệp t nhân, công ty TNHH, công ty cổ phần, công ty hợp danh và hộ kinh doanh cá thể.

1.1.2 Đặc điểm của doanh nghiệp vừa và nhỏ

Nhìn chung các doanh nghiệp vừa và nhỏ dù theo loại hình nào thì cũng mang những đặc điểm cơ bản sau:

Thứ nhất: Vốn đầu t ban đầu thấp, những sản phẩm mà các doanh

nghiệp vừa và nhỏ kinh doanh là những sản phẩm không có tính ổn định trong sản xuất kinh doanh vì hầu hết các doanh nghiệp vừa và nhỏ không có định hớng lâu dài trong hoạt động kinh doanh mà thờng xuyên thay đổi ngành nghề, cơ cấu mặt hàng, các mặt hàng sản phẩm dịch vụ nhiều về chủng loại nhng không lớn về số lợng.

Thứ hai: Tổ chức quản lý sản xuất kinh doanh gọn nhẹ, các mối

quan hệ nội bộ dễ điều chỉnh vì thế có tính linh hoạt cao, dễ thích ứng với sự biến động của nền kinh tế thị trờng Công tác điều hành mang tính trực tiếp và quan hệ giữa ngời quản lý và ngời lao động khá chặt chẽ.

Thứ ba: Lĩnh vực hoạt động của các doanh nghiệp vừa và nhỏ rất đa

dạng và phong phú nhờ vậy việc mở rộng tín dụng cho các doanh nghiệp này sẽ giúp các Ngân hàng phấn tán đợc rủi ro hoặc rủi ro gây biến động không lớn đối với hoạt động kinh doanh của Ngân hàng

Thứ t: Khả năng cạnh tranh của các doanh nghiệp này còn thấp do hạn

chế về vốn, về trình độ, công nghệ, phơng thức quản lý, khả năng tiếp cận thông tin và khả năng tiếp cận thị trờng thấp Đặc điểm này của doanh nghiệp vừa và nhỏ chính là yếu tố tiềm ẩn gây rủi ro cho Ngân hàng khi cho vay.

1.1.3 Vai trò của doanh nghiệp vừa và nhỏ đối với sự phát triển kinh tế

Qua số liệu thống kê trong và ngoài nớc chúng ta thấy các doanh nghiệp vừa và nhỏ đóng vai trò rất lớn trong nền kinh tế quốc dân với nhiều hình thức đa dạng phong phú, hoạt động trong hầu hết các lĩnh vực kinh tế Cùng với những lợi thế và không đòi hỏi nhiều vốn đầu t, quản lý đơn giản, dễ thay đổi linh hoạt theo thị trờng, các doanh nghiệp vừa và nhỏ đã và đang phát huy những mặt tích cực và khẳng định vị thế của mình trong nền kinh tế ở nớc ta với đờng lối kinh tế đúng đắn, các doanh nghiệp này đã và đang phát triển một cách mạnh mẽ cả về số lợng và chất lợng.

1.1.3.1 Tạo công ăn việc làm

Việc làm là vấn đề cấp bách hiện nay của Việt Nam, với tốc độ tăng dân số hàng năm mặc dù đã giảm nhng so với khu vực và trên thế giới vẫn cao, hàng năm đã tạo ra khoảng 1 triệu ngời đến tuổi lao động cộng với số ngời thất nghiệp là 6%/năm và bán thất nghiệp hiện nay do cơ cấu kinh tế nh sắp xếp lại các doanh nghiệp Nhà nớc, số quân nhân giải ngũ…Theo dự báo từ nay đến năm 2010 mặc dù dân số tăng chậm lại nhng nguồn lao động của nớc ta vẫn tăng nhanh liên tục đòi hỏi việc làm hết sức khẩn tr-ơng Sức ép của dân số lao động lên đất đai, việc làm ở nông thôn chính là nguyên nhân của dòng di dân từ nông thông ra thành phố, gây ra nhiều vấn đề xã hội phức tạp Thực tế cho thấy toàn bộ các doanh nghiệp Nhà nớc thời gian qua, năm cao nhất cũng chỉ thu hút đơc khoảng 1.6 triệu lao động Trong khi đó theo số liệu hàng năm doanh nghiệp vừa và nhỏ cũng tạo ra việc làm cho khoảng 50-80% lao động trong các ngành nghề công nghiệp, dịch vụ Đặc biệt trong nhiều thời kỳ, khi các doanh nghiệp lớn sa thải số l-ợng lớn công nhân thì khu vực doanh nghiệp vừa và nhỏ lại là nơi tái tạo lại công việc cho họ Mặt khác đây chính là khu vực thu hút lao động là sinh viên mới ra trờng và điều này đã góp phần giải quyết một trong những bức xúc của chúng ta Nh vậy, các doanh nghiệp vừa và nhỏ chính là một trong những phơng tiện rất hiệu quả để giải quyết vấn đề lao động.

1.1.3.2 Khai thác, tận dụng các nguồn lực xã hội

Hiện nay còn rất nhiều tiềm năng trong dân cha đợc khai thác nh tiềm năng về trí tuệ, tay nghề cao, lao động, vốn, điều kiện thực hiện, bí quyết sản xuất… Do đó việc phát triển doanh nghiệp sản xuất, các ngành nghề trong nông thôn hiện nay là một hớng quan trọng để khai thác nguồn lực nói trên, thu hút lao động nông thôn, phát huy lợi thế của từng vùng nhằm phát triển kinh tế.

Về thu hút vốn trong dân: Khu vực doanh nghiệp vừa và nhỏ thu hút

đợc phần lớn nguồn vốn trong dân do tính chất nhỏ lẻ dễ phân tán, đi sâu vào các ngõ ngách bản làng Do yêu cầu số lợng vốn ban đầu không nhiều nên có thể tận dụng từ số vốn của bản thân, vay gia đình, bạn bè thậm chí còn vay của các tổ chức tín dụng Do dễ khởi sự và nguồn vốn ít nên các doanh nghiệp vừa và nhỏ có vai trò, tác dụng rất lớn trong việc thu hút các nguồn vốn nhỏ lẻ nhàn dỗi trong dân để đầu t sản xuất kinh doanh.

Về thu hút lao động: Sự phát triển của các doanh nghiệp vừa và nhỏ

ở nông thôn sẽ thu hút nhiều lao động cha có việc làm hoặc lực lợng lao động tạm thời nhàn rỗi theo mùa vụ vào hoạt động sản xuất kinh doanh, rút dần lực lợng lao động trong nông nghiệp sang công nghiệp và dịch vụ nhng vẫn sống tại quê hơng không phải di chuyển đi nơi khác thực hiện phơng châm “ li nông bất li hơng” Đây là yếu tố chủ đạo góp phần phát huy các ngành nghề truyền thống đã bị mai một, một phần nhằm khôi phục lại nền văn hoá dân gian mặt khác làm thay đổi bộ mặt nông thôn, từng bớc hiện đại hoá nông thôn và nâng cao đời sống nông dân Ngoài ra, lực lợng lao động ở khu vực này không những rất dồi dào mà còn rất dẻ do đó sẽ giúp cho các doanh nghiệp vừa và nhỏ giảm chi phí sản xuất từ đó nâng cao hiệu quả kinh doanh.

Về kỹ thuật: Doanh nghiệp vừa và nhỏ thờng chọn kỹ thuật phù hợp

với kỹ thuật thủ công và kỹ thuật phổ biến để nhanh chóng tiếp thu và làm chủ, ít sử dụng kỹ thuật tiên tiến đòi hỏi vốn lớn vì vậy tận dụng đợc kỹ thuật trong nớc, thúc đẩy công nghệ cải tiến kỹ thuật

Nh vậy có thể nhận thấy rằng các doanh nghiệp vừa và nhỏ là một bộ phận sử dụng rất có hiệu quả và tiết kiệm nguồn lực sẵn có của đất nớc Đồng thời các doanh nghiệp vừa và nhỏ sản xuất kinh doanh các mặt hàng tiểu thủ công nghiệp trong các làng nghề truyền thống còn tạo ra một nguồn thu ngoại tệ đáng kể, học hỏi kinh nghiệm kinh doanh hoặc các doanh

nghiệp cũng có thể sản xuất có hiệu quả các mặt hàng thay thế nhập khẩu, tiết kiệm ngoại tệ, khai thác tiềm năng và giải quyết việc làm

1.1.4 Khó khăn của doanh nghiệp vừa và nhỏ khi tiếp cận vốn NH

Hiện này khó khăn lớn nhất của các doanh nghiệp vừa và nhỏ ở các nớc nói chung và ở Việt Nam nói riêng là tình trạng thiếu vốn để sản xuất Trớc hết là do nguồn vốn chủ sở hữu thấp Doanh nghiệp vừa và nhỏ hầu nh không đáp ứng đợc điều kiện để có mặt trên thị trờng chứng khoán Vì vậy doanh nghiệp vừa và nhỏ đang huy động vốn chủ yếu từ hai nguồn: nguồn thứ nhất là vốn vay NH chiếm tỷ trọng lớn, nguồn thứ hai từ nguồn vốn của bản thân chủ doanh nghiệp, từ gia đình, bạn bè.

Do hạn chế về trình độ và kinh nghiệm trong việc xây dựng kế hoạch tài chính, phơng án, dự án đầu t nên bản thân các doanh nghiệp cũng ít đa ra đợc các dự án có tính khả thi, có hiệu quả kinh tế đủ sức thuyết phục nhà đầu t, đủ điều kiện xin vay vốn NH.

Hầu hết các cơ sở sản xuất manh mún, phân tán, trình độ công nghệ, thiết bị quá lạc hậu, lao động thủ công nên sản phẩm khó cạnh tranh với các doanh nghiệp lớn, đó là cha kể đến hàng nhập khẩu từ nớc ngoài.

