Kế toán tập hợp chi phí & tính GTSP đá xây dựng ở XN Xây lắp sản xuất kinh doanh vật liệu sông Đà 201

Kế toán tập hợp chi phí & tính GTSP đá xây dựng ở XN Xây lắp sản xuất kinh doanh vật liệu sông Đà 201

Ngân hàng nhà nớc việt nam Học viện ngân hàng Chuyên đề tốt nghiệp đề tài: Giải pháp nhằm hoàn thiện phát triển nghiệp vụ bảo lÃnh Sở giao dịch - Ngân hàng ngoại thơng Việt nam Hà nội -2005 Mục lục Lời nói đầu Chơng i: lý luận chung nghiệp vụ bảo lÃnh ngân hàng 1.1 Tổng quan nghiệp vụ bảo lÃnh ngân hàng 1.1.1 Sự hình thành trình phát triển nghiệp vụ bảo lÃnh ngân hàng 1.1.2 Khái niện bảo lÃnh, bảo lÃnh ngân hàng 1.1.3 Đặc điểm bảo lÃnh ngân hàng 1.1.4 Chức bảo lÃnh ngân hàng 1.2 Nội dung nghiệp vụ bảo lÃnh 1.2.1 Các yếu tố bảo lÃnh 1.2.2 Th bảo lÃnh 1.2.3 Phí bảo lÃnh 1.2.4 Các loại hình bảo lÃnh 1.3 Rủi ro nghiệp vụ bảo lÃnh ngân hàng 1.3.1 Rủi ro ngân hàng bảo lÃnh 1.3.2 Rđi ro ®èi víi ngêi thơ hëng 1.3.3 Rđi ro ngời đợc bảo lÃnh 1.4 Quy tắc quốc tế áp dụng cho bảo lÃnh ngân hàng nguồn luật điều chỉnh 1.4.1 Các công ớc quốc tế 1.4.2 Các văn Phòng Thơng Mại quốc tế (ICC) Chơng 2: Thực trạng hoạt động bảo lÃnh Sở Giao dịch - Ngân hàng ngoại thơng việt nam 2.1 Tổng quan Ngân hàng Ngoại Thơng Việt Nam 2.1.1 Quá trình thành lập phát triển NHNT Việt Nam 2.1.2 Hoạt động nghiệp vụ SGD - NHNT Việt Nam 2.2 Nghiệp vụ bảo lÃnh ngân hàng SGD - NHNT Việt Nam 2.2.1 Các văn pháp quy điều chỉnh hoạt động bảo lÃnh SGD NHNT Việt Nam 2.2.2 Các quy định chung nghiệp vụ bảo lÃnh SGD- NHNT Việt Nam 2.2.3 Thực trạng nghiệp vụ bảo lÃnh SGD NHNTVN 2.3 Đánh giá thực trạng bảo lÃnh SGD - NHNT Việt Nam 2.3.1 Kết đạt đợc 2.3.2 Những tồn nghiệp vụ bảo lÃnh SGD - NHNT Việt Nam Chơng 3: Giải pháp nhằm hoàn thiện phát triển nghiệp vụ bảo lÃnh SGD- NHNT Việt Nam 3.1 Định hớng tổng quát mặt hoạt động SGD-NHNT VN 3.1.1 Mục tiêu 3.1.2 Các nhiệm vụ cụ thể 3.2 Định hớng hoạt động bảo lÃnh SGD-NHNTVN 3.3 Các giải pháp nhằm hoàn thiện phát triển nghiệp vụ bảo lÃnh 3.3.1 Các giải pháp quy trình bảo lÃnh 3.3.2 Các giải pháp ®èi víi nh©n tè ngêi - ngn nh©n lùc ngân hàng 3.3.3 Các giải pháp phục vụ phát triển quan hệ khách hàng công nghệ ngân hàng 3.4 Một số kiến nghị 3.4.1 Kiến nghị phủ 3.4.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam 3.4.3 Kiến nghị Ngân hàng Ngoại thơng Việt Nam 3.4.4 Kiến nghị khách hàng Kết luận Danh mục bảng số liệu STT Tên bảng số liệu Bảng 2.1 Bảng 2.2 B¶ng 2.3 B¶ng 2.4 B¶ng 2.5 B¶ng 2.6 B¶ng 2.7 Trang Kết huy động vốn SGD- NHNTVN Kết sử dụng vốn SGD - NHNTVN Kết kinh doanh hợp SGD- NHNTVN Tổng phí thu từ dịch vụ bảo lÃnh Cơ cấu nghiệp vụ bảo lÃnh theo đối tợng