Nhiều doanh nghiệp không thực hiện đúng chế độ thống kê, kế toán Số liệu phản ánh không chính xác tình hình sản xuất kinh doanh và tài chính của doanh nghiệp.

Trình độ cán bộ quản lý và lao động của các doanh nghiệp vừa và nhỏ còn nhiều hạn chế Phần lớn những ngời kinh doanh cha đợc đào tạo về chuyên môn, nghiệp vụ, cha hiểu biết nhiều về pháp luật, khả năng quản trị điều hành thấp Hoạt động kinh doanh chủ yếu theo thơng vụ, chạy theo phong trào mà không có chiến lợc phát triển nên dễ phá sản.

Chính vì những khó khăn trên, các doanh nghiệp vừa và nhỏ hầu nh không đáp ứng đợc điều kiện vay vốn của NH Nên hiện nay không ít doanh nghiệp vừa và nhỏ lâm vào tình trạng chiếm dụng vốn lẫn nhau, tức là sản xuất kinh doanh dựa trên một phần vốn của ngời khác Nguy cơ thiếu khả năng thanh toán, vỡ nợ đã xảy ra.

1.2.Tín dụng Ngân hàng đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ 1.2.1 Khái niệm tín dụng Ngân hàng

Tín dụng là sự chuyển nhợng tạm thời một lợng giá trị từ ngời chủ sở hữu sang ngời sử dụng vốn, sau một thời gian nhất định ngời sử dụng có trách nhiệm hoàn trả cho ngời sở hữu một lợng lớn hơn giá trị ban đầu.

Tín dụng NH là quan hệ tín dụng giữa một bên là NH với một bên là các tổ chức kinh tế, cá nhân, hộ gia đình trong xã hội trong đó NH giữ vai trò ngời thủ quỹ cho toàn xã hội Tín dụng NH ra đời với nhiệm vụ huy động các nguồn vốn tạm thời nhàn dỗi tron xã hội để tạo thành một quỹ cho vay, đáp ứng nhu cầu về vốn cho các doanh nghiệp và các thành phần kinh tế khác.

1.2.2 Các hình thức tín dụng NH

Tín dụng NH đợc phân chia theo nhiều loại theo những tiêu thức khác nhau tuỳ theo yêu cầu của khách hàng và mục tiêu quản lý của NH Sau đây là một số cách phân loại:

Phân loại theo thời hạn tín dụng : Phân chia theo thời gian có ý

nghĩa quan trọng đối với NH vì thời gian liên quan mật thiết đến tính an toàn và sinh lợi của tín dụng cũng nh khả năng hoàn trả của khách hàng Theo thời hạn tín dụng, tín dụng đợc phân thành:

- Tín dụng ngắn hạn: Từ 12 tháng trở xuống - Tín dụng trung hạn: Từ trên 1 năm đến 5 năm - Tín dụng dài hạn: Trên 5 năm

Phân loại theo tài sản đảm bảo: Tài sản đảm bảo các khoản tín dụng cho phép

NH có đợc nguồn thu nợ thứ hai bằng cách bán các tài sản đó khi nguồn thu nợ thứ nhất (từ quá trình sản xuất kinh doanh) không có hoặc không đủ.

Tín dụng có thể đợc phân chia thành tín dụng có tài sản đảm bảo bằng uy tín của chính khách hàng, có đảm bảo bằng thế chấp, cầm cố tài sản.

Cam kết đảm bảo là cam kết của ngời nhận tín dụng về việc dùng tài sản mà mình đang sở hữu hoặc sử dụng, hoặc khả năng trả nợ của ngời thứ ba để trả nợ cho NH.

Tín dụng không cần tài sản đảm bảo có thể đợc cấp cho khách hàng có uy tín, thờng là khách hàng làm ăn thờng xuyên có lãi, tình hình tài chính vững mạnh, ít xảy ra tình trạng nợ nần dây da, hoặc món vay tơng đối nhỏ so với vốn của ngời vay Các khoản cho vay theo chỉ thị của Chính phủ mà Chính phủ yêu cầu, không cần tài sản đảm bảo Các khoản cho vay đối với các tổ chức tài chính lớn, các công ty lớn, hoặc những khoản cho vay

trong thời gian ngắn mà NH có khả năng giám sát việc bán hàng…cũng có thể không cần tài sản đảm bảo.

Tín dụng dựa trên cam kết đảm bảo yêu cầu NH và khách hàng phải ký hợp đồng đảm bảo NH phải kiểm tra, đánh giá đợc tình trạng của tài sản đảm bảo (quyền sở hữu, giá trị, tính thị trờng, khả năng bán, khả năng tài chính của ngời thứ ba…), có khả năng giám sát việc sử dụng hoặc có khả năng đảm bảo tài sản đảm bảo.

Phân loại tín dụng theo rủi ro: Để phân loại theo tiêu thức này, NH

cần nghiên cứu các mức độ, các căn cứ để phân loại rủi ro Một số NH lớn chia tới thang bậc rủi ro theo các dấu hiệu rủi ro từ thấp đến cao cho các khoản mục tài sản, bao gồm cả nội và ngoại bảng, cho vay, bảo lãnh, chứng khoán Cách phân loại này giúp NH thờng xuyên đánh giá lại tính an toàn của các khoản tín dụng, trích lập dự phòng tổn thất kịp thời.

- Tín dụng lành mạnh: Các khoản tín dụng có khả năng thu hồi cao - Tín dụng có vấn đề: Các khoản tín dụng có dấu hiệu không lành mạnh nh khách hàng chậm tiêu thụ, tiến độ thực hiện kế hoạch chậm, khách hàng gặp thiên tai, khách hàng trì hoãn nộp báo cáo tài chính…

- Nợ quá hạn có khả năng thu hồi: Các khoản nợ đã quá hạn với thời gian ngắn và khách hàng có kế hoạch khắc phục tốt, tài sản đảm bảo có giá trị lớn…

- Nợ quá hạn khó đòi: Nợ quá hạn lâu, khả năng trả nợ rất kém, tài sản thế chấp nhỏ hoặc bị giảm giá, khách hàng chây ì…

Phân loại khác:

- Theo ngành kinh tế (công, nông nghiệp) - Theo đối tợng tín dụng (TSLĐ, TSCĐ) - Theo mục đích (sản xuất, tiêu dùng…)

Các cách phân loại này cho thấy tính đa dạng hoặc chuyên môn hoá trong cấp tín dụng của NH Với xu hớng đa dạng, các NH sẽ mở rộng phạm vi tài trợ song vẫn có thể duy trì những lĩnh vực mà NH có lợi thế.

Tuỳ theo từng đối tợng khách hàng, tuỳ theo từng mục đích sử dụng vốn cũng nh khả năng nguồn vốn của mình mà NH và khách hàng có sự thoả thuận về các loại tín dụng cho phù hợp.

Trong nền kinh tế thị trờng, khách hàng chủ yếu đối với NH chính là các doanh nghiệp, do vậy tín dụng cho các doanh nghiệp chiếm tỷ trọng lớn trong tổng khối lợng tín dụng cung ứng cho nền kinh tế Cũng chính vì thế mà các NHTM hiện nay không ngừng nâng cao chất lợng cũng nh đa dạng hoá các hình thức tín dụng đối với các doanh nghiệp để có thể thu hút đợc nhiều khách hàng, có thể phục vụ tốt nhất và thu đợc lợi nhuận cao nhất Nhìn chung các hình thức tín dụng mà các NHTM cung cấp cho các doanh nghiệp bao gồm những hình thức cơ bản sau:

Thứ nhất là tín dụng ngắn hạn: Đây là loại tín dụng có thời hạn

không quá một năm, là loại cho vay chiếm tỷ trọng lớn nhất của các NHTM và chủ yếu đáp ứng nhu cầu vốn lu động của các doanh nghiệp Nhu cầu vốn lu động của doanh nghiệp xuất phát từ độ lệch giữa dòng tiền vào và dòng tiền ra cả về quy mô lẫn thời gian Doanh nghiệp vay ngắn hạn NH để đáp ứng nhu cầu vốn, thời vụ của mình chủ yếu là hàng tồn kho và các khoản phải thu Tín dụng ngắn hạn của NH bao gồm các hình thức sau:

- Chiết khấu thơng phiếu: Là nghiệp vụ tín dụng ngắn hạn trong đó

khách hàng chuyển nhợng những loại giấy tờ có giá cha đến hạn thanh toán của mình đến NH để nhận lấy số tiền bằng mệnh giá trừ đi lợi tức chiết khấu và phí hoa hồng Chiết khấu là một loại nghiệp vụ cổ điển nhng cho đến ngày nay nó vẫn đợc sử dụng rộng rãi Vì nó đợc coi là đơn giản và dựa trên sự tín nhiệm giữa NH với những ngời ký tên trên thơng phiếu Nhờ có nghiệp vụ này mà các doanh nghiệp có thể tái tạo khả năng vốn tiền tệ của mình khi cha đến hạn, đồng thời nó là nghiệp vụ ít gặp rủi ro, là loại tài sản có tính thanh khoản cao và không làm đóng băng vốn của NH do tối thiểu có hai ngời cam kết trả tiền cho NH, hơn nữa NH có thể đem thơng phiếu đi tái chiết khấu tại NHTW để đáp ứng nhu cầu thanh khoản với chi phí thấp.

Thơng phiếu đợc hình thành chủ yếu từ quá trình mua bán chịu hàng hoá và dịch vụ giữa khách hàng với nhau Ngời bán (hoặc ngời thụ hởng) có thể giữ thơng phiếu đến hạn để đòi tiền ngời mua (hoặc ngời phải trả) hoặc mang đến NH để xin chiết khấu trớc hạn Số tiền NH ứng trớc phụ thuộc vào lãi suất chiết khấu, thời hạn chiết khấu và lệ phí chiết khấu

- Thấu chi: Là nghiệp vụ tín dụng ngắn hạn trong đó NH cho khách

hàng vay bằng cách cho phép khách hàng rút tiền vợt quá số d trên tài khoản vãng lai trong phạm vi hạn mức tín dụng và thời hạn xác định Giới hạn này đợc gọi là hạn mức thấu chi áp dụng nghiệp vụ này NH căn cứ

vào nhu cầu vay, trên cơ sở tài sản đảm bảo và khả năng vốn của NH để quyết định hạn mức cho phù hợp.

Để đợc thấu chi khách hàng phải làm đơn xin NH hạn mức thấu chi và thời gian thấu chi (có thể phải trả phí cam kết cho NH) Trong quá trình hoạt động, khách hàng có thể ký séc, lập uỷ nhiệm chi vợt quá số d trên tài khoản tiền gửi để chi trả trong hạn mức thấu chi Khi khách hàng có tiền nhập về tài khoản tiền gửi NH sẽ thu nợ gốc và lãi Số lãi mà khách hàng phải trả:

Lãi suất thấu chi  Thời gian thấu chi  Số tiền thấu chi

Các khoản chi quá hạn mức thấu chi sẽ chịu lãi suất phạt và bị đình chỉ sử dụng hình thức này.

Thấu chi dựa trên cơ sở thu và chi của khách hàng không phù hợp về thời gian và quy mô Thời gian và số lợng thiếu có thể dự đoán dựa vào dự đoán ngân quỹ song không chính xác Do vậy, hình thức cho vay này tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng trong quá trình thanh toán: chủ động, nhanh, kịp thời.

Doanh số cho vay của NH có thể lớn hơn rất nhiều so với hạn mức và d nợ luôn biến động nên NH khó xác định đợc hình thức đảm bảo do vậy nghiệp vụ này NHTM thờng chỉ áp dụng với khách hàng có tín nhiệm cao và không cần thế chấp hoặc giá trị tài sản thế chấp rất thấp.

- Cho vay từng lần: Là hình thức tín dụng ngắn hạn, mỗi lần có nhu

cầu vay thì khách hàng làm thủ tuc vay vốn và ký kết hợp đồng tín dụng với NH, việc giải ngân có thể theo tiến độ thực hiện kế hoạch của khách hàng hoặc giải ngân một lần nếu khách hàng vay cho từng phơng án, từng thơng vụ.

Phơng thức cho vay này đơn giản phù hợp với trình độ, năng lực quản lý và tổ chức của các doanh nghiệp vừa và nhỏ và cả với những khách hàng lớn nhng đang trong tình trạng thiếu khả năng thanh toán, mất tín nhiệm trong quan hệ giao dịch hoặc với khách hàng, vay vốn không thờng xuyên, không có điều kiện để đợc cấp hạn mức thấu chi.

Theo từng kỳ hạn nợ trong hợp đồng, NH sẽ thu gốc và lãi Trong quá trình khách hàng sử dụng tiền vay, NH sẽ kiểm soát mục đích và hiệu quả Nếu thấy có dấu hiệu vi phạm hợp đồng, NH sẽ thu nợ trớc hạn hoặc chuyển nợ quá hạn Lãi suất có thể cố định hoặc thả nổi theo thời điểm tính lãi.

NH cấp tín dụng ngắn hạn trong các trờng hợp sau:

NH cho Nhà nớc vay để tài trợ cho nhu cầu chi tiêu thờng xuyên của Nhà nớc Hình thức phổ biến hiện nay là NH mua trái phiếu do kho bạc phát hành Khả năng hoàn trả của Nhà nớc rất cao, song cũng không loại trừ trờng hợp Nhà nớc mất khả năng chi trả khi đến hạn.

NH cho vay đối với tổ chức tài chính nh các NH, các công ty tài chính, quỹ tín dụng…nhằm đáp ứng nhu cầu thanh khoản Một số công ty chứng khoán vay vốn ngắn hạn của NHTM trong quá trình bảo lãnh và phân phối chứng khoán cho công ty phát hành Hình thức cho vay có thể là cho vay trực tiếp (trên thị trờng liên NH) hoặc cho vay gián tiếp thông qua nắm giữ chứng khoán Phần lớn các khoản cho vay này đều dựa trên uy tín của ngời vay, phần còn lại dựa dựa trên bảo lãnh của ngời thứ ba, hoặc dựa trên cầm cố chứng khoán thanh khoản cao.

Các doanh nghiệp bán lẻ chế biến thực phẩm, sản xuất hàng theo thời vụ là khách hàng chủ yếu của NH Họ cần dự trữ cho thời vụ, hoặc tăng chi phí sản xuất Vào mùa xây dựng các công ty xây dựng là khách hàng vay của NH Họ cần vốn để xây dựng công trình trớc khi chủ đầu t thanh toán Nguồn trả nợ chính là tiền thanh toán của chủ đầu t.

Các doanh nghiệp cần vay NH để xây dựng, mở rộng, cải tiến sửa chữa lại TSCĐ Các khoản vay này có thời hạn trên 1 năm Nguồn trả nợ chủ yếu là từ thu nhập của ngời vay.

NH tài trợ cho các doanh nghiệp xuất, nhập khẩu, gồm cho vay xuất nhập khẩu và cho vay thanh toán Xuất khẩu đang trở thành lĩnh vực đóng vai trò quan trọng trong phát triển kinh tế Chính phủ nhiều nớc đang sử dụng NH làm động lực thúc đẩy xuất khẩu Cho vay xuất, nhập khẩu rủi ro khá cao, liên quan đến quan hệ mua bán quốc tế.

NH cho vay đối với ngời tiêu dùng nhằm thoả mãn nhu cầu mua sắm hàng tiêu dùng lâu bền nh nhà cửa, phơng tiện vận chuyển… Cho vay tiêu dùng có thể gồm tín dụng trực tiếp đối với ngời tiều dùng, hoặc tín dụng gián tiếp thông qua việc NH mua lại các phiếu bán hàng của các nhà bán lẻ hàng hoá Tín dụng tiêu dùng gián tiếp còn đợc gọi là tài trợ bán hàng trả góp.

Để đợc vay vốn trừ trờng hợp Nhà nớc hoặc các cơ quan Nhà nớc, các tổ chức tài chính có uy tín, còn lại các doanh nghiệp, các công ty và hộ sản xuất đều phải làm đơn và trình bầy với NH kế hoạch sử dụng tiền vay.

NH thực hiện phân tích tín dụng, xác định hiệu quả sử dụng vốn vay, rủi ro, khả năng và nguồn trả nợ cùng các điều khoản có liên quan.

Thứ hai là tín dụng trung và dài hạn: Đây là hình thức tín dụng có

thời hạn trên một năm, là hình thức cho vay vốn cố định cho các doanh nghiệp Nguồn vốn tín dụng trung và dài hạn của NH là nguồn vốn quan trọng đáp ứng các nhu cầu vốn dài hạn của doanh nghiệp nh mua sắm tài sản cố định, tài trợ vốn lu động thờng xuyên, thành lập mới hoặc mua lại doanh nghiệp đang hoạt động Tín dụng trung và dài hạn của NH cũng có rất nhiều hình thức khác nhau, bao gồm:

- Cho vay theo dự án: Là hình thức cho vay đợc tiến hành căn cứ vào

các dự án để tổ chức thực hiện cung ứng vốn Một trong những yêu cầu của NH là ngời vay phải xây dựng dự án, thể hiện mục đích, kế hoạch đầu t cũng nh quá trình thực hiện dự án (sản xuất kinh doanh ) Thẩm định dự án là điều kiện để NH quyết định phần vốn cho vay và xác định khả năng hoàn trả của doanh nghiệp.

của NH = thực hiện dự án -doanh nghiệ - vốn khác

Dự án đợc xây dựng gồm nhiều mục nh phân tích thị trờng, nguồn nhân lực, địa điểm, công nghệ, quy trình sản xuất, phân tích tài chính… trong đó phân tích tài chính là mục tiêu quan tâm hàng đầu của NH.

Có nhiều phơng pháp phân tích tài chính dự án để đánh giá hiệu quả tài chính của dự án nh phân tích thông qua NPV, IRR, thời gian hoàn vốn, tỷ suất thu nhập bình quân… Bên cạnh việc lựa chọn chỉ tiêu đánh giá thích hợp, NH đặc biệt quan tâm tới thời gian và các nguồn có thể dùng để trả nợ NH Do vậy trong những trờng hợp không phải dự án mới - tạo pháp nhân mới - NH luôn phân tích tài chính của ngời vay kết hợp với phân tích dự án Một doanh nghiệp có tình hình tài chính mạnh là cơ sở quan trọng để NH quyết định cho vay để thực hiện dự án Các nguồn thu khác của ngời vay có thể sẽ trở thành nguồn trả nợ cho NH bên cạnh nguồn thu của dự án.

Đối tợng cho vay là toàn bộ các chi phí của dự án nh chi phí xây lắp, chi phí thiết bị và chi phí xây dựng cơ bản khác.

- Cho vay hợp vốn (đồng tài trợ): Là hình thức nhiều tổ chức tín dụng

cùng tập hợp vốn để cho các doanh nghiệp vay.

- Cho vay bằng cách mua các trái phiếu

Các NH mua các trái phiếu trung và dài hạn doanh nghiệp nhằm tài trợ cho quá trình hình thành tài sản cố định Kì hạn và khả năng chuyển đổi của trái phiếu, lãi suất trái phiếu, tình hình tài chính doanh nghiệp, các kế hoạch tơng lai…đều đợc NH tính toán khi mua trái phiếu.