khách hàng Cơ cấu cam kết bảo lÃnh theo mục đích Tỷ trọng giá trị bảo lÃnh Danh mục sơ đồ, biểu đồ stt sơ ®å 1.1 s¬ ®å 1.2 s¬ ®å 1.3 BiĨu ®å 2.1 BiĨu ®å 2.2 BiĨu ®å 2.3 BiĨu ®å 2.4 Biểu đồ 2.6 Biểu đồ 2.7 Tên sơ đồ, biểu đồ stt Bảo lÃnh trực tiếp Bảo lÃnh gián tiếp đồng bảo lÃnh đồng bảo lÃnh Tỷ trọng hình thức đảm bảo cho nghiệp vụ BL SGD Tỷ trọng loại bảo lÃnh theo số lợng cam kết Giá trị bảo lÃnh dự thầu SGD Giá trị bảo lÃnh thực hợp đồng SGD Giá trị bảo lÃnh bảo hành loại BL khác SGD Giá trị bảo lÃnh sở bảo lÃnh đối ứng SGD Các ký hiệu viết tắt NH BLNH HĐ NHNN NHNT VN NHTM SGD TCTD Ngân hàng Bảo lÃnh ngân hàng Hợp đồng Ngân hàng nhà nớc Ngân hàng Ngoại thơng Việt Nam Ngân hàng thơng mại Së giao dÞch Tỉ chøc tÝn dơng Trang Lêi cảm ơn Đợc giúp đỡ tận tình giáo viên hớng dẫn qua tìm hiểu nghiên cứu tài liệu , em đà hoàn thành chuyên đề : Giải pháp hoàn thiện phát triển nghiệp vụ bảo lÃnh Sở Giao Dịch Ngân hàng Ngoại thơng Việt Nam Do trình độ thời gian có hạn nên chuyên đề không tránh khỏi sai sót, em mong bảo thầy giáo, cô giáo để em củng cố thêm kiến thức công tác Em xin trân trọng gửi lời cảm ơn tới thầy cô giáo khoa Ngân Hàng nói riêng thầy cô giáo Học Viện Ngân Hàng đà trực tiếp giảng dạy em trình học tập vừa qua, giúp em có đợc kiến thức Tài chínhNgân hàng, tạo sở cho em hoàn thành chuyên đề Đặc biệt em xin chân thành cảm ơn thầy giáo Nguyễn Thanh Trúc đà trực tiếp giúp đỡ Cuối em xin gửi lời cảm ơn tới cán công tác Phòng Bảo LÃnh -SGD NHNT Việt Nam đà cung cấp tài liệu để em hoàn thành chuyên đề Hà nội , tháng năm 2005 Sinh viên thực Vũ Phơng Liên Lời nói đầu Hệ thống ngân hàng có vai trò to lớn hệ thống tài nớc nhà tất yếu phủ nhận, đặc biệt bối cảnh nay, Việt Nam vơn đờng công nghiệp hoá, đại hoá tham gia tích cực vào công hội nhập kinh tế quốc tế Với áp lực cạnh tranh gay gắt đà đặt cho hệ thống ngân hàng nhiều thời nhng không thách thức, đòi hỏi phải phát triển, đổi tiến tới hoàn thiện, đa dạng hoá loại hình dịch vụ Nghiệp vụ bảo lÃnh bắt đầu đợc sử dụng rộng rÃi giới từ đầu thập niên 70 kỷ XX ngày phát triển khẳng định đợc vị quan trọng giao dịch kinh tế toàn cầu, đặc biệt lĩnh vực kinh doanh xuất nhập khẩu, thơng mại quốc tế Tại Việt Nam, nghiệp vụ xuất khoảng chục năm gần Điều có nghĩa NHTM ViƯt Nam míi chØ thùc hiƯn nghiƯp vơ b¶o lÃnh mức độ sơ khai, chủ yếu nhằm đa dạng hoá loại hình dịch vụ ngân hàng Trong nghiệp vụ bảo lÃnh lại nghiệp vụ phức tạp, lại chứa đựng nhiều rủi ro liên quan đến yếu tố vợt khỏi biên giới quốc gia Chính việc không ngừng nâng cao chất lợng dịch vụ bảo lÃnh NHTM ViƯt Nam vÉn lµ mét nhiƯm vơ cÊp thiÕt Ngân hàng