1.2.3 Vai trò của tín dụng NH đối với sự phát triển các doanh nghiệpvừa và nhỏ

Trong nền kinh tế thị trờng hiện nay, doanh nghiệp nói chung và các doanh nghiệp vừa và nhỏ nói riêng để có thể tồn tại và phát triển thì phải không ngừng nâng cao quy mô cũng nh chất lợng hoạt động kinh doanh của mình Để có thể làm đợc điều đó thì các doanh nghiệp cần phải có vốn thậm chí là rất nhiều vốn Vốn tín dụng NH đã và đang trở thành nguồn vốn vô cùng cần thiết không thể thiếu giúp cho các doanh nghiệp thực hiện đợc mục tiêu của mình Vốn của NH đầu t cho các doanh nghiệp vừa và nhỏ đóng vai trò rất quan trọng, nó chẳng những thúc đẩy sự phát triển khu vực kinh tế này mà còn tác động trở lại hệ thống NH đổi mới chính sách tiền tệ, hoàn thiện các cơ chế chính sách về tín dụng, thanh toán, ngoại hối…

1.2.3.1 Góp phần nâng cao hiệu quả sử dụng vốn của các doanhnghiệp vừa và nhỏ

Khi sử dụng vốn tín dụng của NH, các doanh nghiệp phải tôn trọng hợp đồng tín dụng, phải đảm bảo hoàn trả nợ vay một cách đầu đủ, đúng hạn và phải tôn trọng các điều khoản khác của hợp đồng cho dù doanh nghiệp làm ăn có hiệu quả hay không Ngoài ra các NH chỉ cho vay khi đã thẩm định đầy đủ hồ sơ về doanh nghiệp và các hồ sơ đó phải chứng minh đợc rằng doanh nghiệp kinh doanh có hiệu quả, khả năng tài chính lành mạnh và có khả năng hoàn trả nợ cho NH Chính vì yêu cầu này của NH mà ngay từ khi thiết lập phơng án kinh doanh, các doanh nghiệp cũng đã phải quan tâm tới việc kinh doanh cái gì, bằng cách nào, đầu vào và thị trờng đầu ra nh thế nào để có thể tăng tính khả thi cho dự án góp phần thuyết phục NH tài trợ vốn cho mình Không chỉ quan tâm tới việc thu hồi đủ vốn mà các doanh nghiệp còn phải quan tâm tới việc sử dụng vốn nh thế nào để có hiện quả, tăng nhanh vòng quay vốn, đảm bảo tỷ suất lợi nhuận lớn hơn lãi suất cho vay của NH thì mới đảm bảo có lãi sau khi đã trả nợ cho NH Trong quá trình cho vay, NH thực hiện kiểm soát trớc, trong và sau khi doanh nghiệp thực hiện dự án để đảm bảo doanh nghiệp sử dụng vốn đúng

mục đích đồng thời NH còn có thể t vấn cho các doanh nghiệp phát hiện những mặt yếu kém để từ đó đề ra những biện pháp khắc phục, nâng cao hiệu quả sử dụng vốn và hiệu quả sản xuất kinh doanh.

1.2.3.2 Đảm bảo cho hoạt động của các doanh nghiệp vừa và nhỏ đợcliên tục

Với sự cạnh tranh ngày càng gay gắt của cơ chế thị trờng, các doanh nghiệp phải luôn cải tiến kỹ thuật, thay đổi mẫu mã mặt hàng, nghiên cứu sáng tạo những sản phẩm mới, đổi mới công nghệ, thiết bị Trên thực tế không có một doanh nghiệp nào có đủ 100% vốn đảm bảo cho nhu cầu sản xuất kinh doanh và nh đã trình bầy ở trên thì việc phát triển và mở rộng sản xuất kinh doanh chủ yếu phải dựa vào nguồn vốn tài trợ mà phần lớn là của hệ thống NH Vốn tín dụng NH tạo điều kiện cho các doanh nghiệp đầu t xây dựng cơ bản, mua sắm trang thiết bị và trang trải những chi phí cần thiết phục vụ cho quá trình tái sản xuất và phát triển Và cũng chính nhờ nguồn vốn này đã góp phần làm cho quá trình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp luôn đợc thực hiện một cách liên tục.

1.3 Chất lợng tín dụng đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ 1.3.1 Khái quát chung về chất lợng tín dụng

Trong nền kinh tế thị trờng với nhiều biến động và sự cạnh tranh giữa các doanh nghiệp ngày càng gay gắt Thì một doanh nghiệp muốn đứng vững trên thị trờng và kinh doanh có lãi thì đòi hỏi doanh nghiệp đó phải đổi mới công nghệ và quy mô sản xuất kinh doanh để nâng cao chất lợng sản phẩm, hạ giá thành Trong đó chất lợng sản phẩm là yếu tố quan trọng nhất và là yếu tố tạo điều kiện nâng cao tỷ lệ chiếm lĩnh thị trờng của doanh nghiệp ở đây chất lợng đợc các nhà kinh tế nhìn nhận dới nhiều góc độ khác nhau: “chất lợng là sự phù hợp với mục đích sử dụng”, hay “chất lợng là năng lực của một sản phẩm hoặc dịch vụ nhằm thoả mãn nhu cầu của ng-ời sử dụng”.

Về phía NH, chất lợng tín dụng NH có thể đợc xem xét thông qua chất lợng của các khoản tín dụng NH Chất lợng của các khoản tín dụng NH là lợi ích kinh tế mà các khoản tín dụng đó có thể mang lại cho cả ngời đi vay (khách hàng) và ngời cho vay (NH) Tức là vốn vay đợc ngời đi vay sử dụng một cách hiệu quả đúng mục đích để tạo ra một số tiền lớn hơn vừa để hoàn trả cả vốn gốc và lãi vay vừa đảm bảo trang trải các chi phí khác và có lợi nhuận qua đó góp phần vào sự tăng trởng chung của nền kinh tế Đối với NH vừa tạo ra hiệu quả kinh tế vừa mang lại hiệu quả xã hội.

Nh vậy khái quát chúng ta có thể hiểu: Chất lợng tín dụng NH là sự

đáp ứng đầy đủ kịp thời vốn cho nhu cầu vay vốn hợp lý của khách hàngcó sự lựa chọn, đồng thời thúc đẩy sự phát triển kinh tế xã hội, đảm bảosự tồn tại và phát triển của NH.

Đối với NH: Chất lợng tín dụng đợc thể hiện ở doanh số và tốc độ

doanh số cho vay đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ; ở phạm vi, mức độ, giới hạn tín dụng phải phù hợp với thực lực của bản thân NH, đồng thời phải đảm bảo đợc tính cạnh tranh trên thị trờng với nguyên tắc hoàn trả đúng hạn và có lãi Chất lợng tín dụng NH đợc phản ảnh thông qua một số chỉ tiêu nh: tổng d nợ, nợ quá hạn, chỉ tiêu lợi nhuận và lãi treo.

Đối với khách hàng: Tín dụng phải phù hợp với mục đích sử dụng

vốn của khách hàng với lãi suất và kỳ hạn hợp lý, thủ tục đơn giản thuận tiện thu hút đợc nhiều khách hàng nhng vẫn đảm bảo tuân thủ đúng những nguyên tắc tín dụng, phù hợp với tốc độ tăng trởng kinh tế xã hội, góp phần

lành mạnh tài chính doanh nghiệp, cải thiện hoạt động sản xuất kinh doanh và duy trì sự phát triển của NH.

Đối với nền kinh tế: Chất lợng tín dụng đợc nâng cao phản ánh hoạt

động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp và NH có hiệu quả và thu đợc lợi nhuận góp phần tăng trởng kinh tế, khai thác tối u các nguồn lực kinh tế, tăng thu nhập, giải quyết công ăn việc làm, nâng cao mức sống dân c.

Qua đó có thể thấy:

Chất lợng tín dụng là một chỉ tiêu tổng hợp đợc đánh giá trên quan điểm của cả ba chủ thể NH, doanh nghiệp và nền kinh tế Nó phản ánh mức độ thích nghi của NHTM với sự biến động của môi trờng bên ngoài, nó thể hiện sức mạnh của một NH trong quá trình cạnh tranh để tồn tại.

Chất lợng tín dụng là một khái niệm vừa cụ thể (thể hiện qua các chỉ tiêu tổng d nợ, nợ quá hạn…) vừa trừu tợng (khả năng thu hút khách hàng, tác động đến nền kinh tế…) Chính vì vậy khi nói đến chất lợng tín dụng NH chúng ta vừa phải tính toán thông qua các chỉ tiêu định lợng vừa phải kết hợp xem xét về mặt định tính.

Chất lợng tín dụng không tự nhiên mà có, nó là kết quả của một quá trình kết hợp hoạt động giữa thành viên trong một tổ chức, giữa các tổ chức với nhau vì một mục đích chung Do đó, để đạt đợc chất lợng cần có sự quản lý một cách chặt chẽ và khoa học.

Để có đợc chất lợng tín dụng tốt thì hoạt động tín dụng phải có hiệu quả và quan hệ tín dụng phải đợc thiết lập trên cơ sở sự tin cậy và uy tín trong hoạt động Hay nói cách khác, chất lợng tín dụng tỷ lệ thuận với hiệu quả và độ tin cậy Hiểu đúng bản chất về chất lợng tín dụng, phân tích đánh giá đúng chất lợng tín dụng hiện tại cũng nh xác định chính xác các nguyên nhân của những hạn chế của tín dụng sẽ giúp cho NH tìm đợc biện pháp quản lý thích hợp để có thể đứng vững trong nền kinh tế thị trờng sôi động.