Ngoại thơng Việt Nam ngân hàng toàn hệ thống NH Việt Nam thực nghiệp vụ bảo lÃnh đợc đánh giá lựa chọn hàng đầu khách hàng có nhu cầu giao dịch bảo lÃnh Trong thời gian vừa qua, nghiệp vụ bảo lÃnh Sở Giao Dịch NHNT Việt Nam đà đạt đợc kết đáng khích lệ, góp phần tích cực vào thành công giao dịch kinh tế phát triển hoạt động thơng mại nớc Nhng bên cạnh bộc lộ số tồn tại, bất cập trình thực nghiệp vụ bảo lÃnh Vì làm để hoàn thiện phát triển nghiệp vụ bảo lÃnh, làm để đảm bảo an toàn tránh rủi ro trình bảo lÃnh vấn đề đáng quan tâm không Ngân hàng, nhà hoạch định sách mà sinh viên chúng em Nhận thức đợc vấn đề đó, trình thực tập Sở Giao Dịch NHNT Việt Nam, em đà mạnh dạn chọn đề tài : Giải pháp hoàn thiện phát triển nghiệp vụ bảo lÃnh Sở Giao Dịch-Ngân hàng Ngoại thơng Việt Nam Về kết cấu chuyên đề, phần mở đầu, phần kết luận, danh mục tài liệu tham khảo, chuyên đề đợc chia làm chơng: Chơng 1: Lý luận chung nghiệp vụ bảo lÃnh ngân hàng Chơng 2: Thực trạng nghiệp vụ bảo lÃnh SGD-NHNT Việt Nam Chơng 3: Giải pháp nhằm hoàn thiện phát triển nghiệp vụ bảo lÃnh SGDNHNT ViƯt Nam Ch¬ng 1: Lý ln chung vỊ nghiƯp vụ Bảo lÃnh Ngân hàng 1.1 Tổng quan nghiệp vụ Bảo lÃnh Ngân hàng 1.1.1 Sự hình thành trình phát triển nghiệp vụ bảo lÃnh ngân hàng Trong kinh tế hàng hoá đại, hoạt động thơng mại bùng nổ mạnh mẽ với xu hớng toàn cầu hoá sâu sắc Điều bắt nguồn từ nhu cầu ngày cao xà hội loại hàng hoá, dịch vụ phục vụ cho sản xuất tiêu dùng Hơn quốc gia với mục tiêu phát huy lợ tuyệt đối, lợi so sánh đà thực sách kinh tế mở thúc đẩy hoạt động thơng mại quốc tế phát triển Song điều hàm chứa nhiều rủi ro cho doanh nghiệp biến động bất thờng trị, kinh tế, xà hội toàn cầu nên đà tác động tiêu cực tới hoạt động kinh doanh Mặt khác, thơng mại mở rộng không biên giới rủi ro thông tin không đầy đủ cho doanh nghiệp lớn, từ rủi ro đạo đức bạn hàng không đáp ứng đợc hợp đồng đà ký kết khó tránh khỏi Hoặc họ tìm hiểu đợc thông tin việc tranh thủ hội kinh doanh chi phí phải bỏ ngăn cản họ thực điều Từ gây ảnh hởng đến hợp đồng thơng mại giảm hiƯu qu¶ s¶n xt kinh doanh Nh vËy, tõ thân kinh tế xuất nhu cầu có đảm bảo cho giao dịch bên hình thức đảm bảo hình thức bảo lÃnh Bảo lÃnh tồn dới nhiều hình thức hình thức bảo lÃnh ngân hàng Nếu nh th tín dụng đà đợc ngân hàng sử dụng rộng rÃi từ năm 30 kỷ XX bảo lÃnh ngân hàng xuất vào năm 60 thị trờng nội địa nớc Mỹ, sau vào thập niên 70, bảo lÃnh NH đợc sử dụng giao dịch thơng mại quốc tế Bảo lÃnh đà tạo an toàn, nhanh chóng hiệu cho giao dịch ứng dụng rộng rÃi đà củng cố đợc vị trí cách chắn giao dịch nội địa quốc tế với số lợng gia tăng ngày nhanh