1.3.2 Các chỉ tiêu phản ánh chất lợng tín dụng1.3.2.1 Chỉ tiêu nợ quá hạn

Hoạt động kinh doanh của NH cũng nh mọi hoạt động kinh doanh khác trong nền kinh tế Cho nên nó luôn tiềm ẩn những rủi ro có thể gặp phải nh: lạm phát, sự biến động của tỷ giá, không thu hồi đợc nợ…Cho nên xét về mặt bản chất, tín dụng luôn gắn với sự hoàn trả, do đó tính an toàn

hay khả năng hoàn trả của ngời vay là yếu tố quan trọng bậc nhất để cấu thành chất lợng tín dụng Khi một khoản vay không đợc hoàn trả đúng hạn nh đã ký kết mà không có lý do chính đáng thì nó đã vi phạm nguyên tắc tín dụng của NH và bị chuyển sang nợ quá hạn với lãi suất cao hơn lãi suất bình thờng Trên thực tế phần lớn các khoản nợ quá hạn là nhứng khoản nợ có vấn đề, NH có khả năng mất vốn nghĩa là tính an toàn của các khoản cho vay thấp.

Nợ quá hạn là những khoản nợ mà thời gian tồn tại của nó vợt quá thời gian cho vay theo thoả thuận giữa NH và khách hàng cộng với thời gian đã đợc gia hạn thêm nếu khách hàng có yêu cầu Nợ quá hạn có thể do nhiều nguyên nhân khách nhau do chủ quan hay khách quan từ phía doanh nghiệp … các NH luôn mong muốn giảm tỷ lệ nợ quá hạn đến mức thấp nhất bởi nó làm giảm lợi nhuận của NH.

Có hai loại nợ quá hạn:

- Nợ quá hạn có khả năng thu hồi: là những khoản nợ mà ngời vay

vẫn có thể trả đợc cho NH Lý do của các khoản chậm trả này là khách hàng đã bán đợc hàng nhng cha thu đợc tiền do gặp tình trạng đột xuất với những lý do chính đáng Trong trờng hợp này NH có thể xem xét tạo điều kiện cho doanh nghiệp trong việc trả nợ cho NH nh: gia hạn thêm thời gian, cùng doanh nghiệp xúc tiến việc đòi nợ.

- Nợ quá hạn không có khả năng thu hồi: khi nợ quá hạn tồn tại đến

một thời điểm nào đó và khả năng không thu hồi đợc nợ cao thì khoản nợ này đợc coi là nợ khó đòi hay nói cách khác nợ quá hạn không có khả năng thu hồi đợc là những khoản nợ mà ngời vay rất ít có khả năng trả nợ cho NH do nhiều nguyên nhân nh: doanh nghiệp làm ăn thua lỗ dẫn đến phá sản hay ngời vay cố tình lừa đảo NH Tỷ lệ nợ quá hạn không có khả năng thu hồi cao phản ánh hoạt động cho vay của NH kém hiệu quả và chất lợng của khoản vay là thấp hay nói cách khác chất lợng tín dụng NH thấp.

Khi phân tích đánh giá về nợ quá hạn, thờng xem xét trên các chỉ tiêu: - Tổng d nợ quá hạn, nợ khó đòi trong kỳ và tích luỹ qua các năm - Cơ cấu nợ quá hạn theo thời gian ( dới 6 tháng, từ 6 đến 12 tháng, trên 12 tháng) Nợ quá hạn trên 12 tháng thờng đợc coi là nợ khó đòi.

Tổng d nợ quá hạn

Tổng d nợ

Trong nền kinh tế thị trờng rủi ro trong hoạt động kinh doanh là khách quan Nợ quá hạn của NH là tất yếu, khó tránh khỏi Song một NH có nhiều khoản nợ quá hạn sẽ gặp nhiều khó khăn trong kinh doanh vì nguy cơ mất vốn lớn dẫn đến mất khả năng thanh toán, giảm thu nhập Do vậy, NHTM nào có tỷ lện nợ quá hạn cao sẽ bị đánh giá là chất lợng tín dụng thấp.

Theo chỉ tiêu thống kê của NHNNVN, tỷ lệ nợ quá hạn dới 5% là chấp nhận đợc Tuy nhiên, để đối phó các NHTM luôn tìm mọi cách giảm hoặc hạn chế nợ quá hạn bằng nhiều cách khác nhau bằng những phơng pháp rất nguy hiểm nh: giả thu chi hay cho vay đảo nợ tạo ra một doanh số thu nợ giả tạo để không có hoặc ít nợ quá hạn Do đó, việc đánh giá chất l-ợng tín dụng NH cần phải kết hợp với các chỉ tiêu khác.

1.3.2.2 Chỉ tiêu tổng d nợ

Tổng d nợ phản ánh lợng vốn mà NH đã giải ngân Con số và tốc độ tăng của doanh số cho vay qua các thời kỳ, các năm phản ánh quy mô và xu hớng của việc đầu t của NH là mở rông hay thu hẹp Tổng d nợ khi đợc đề cập để đánh giá chất lợng tín dụng bao gồm: cho vay ngắn hạn, trung dài hạn và cho vay khác Chỉ tiêu này đợc đo bằng số tuyệt đối, nó phản ánh doanh số cho vay của NH trong một thời gian lựa chọn (thờng là 1 năm) là bao nhiêu Tổng d nợ thấp phản ánh chất lợng tín dụng thấp vì nó chỉ ra NH không có khả năng mở rộng hoạt động cho vay, khả năng tiếp thị khách hàng kém, thị phần thấp…Tuy nhiên khi xem chỉ tiêu này chúng ta không nên xem xét chúng theo thời kỳ riêng rẽ mà phải xem xét chúng trong cả quá trình trên cơ sở phân tích các yếu tố bên ngoài để chỉ số này phản ánh tốt nhất Tuy nhiên không phải ở bất cứ thời điểm nào tổng d nợ cao đều phản ánh chất lợng tín dụng NH cao Cho nên chỉ tiêu này không phải là quan trọng nhất mà chỉ tiêu này thờng đợc sử dụng để tính tỷ lệ cho vay trên tổng nguồn vốn huy động.

Tổng nguồn vốn huy động

Tỷ lệ này phản ánh kết quả sử dụng nguồn vốn để đầu t của NHTM Tỷ lệ này luôn nhỏ hơn 1 Nếu tỷ lệ cho vay trên tổng nguồn vốn gần bằng 1 thì NHTM phải chú ý tăng trởng nguồn vốn để đề phòng mất khả năng thanh toán Nếu tỷ lệ này thấp cần phải tăng trởng d nợ hoặc giàm nguồn vốn huy động hạn chế rủi ro nguồn vốn tác động đến chất lợng tín dụng Do vậy, mỗi NH cần nhậy bén nắm bắt để đầu t có hiệu quả.

1.3.2.3 Chỉ tiêu lợi nhuận

NHTM là một tổ chức kinh doanh do đó mà mục tiêu NH hớng tới là lợi nhuận Lợi nhuận chủ yếu mà một NHTM có đợc là từ hoạt động tín dụng Không thể đánh giá chất lợng tín dụng là cao khi mà lợi nhuận do nó đem lại bằng không hoặc nhỏ hơn không Do đó các chỉ tiêu về thu nhập và khả năng sinh lời cũng là chỉ tiêu quan trọng để đánh giá chất lợng tín dụng Tuy nhiện việc đánh giá chất lợng tín dụng qua chỉ tiêu này gặp phải khó khăn là việc xác định chính xác lợi nhuận do hoạt động tín dụng đem lại là rất khó vì nó liên quan đến chi phí vốn, chi phí cho vay…

Với chỉ tiêu lợi nhuận, chất lợng tín dụng có thể đợc xem xét qua hai chỉ tiêu đo lờng khả năng sinh lời của NH sau:

Thu nhập sau thuế

Hai chỉ tiêu trên phản ánh khả năng sinh lời của NH trên một đơn vị vốn chủ sở hữu, trên một đơn vị tài sản Hai chỉ tiêu này càng lớn cho thấy khả năng sinh lời của NH càng cao hay NH hoạt động có hiệu quả.

1.3.2.4 Chỉ tiêu lãi treo

Lãi treo cũng là một trong những chỉ tiêu đánh giá chất lợng tín dụng Lãi treo phản ánh mặt trái của chất lợng tín dụng Đây là số tiền mà lẽ ra là nguồn thu của NH nhng trên thực tế doanh nghiệp cha trả Số lợng và tốc độ tăng của lãi treo là một trong những dấu hiệu tiềm ẩn của chất

l-ợng tín dụng không tốt Ngợc lại nếu tỷ lệ lãi treo của NH thấp nó thể hiện một dấu hiệu tốt trong hoạt động tín dụng của NH, chứng tỏ NH thu đợc lãi hầu hết ở các khoản tín dụng tức là chất lợng tín dụng NH tốt.

Tổng lãi treoTỷ lệ lãi treo =

Tổng d nợ

Thờng chỉ tiêu này tính cho từng tháng quý năm tuỳ theo yêu cầu quản lý Xét cho cùng mục tiêu cho vay của NH không chỉ đơn thuần là để thu lãi mà thông qua đó NH kích thích đợc hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp tạo cơ sở cho sự phát triển kinh tế Khi doanh nghiệp làm ăn có lãi có hiệu quả lại muốn đầu t vào dự án mới dẫn đến xuất hiện nhu cầu tín dụng mới.

Ngoài các chỉ tiêu định lợng nh trên, chất lợng tín dụng còn đợc thể hiện qua một số chỉ tiêu định tính nh: việc tổ chức thực hiện các quy chế, cơ chế tín dụng, công tác thẩm định các khoản cho vay Mỗi tiêu thức dù là định tính hay định lợng đều có ý nghĩa riêng Bởi vậy khi xem xét đánh giá chất lợng tín dụng không thể căn cứ vào một chỉ tiêu cụ thể nào mà phải sử dụng tổng hợp các chỉ tiêu trên.

1.3.3 Các nhân tố ảnh hởng đến chất lợng tín dụng 1.3.3.1 Về phía Ngân hàng

Hoạt động huy động vốn: Nguồn vốn huy động đóng vai trò rất

quan trọng để nâng cao chất lợng tín dụng Một nguồn vốn ổn định lãi suất hợp lý sẽ đảm bảo bù đắp những chi phí và những biến động của thị trờng, đồng thời cạnh tranh đợc với các NH khác.

Chất lợng cán bộ: Con ngời ở đâu và bao giờ cũng là yếu tố quyết

định sự thành bại của công việc nói chung và trong hoạt động tín dụng nói riêng Với nền kinh tế thị trờng ngày càng phát triển thì hoạt động của NH cũng cần phải đổi mới để bắt kịp với thời đại Để làm đợc nh vậy, đòi hỏi chất lợng cán bộ ngày càng cao, phải có trình độ nghiệp vụ vững vàng, giầu kinh nghiệm và đặc biệt phải có sự nhạy cảm về nghề nghiệp để có thể sử dụng các phơng tiện làm việc hiện đại, nắm bắt kịp thời các thông tin về kinh tế, chính trị phục vụ cho hoạt động kinh doanh của mình phù hợp với sự phát triển không ngừng của hệ thống NH và của nền kinh tế Vì vậy, việc

tuyển chọn cán bộ phải đảm bảo cả về mặt đạo đức lẫn chuyên môn Có nh vậy thì hoạt động tín dụng của NH mới có hiệu quả, chất lợng tín dụng của NH mới đợc nâng cao.

Công tác tổ chức bộ máy hoạt động của NH: Công tác sắp xếp cán

bộ và các phòng ban một cách khoa học có tính linh hoạt, có sự phối hợp chặt chẽ nhịp nhàng giữa các phòng ban, các bộ phận trong NH nhằm phát huy tối đa năng lực của mỗi cá nhân trên cơ sở tôn trọng các nguyên tắc tín dụng đã quy định sẽ tạo điều kiện cho hoạt động tín dụng của NH phát triển hơn, phát hiện và giải quyết kịp thời các khoản tín dụng có vấn đề vì hoạt động tín dụng có khả năng rủi ro lớn hơn tất cả các hoạt động kinh doanh khác Ngợc lại sự bố trí công việc thiếu hợp lý và khoa học sẽ dẫn đến sự không rõ ràng, chồng chéo tạo thói quen ỷ lại, thiếu trách nhiệm trong công việc của các cán bộ.

Quy trình nghiệp vụ cho vay: Quy trình bắt đầu t khi khai thác

khách hàng tìm kiếm dự án, phân tích thẩm định khách hàng và phơng án vay vốn, ký kết hợp đồng tín dụng đến giải ngân và quản lý trong khi cho vay và cuối cùng là thu hồi nợ, giải quyết nợ quá hạn, tất cả đều phải đợc thực hiện nghiêm túc đúng quy định Làm tốt các khâu này sẽ tạo điều kiện cho việc thu hồi gốc và lãi khi đến hạn thanh toán, tạo điều kiện cho vốn của NH đợc sử dụng đúng mục đích và luân chuyển nhanh góp phần nâng cao chất lợng tín dụng

Thông tin tín dụng : Thông tin tín dụng là yếu tố cơ bản trong quản

lý tín dụng Nhờ thông tin tín dụng, ngời quản lý có thể đa ra những quyết định cần thiết về cho vay, theo dõi và quản lý khoản vay của doanh nghiệp Thông tin tín dụng càng nhanh càng chính xác và toàn diện thì khả năng phòng ngừa rủi ro trong hoạt động tín dụng càng tốt Ngợc lại khi thông tin tín dụng không đợc cung cấp một cách đầy đủ và kịp thời thì sẽ dẫn đến quyết định cho vay của cán bộ tín dụng là sai lầm, việc đầu t vốn của NH không có hiệu quả Trong nhiều trờng hợp có thể dẫn đến việc mất vốn Chính vì vậy, việc thu thập đầy đủ chính xác thông tin về đối tợng cho vay là hết sức quan trọng.

Kiểm soạt nội bộ: Các quy chế thể lệ cho vay và các nguyên tắc cho

vay nếu cán bộ NH không nắm vững sẽ gây nên tổn thất, ảnh hởng tới chất l-ợng tín dụng Do đó, công tác này giúp cán bộ điều hành công việc theo đúng cơ chế, đúng pháp luật, mặt khác, nắm đợc những sai sót lệch lạc trong

hoạt động tín dụng để có biện pháp khặc phục kịp thời Thông qua kiểm tra, kiểm soát đảm bảo cho hoạt động NH thông suốt hiệu quả, đảm bảo lợi ích của NH Nâng cao chất lợng công tác này sẽ góp phần không nhỏ vào việc nâng cao chất lợng tín dụng.

1.3.3.2 Về phía khách hàng

Năng lực quản lý kinh doanh của doanh nghiệp: Sự thành bại của

doanh nghiệp phụ thuộc chủ yếu vào khả năng thích nghi với môi trờng kinh doanh và bộ máy quản lý Nếu bộ máy quản lý kinh doanh của doanh nghiệp có năng lực kinh doanh tốt, có trình độ học vấn, có khả năng xoay xở trong mọi tình huống thì tính khả thi của dự án xin vay sẽ cao hơn Chính vì vậy, NH không thể bỏ qua việc xem xét đánh giá từng ngời cụ thể trong bộ máy quản lý.

Năng lực tài chính của doanh nghiệp: Thể hiện ở khối lợng vốn tự

có và tỷ lệ vốn tự có trên tổng nguồn vốn doanh nghiệp sử dụng Điều kiện tín dụng quy định một tỷ lệ cụ thể tối thiểu của vốn tự có trên tổng nguồn vốn để xác định lợng vốn tối đa mà doanh nghiệp có thể vay ở NH Nếu doanh nghiệp sử dụng vốn kinh doanh vợt quá khả năng về vốn tự có thị hiện tợng chiếm dụng vốn lẫn nhau sẽ xảy ra, nhiều trờng hợp doanh nghiệp làm ăn thua lỗ nảy sinh ý định chiếm dụng vốn thậm chí lừa đảo Vì vậy, khả năng trả nợ cho NH sẽ bị ảnh hởng Năng lực tài chính của doanh nghiệp còn thể hiện ở khả năng thanh toán là sự so sánh giữa số tiền doanh nghiệp có thể thanh toán và các khoản nợ phải thanh toán Việc đáp ứng nhu cầu thanh toán còn phụ thuộc khá lớn vào cơ cấu tài sản của doanh nghiệp xếp theo tính lỏng Năng lực tài chính càng cao, khả năng đáp ứng các điều kiện tín dụng càng lớn, góp phần nâng cao chất lợng tín dụng

Việc sử dụng vốn vay của doanh nghiệp: Nếu doanh nghiệp sử dụng

tiền vay đúng đối tợng mục đích xin vay thì hồ sơ xin vay mà khách hàng gửi đến NH mới có giá trị thực tiễn Nếu khách hàng sử dụng tiền vay không đúng đối tợng và mục đích xin vay sẽ gây khó khăn cho NH trong quá trình quản lý sự vận động của đồng vốn, ảnh hởng tới công tác kiểm tra kiểm soát của NH đối với doanh nghiệp trong quá trình cho vay, từ đó ảnh hởng đến khả năng trả nợ của khách hàng.

Tài sản đảm bảo: Mặc dù hoàn trả tín dụng không phải là mục đích

kinh doanh của NH nhng nó là cơ sở quan trọng nhất để thực hiện mục tiêu kinh doanh Để đảm bảo thu hồi đợc nợ NH phải xem xét một cách thận

trọng từ uy tín đên năng lực khách hàng, từ đó áp dụng phơng pháp cho vay thích hợp Nếu khách hàng đợc đánh giá là tốt trong kinh doanh, có khả năng tài chính mạnh, chấp hành tốt các hợp đồng tín dụng trong qua khứ và có triển vọng trong tơng lai thì NH có thể cho vay không cần bảo đảm Tài sản thế chấp đợc coi là tiêu chuẩn khi xét duyệt cho vay, nhng phải thấy rằng đây không phải là tiêu chuẩn quan trọng nhất hay nói cách khác không phải là tiêu chuẩn mang tính nguyên tắc Tuy nhiên thực tế hiện nay ở Việt Nam, các NH xếp tiêu chuẩn đảm bảo vào vị trí số một và thậm trí nhiều tr -ờng hợp còn coi nó là tiêu chuẩn duy nhất

1.3.3.3 Các nhân tố khác

Có thể nói các yếu tố ngoại lai có những tác động hết sức lớn đối với hoạt động NH NH có mối quan hệ hết sức phức tạp với các thành phần kinh tế khác, do đó mọi hành vi diễn ra trong nền kinh tế đều có ảnh hởng trực tiếp, gián tiếp ở các cấp độ khác nhau tới NH Trong đó có môi trờng pháp lý, môi trờng kinh tế, môi trờng chính trị xã hội…

Mội trờng pháp lý: Mọi thành phần kinh tế đều có quyền tự chủ về

mọi hoạt độn sản xuất kinh doanh nhng phải đảm bảo trong khuôn khổ pháp luật Hoạt động tín dụng NH cũng vậy, phải tuân theo những quy định của NH nhà nơc, luật các tổ chức tín dụng, luật dân sự và các quy định khác Nếu những quy định của luật pháp không rõ ràng, đồng bộ, kịp thời thì rất khó khăn cho NH trong hoạt động tín dụng, đồng thời cũng tạo ra những khó khăn trong hoạt động của doanh nghiệp, họ sẽ không yên tâm hoạt động trong môi trờng pháp lý nh vậy điều này ảnh hởng tới chất lợng của hoạt động tín dụng Ngợc lại, những văn bản pháp luật rõ ràng, đầy đủ và đồng bộ, ổn đinh sẽ là một hành lang pháp lý vững chắc góp phần vào sự cạnh tranh lành mạnh giữa các NH trong hoạt động tín dụng Và đó cũng là cơ sở pháp lý để NH giải quyết các khiếu nại, tố cáo khi có tranh chấp xẩy ra trong hoạt động tín dụng Điều đó giúp chất lợng tín dụng NH đợc nâng cao.

Môi trờng kinh tế: Môi trờng kinh tế luôn ảnh hởng đến sức mạnh

tài chính của các doanh nghiệp, vì vậy cũng ảnh hởng gián tiếp đến hoạt động tín dụng của NH Môi trờng kinh tế thuận lợi sẽ tạo điều kiện cho hoạt động tín dụng phát triển Khi chu kỳ kinh doanh thuận lợi, các doanh nghiệp làm ăn có lãi, họ sẽ có nhu cầu vốn nhiều và do vậy làm tăng hoạt động cho vay của NH Các yếu tố của môi trờng kinh tế nh lạm phát, các

biến động về tỷ giá lãi suất, về thị trờng tiêu thụ sản phẩm có ảnh hởng lớn đến hoạt động cho vay của NH Nh trờng hợp lạm phát cao lãi suất thực sẽ giảm xuống từ đó làm giảm lợi nhuận của NH Lãi suất luôn biến động trong nền kinh tế thị trờng, và sự biến động này ảnh hởng đến công tác tín dụng Lãi đang ở mực thấp đợc điều chỉnh lên cao hơn làm cho các doanh nghiệp cố tình đa ra các lý do trì hoãn không trả nợ ngay để quay vòng vốn ngoài NH Vì nếu trả ngay sẽ phải vay với lãi suất cao hơn Mặt khác lãi suất cao cũng tạo nên gánh nặng về chi phí tài chính cho các doanh nghiệp vay vốn NH ảnh hởng tới khả năng trả nợ của NH.

Môi trờng xã hội: Các nhân tố xã hội nh tình hình trật tự an ninh và an

toàn xã hội, trình độ dân trí… ảnh hởng trực tiếp đến các tác nhân chính tham gia vào quan hệ tín dụng NH đó là NH và khách hàng Thật vậy, nếu một địa bàn mà trật tự an ninh không tốt, an toàn xã hội kém sẽ gây ra tâm lý không yên tâm cho các nhà đầu t nên họ sẽ không đầu t vào nơi đó, do đó nhu cầu vay vốn sẽ hạn chế, ảnh hớng đến việc mở rông tín dụng của NH.

Tóm lại, việc nâng cao chất lợng tín dụng chịu tác động của rất nhiều nhân tố ảnh hởng: nh điều kiện của nền kinh tế xã hội, môi trờng pháp lý cùng với các nhân tố về khả năng quản lý, cơ sở vật chất, trình độ của đội ngũ nhân viên Để có thể thực hiện việc nâng cao chất lợng tín dụng NH thì cần phải nắm vững các nhân tố ảnh hởng tới nó để từ đó tìm ra các biện pháp tạo cơ sở cho sự thành công của hoạt động tín dụng đóng góp vào sự ổn định chung của NH.

chơng 2: thực trạng chất lợng tín dụng đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ tại chi nhánh ngân hàng công thơng ba

2.1 Khái quát hoạt động kinh doanh tại chi nhánh NHCT Ba Đình2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của Chi nhánh

Chi nhánh Ngân hàng công thơng khu vực Ba Đình - tiền thân là Ngân hàng Đội cấn đợc thành lập từ năm 1958, là một trong những đơn vị ngân hàng đợc thành lập đầu tiên trên địa bàn thủ đô Hà Nội, có trụ sở chính tại số nhà 126 phố Đội Cấn, quận Ba Đình, thành phố Hà Nội Trải qua 45 năm ra đời và hoạt động, với biết bao biến động thăng trầm của nền kinh tế đất nớc, Chi nhánh NHCT Ba Đình cũng đã đạt đợc nhiều thành tựu.

Khi mới đợc thành lập, cơ sở vật chất của ngân hàng còn nhiều thiếu thốn Biên chế cán bộ làm việc có 18 ngời, trong đó có 2 đồng chí lãnh đạo, còn lại là cán bộ nghiệp vụ hành chính Bộ máy hoạt động gồm có ban lãnh đạo, phòng tín dụng, phòng kế toán giao dịch (bao gồm cả bộ phận quỹ nghiệp vụ) phòng hành chính và 2 đại lý quỹ tiết kiệm (số 6 và số 9) đặt tại phố Quán Thánh và phố Đội Cấn

Bớc sang những năm đầu của thập kỷ 90, hoạt động kinh doanh của Ngân hàng đã dần rõ nét hơn do hoạt động thu chi ngân sách đợc chuyển giao về Ngân hàng Nhà nớc thông qua việc hình thành phòng đại diện Ngân hàng Nhà nớc tại các quận huyện Cũng trong thời gian này NH tiến hành đổi mới hoạt động để đáp ứng đợc với yêu cầu của thị trờng và phù hợp với sự phát triển của nền kinh tế Tuy nhiên chi nhánh cũng gặp phải nhiều khó khăn: tổ chức bộ máy cồng kềnh, biên chế lao động quá đông, trình độ cán bộ còn nhiều yếu kém không đủ sức đáp ứng nhu cầu đổi mới của nền kinh tế và đổi mới hoạt động Ngân hàng Hoạt động tín dụng cũng vấp phải những sai lầm nghiệm trọng trong bớc đầu trải nghiệm cơ chế thị trờng, do nôn nóng đổi mới, do hệ thống luật pháp cha đầu đủ, cha thích ứng đợc với yêu cầu đổi mới, do trình độ cán bộ còn non kém, không có kiến thức về lĩnh vực kinh tế thị trờng Những yếu kém, bất cập trong hoạt động kinh doanh tiền tệ tín dụng tại chi nhánh NHCT Ba Đình trong những năm đầu tiến hành đới mới hoạt động NH đã cho chúng ta một bài học kinh nghiệm về công tác tổ chức, công tác quản lý điều hành, đó phải là kết hợp giữa đổi mới tổ chức với đổi mới phơng thức quản trị điều hành, đổi mới với từng

b-ớc đi thận trọng và lộ trình thích hợp, đổi mới để bảo toàn và phát triển hoạt động kinh doanh, kinh doanh an toàn, hiệu quả, đúng định hớng, đúng pháp luật.

Với quyết tâm đổi mới, hoạt động kinh doanh của chi nhánh NHCT Ba Đình trong 10 năm qua (1994-2003) đã thành đạt, trở thành một trong những chi nhánh dẫn đầu của hệ thống NHCT Việt Nam, có nhiều đóng góp cho hệ thống NHCT Uy tín của chi nhánh NHCT khu vực Ba Đình với xã hội, với Ngành và với địa phơng luôn luôn đợc trân trọng, là địa chỉ tin cậy của khách hàng

Chi nhánh NHCT Ba Đình với cơ cấu tổ chức:

NHCT khu vực Ba Đình có tổng số 283 cán bộ công nhân viên chức làm việc tại chi nhánh, phòng giao dịch và 11 quỹ tiết kiệm đợc đặt rải rác trên khắp địa bàn của quận Ngân hàng hoạt động dới sự điều hành của ban lãnh đạo gồm một giám đốc và bốn phó giám đốc phụ trách bốn mảng công việc khác nhau

Căn cứ quyết định 151/QĐ-HĐQT-NHCT1 ngày 20/10/2003 của hội đồng quản trị NHCT Việt Nam về việc phê duyệt mô hình tổ chức của chi nhánh NHCT khu vực Ba Đình theo dự án hiện đại hóa Ngân hàng Căn cứ vào thực tế hoạt động kinh doanh tại chi nhánh NHCT khu vực Ba Đình Chi nhánh NHCT khu vực Ba Đình xây dựng chức năng và nhiệm vụ của 11 phòng ban tại chi nhánh theo mô hình hiện đại hóa nh sau:

Với cơ cấu tổ chức nh trên Chi nhánh thực hiện các chức năng nhiệm vụ:

Nhiệm vụ:

1 Huy động vốn từ các thành phần kinh tế nh: Tiền gửi tiết kiệm, trái phiếu với nhiều loại thời hạn: không kỳ hạn, có kỳ hạn.

2 Đầu t tín dụng với mọi thành phần kinh tế cho vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn, cho vay đồng tài trợ, cho vay xuất khẩu.

3 Các dịch vụ thanh toán qua NH trong nớc và ngoài nớc, chiết khấu chứng từ xuất khẩu, phiếu dịch vụ khác.

4 Dịch vụ ngân quỹ, mua, bán ngoại tệ, chi trả kiều hối, cất giữ vật quý, tài sản giá trị cũng nh dịch vụ liên quan đến hoạt động NH.

Chức năng

1 Chi nhánh NHCT khu vực Ba Đình là một NH hoạt động trong lĩnh vực tiền tệ tín dung, dịch vụ NH, thông qua hoạt động này chi nhánh tăng c-ờng tích luỹ vốn để mở rộng đầu t cùng các đơn vị kinh tế thuộc mọi thành phần, tích luỹ sản xuất lu thông hàng hoá, tạo công ăn việc làm góp phần ổn định lu thông tiền tệ và thực hiện sự nghiệp CNH, HĐH đất nớc.

2 Đồng thời chi nhánh còn có nhiệm vụ làm tham mu cho cấp uỷ, chính quyền địa phơng trong việc thực hiện các mục tiêu phát triển kinh tế xã hội, mở rộng sản xuất kinh doanh nhiều ngành nghề phù hợp Mặt khác chi nhánh còn thực hiện tiếp nhận và triển khai có hiệu quả các nguồn vốn tài trợ của cộng đồng quốc tế để tạo thêm công ăn việc làm, xoá đói giảm nghèo, hỗ trợ, đào tạo, cho vay, giúp ngời hồi hơng ổn định cuộc sống.

2.1.2 Tình hình hoạt động kinh doanh của Chi nhánh2.1.2.1 Kết quả hoạt động kinh doanh năm 2003

Với việc nghiên cứu các biện pháp khặc phục các khó khăn và phát huy tối đa những thế mạnh của NH trong điều kiện nền kinh tế còn nhiều khó khăn và thị trờng tại chính tiền tệ có sự canh tranh gay gắt, để hoàn thành tốt các mục tiều đã đề ra trong năm 2003, toàn thể CBCNV của chi nhánh NHCT Ba Đình đã có sự nỗ lực và quyết tâm lớn ngay từ đầu năm nên đã đạt đợc kết quả nh sau:

Công tác huy động vốn

Hoạt động huy động vốn của chi nhánh NHCT khu vực Ba Đình luôn là một trong những đơn vị dẫn đầu toàn hệ thống NHCT về huy động vốn, chi nhánh thờng xuyên có số d trên 1500 tỷ đồng điều chuyển vốn về NHCT VN.

Đến ngày 31/12/2003 tổng nguồn vốn huy động đạt 3192 tỷ VNĐ (bao gồm cả ngoại tệ quy đổi ra VNĐ), so với cùng kỳ năm trớc tăng 217 tỷ

Tiền gửi TCKT: đạt 1408 tỷ VNĐ tăng 2 tỷ VNĐ so với cùng kỳ năm trớc Tiền gửi tiết kiệm đến ngày 31/12/2003 đạt 1495 tỷ VNĐ, tăng 180 tỷ VNĐ, tốc độ tăng 13.7% so với cùng kỳ năm trớc Mức tăng này chủ yếu là

Những biện pháp thực hiện huy động vốn - Chuẩn bị tốt cơ sở vật chất kỹ thuật

- Khai trơng thêm quỹ tiết kiệm số 22 tại 142 Thụy Khuê

Công tác tín dụng

Sau 15 năm thực hiện đổi mới, hoạt động tín của chi nhánh NHCT khu vực Ba Đình đã có những bớc phát triển vợt bậc Chất lợng tín dụng ngày càng đợc nâng cao, nợ quá hạn dới 1% tổng d nợ

Tiếp tục thực hiện phơng châm “ phát triển - an toàn - hiệu quả” năm

2003 NHCT Ba Đình với mục tiêu kiểm soát và cho vay chọn lọc, nâng cao chất lợng thẩm định dự án, coi trọng hiệu quả kinh tế và thực hiện mục tiêu từ các quy chế về tín dụng hiện hành Chi nhánh đã đạt đợc các kết quả sau:

Cho vay và đầu t kinh doanh khác:

Tính đến 31/12/2003 đạt 1717 tỷ, so với năm trớc tăng 85 tỷ VNĐ (+5.2%) Trong đó d nợ cho vay nền kinh tế đạt 1703 tỷ, tăng so với năm 2002 81 tỷ VNĐ tốc độ tăng 5% Cho vay ngắn hạn đạt 1112 tỷ, so với năm trớc giảm 122 tỷ (-11%), cho vay trung dài hạn đạt 591 tỷ tăng 203 tỷ tốc độ tăng 52.3%

Về d nợ có tài sản đảm bảo: Tài sản đảm bảo và đợc Bộ tài chính bảo lãnh: 438 tỷ đồng, chiếm tỷ trọng 26% trên tổng d nợ, đạt chỉ tiêu kế hoạch nợ có tài sản đảm bảo NHCT VN giao.

Về nợ tồn đọng: tổng số nợ tồn đọng thu đợc trong năm 2003 là 17.406 tỷ VNĐ bằng 71.5% nợ tồn đọng

Nợ tồn đọng nhóm I: cuối năm 2002 chuyển sang 3.983 triệu đồng thu đợc 1771 triệu đồng So với kế hoạch NHCT VN giao 1.5 tỷ VNĐ vợt 18%

Nợ tồn đọng nhóm II: cuối năm 2002 chuyển sang 816 triệu VNĐ, trong đó 318 triệu VNĐ liên quan đến vụ án cha đợc xử lý của cơ quan thi hành án, số còn lại chủ yếu là nợ khoanh Cuối năm 2003 thu đợc 388 triệu

Nợ tồn đọng nhóm III: thu đợc 15.247 triệu VNĐ Nợ chủ yếu còn phụ thuộc vào cơ quan xét xử và thi hành án, tổ chức lại sản xuất của cơ quan chủ quản nh công ty tiếp thị đầu t và PT nông thôn có nợ 15 tỷ VNĐ.

Không phát sinh món nợ nào phải thanh toán thay cho nhà thầu

Nhận xét: Về tốc độ tăng tín dụng thấp hơn tốc độ tăng trởng huy

động vốn, phù hợp với tinh thần chỉ đạo của công văn 115/CV - NHCT 3 ngày 14/3/2003 về cân đối vốn kinh doanh quý II năm 2003 của NHCT VN Tốc độ tăng trởng cho vay 6 tháng đâu năm thấp hơn so với mức chung của toàn hệ thống 9.4% do cho vay trong ngắn hạn phải xử lý thu nợ ngay ở một số doanh nghiệp, không tiếp tục cho vay thêm vì doanh nghiệp còn tồn kho lớn, cha có hợp đồng tiêu thụ.

Công tác kinh doanh đối ngoại:

Kinh doanh ngoại tệ

Doanh số mua bán ngoại tệ cả năm 2003 đạt 205 triệu USD (kể cả ngoại tệ khác quy đổi USD) tăng 6% so với 2002

Doanh số mua đến ngày 31/12/2003 đạt 101580951 USD (kể cả ngoại tệ khác quy đổi ra USD)

Doanh số bán đến ngày 31/12/2003 đạt 103584934 USD

Nghiệp vụ thanh toán quốn tế:

Hoạt động thanh toán quốc tế của chi nhánh hiện nay đã thực hiện đầy đủ các nhiệm vụ của một ngân hàng hiện đại, với chất lợng dịch vụ, tiện ích cao đáp ứng đợc yêu cầu vận động của nền kinh tế.

Tính đến ngày 30/06/2003 tổng giá trị thanh toán 1462 món trị giá 111475000 USD

Trong đó: + Thanh toán hàng nhập khẩu 990 món trị giá 96070100 USD + Thanh toán hàng xuất khẩu 472 món trị giá 8045331 USD Nhận xét: Mặc dù khối lợng nghiệp vụ TTQT phát sinh lớn, song chi nhánh vẫn đảm bảo an toàn không để xảy ra sai sót làm ảnh hởng tới quyền lợi của khách hàng cũng nh uy tín của NHCT Mặt khác chi nhánh còn t vấn giúp khách hàng lựa chọn phơng thức thanh toán, điều tra thông tin khách hàng nớc ngoài để tránh rủi ro trong qua trình thực hiện hợp đồng XNK.

Các hoạt động dịch vụ chi trả kiều hối, séc du lịch

Doanh số chi trả kiều hối đạt 400000 USD

Doanh số thanh toán séc du lịch, thẻ VISA, MASTER đạt 10000 USD Nghiệp vụ bảo lãnh:

Do có sự phối kết hợp chặt chẽ giữa phòng kinh doanh đối ngoại và phòng kinh doanh đối nội để thực hiện nghiệp vụ bảo lãnh, nên nghiệp vụ này phát huy đợc hiệu quả rõ rệt, tổng số d bảo lãnh đạt 574 tỷ đồng, phí bảo lãnh thu đơc trên 2 tỷ đồng.

Công tác kế toán thanh toán

Công tác thanh toán

Để phục vụ nhu cầu thanh toán ngày càng tăng về số lợng và chất l-ợng của khách hàng cùng với hệ thống thông tin điện toán hiện đại đã đợc triển khai trong toàn hệ thống, chi nhánh đã thực hiện tốt thanh toán điện tử liên ngân hàng và trong hệ thống Đảm bảo nhanh chóng chính xác kịp thời, tạo điều kiện thúc đẩy luân chuyển vốn nhanh cho khách hàng.

Doanh số thanh toán trong năm 2003 đạt 5775 tỷ đồng, tăng hơn so với cùng kỳ năm trớc 2514 tỷ đồng, tốc độ tăng 19% Trong đó: thanh toán bằng tiền mặt 3143 tỷ VNĐ tăng hơn so với cùng kỳ năm trớc1857 tỷ VNĐ, tốc độ tăng 17.2%

Số món thanh toán 102299, tăng hơn so với cùng kỳ năm trớc 3044 món, tốc độ tăng 3.1% Trong đó số món thanh toán bằng tiền mặt đạt 35836 món, tăng hơn so với cùng kỳ năm trớc 1876 món, tốc độ tăng 5.5%; số món thanh toán không dùng tiền mặt 66436 món tăng hơn so với cùng kỳ năm trớc 1142 món, tốc độ tăng 1.7%

Công tác kế toán quản lý tài chính: nộp thuế cho nhà nớc 374992669 VNĐ Kiểm soát 338908 chứng từ phát sinh không có sai sót.

Công tác tiền tệ kho quỹ

Phát hiện và thu tiền giả 245 tờ trị giá 21800000 VNĐ

Công tác kiểm tra, kiểm soát

Để ngăn ngừa, phát hịên và chấn chỉnh, xử lý kịp thời những sai phạm trong quá trình thực hiện các mặt nghiệp vụ nhằm đảm bảo an toàn vốn, bằng các hình thức kiểm tra thờng xuyên, kiểm tra định kỳ, kiểm soát từ xa, kiểm tra tại chỗ các ngiệp vụ: Nghiệp vụ tín dụng, nghiệp vụ tài chính kế toán, nghiệp vụ nguồn vốn, nghiệp vụ tiền tệ kho quỹ, nghiệp vụ thanh toán quốc tế.