Tại Việt Nam, vào đầu thập niên 90 kỷ XX, kinh tế bắt đầu hội nhập với kinh tế khu vực giới, hoạt động ngân hàng đa hơn, nghiệp vụ bảo lÃnh tái bảo lÃnh đợc phát triển nh tất yếu khách quan Bảo lÃnh nhanh chóng phát triĨn cïng víi xu híng më réng c¸c quan hƯ kinh tế nớc quốc tế, hình thức bảo lÃnh ngân hàng đợc áp dụng ngày đa dạng với doanh số ngày cao 1.1.2 Khái niệm Bảo lÃnh Bảo lÃnh Ngân hàng: Theo điều 366 Luật dân Việt Nam : Bảo lÃnh việc ngời thứ ba đợc gọi ngời bảo lÃnh) cam kết với bên có quyền (gọi ngời nhận bảo l·nh) sÏ thùc hiƯn nghÜa vơ thay cho bªn cã nghĩa vụ (gọi ngời đợc bảo lÃnh) đến thời hạn mà ngời đợc bảo lÃnh không thực thực không nghĩa vụ Để đa khái niệm Bảo lÃnh ngân hàng, đứng nhiều góc độ khác nhau: Xét theo khía cạnh học thuật: Bảo lÃnh ngân hàng hình thøc tÝn dơng ch÷ ký- Signature credit, cã thĨ coi loại hình tín dụng gián tiếp Bảo lÃnh đa lời cam kết Ngân hàng dới hình thức cấp chứng th hạch toán theo dõi ngoại bảng thực tế không cha dùng đến vốn Ngân hàng Công cụ để Ngân hàng sử dụng nghiệp vụ bảo lÃnh vốn mà uy tín Xét cách cụ thể hơn: Điều Quy chế nghiệp vụ bảo lÃnh ngân hàng ban hành kèm theo định 283/ QĐ-NHNN ngày 25/08/2000 Thống đốc Ngân hàng nhà nớc Việt Nam quy định: Bảo lÃnh Ngân hàng cam kết văn ngân hàng(bên bảo lÃnh) với bên có quyền (bên nhận bảo lÃnh) việc thực nghĩa vụ tài thay cho khách hàng(bên đợc bảo lÃnh) khách hàng không thực thực không nghĩa vụ đà cam kết với bên nhận bảo lÃnh Khách hàng phải nhận nợ hoàn trả cho ngân hàng số tiền ngân hàng đà trả thay. Trong thơng mại quốc tế, bảo lÃnh ngân hàng đợc xem nh loại hình tài trợ ngoại thơng nhằm chống đỡ rủi ro ngời thụ hởng bảo lÃnh vi phạm nghĩa vụ bên đối tác liên quan 1.1.3 Đặc điểm Bảo lÃnh Ngân hàng: Bản chất hoạt động bảo lÃnh lêi cam kÕt sÏ to¸n cho ngêi thơ hëng bảo lÃnh ngời đợc bảo lÃnh không thực nghĩa vụ tronh hợp đồng Vì nói bảo lÃnh công cụ đảm bảo công cụ toán Khi đa đợc đặc điểm bảo lÃnh thấy đợc khác biệt bảo lÃnh với công cụ đảm bảo khác nh th tín dụng, bảo hiểm Bảo lÃnh ngân hàng có đặc điểm sau: -Thứ nhất: Bảo lÃnh ngân hàng mối quan hƯ nhiỊu bªn phơ thc lÉn Cã thĨ khái quát mối quan hệ bên nghiệp vụ bảo lÃnh qua sơ đồ sau: HĐ Thơng mại Bên đợc bảo lÃnh Bên nhận bảo lÃnh HĐ Bảo lÃnh Cam kết Bảo lÃnh Bên bảo lÃnh Nh mối quan hệ bên tham gia mối quan hệ phụ thuộc lẫn nhau, vừa nguyên nhan vừa kết Nếu thiếu mối quan hệ nghiệp vụ bảo lÃnh không tồn -Thứ hai: bảo lÃnh ngân hàng có tính độc lập Đây đặc tính quan trọng bảo lÃnh Mặc dù hợp đồng sở bên đợc bảo lÃnh bên nhận bảo lÃnh phát sinh hình thành nội dung bảo lÃnh nhng mặt pháp lý bảo lÃnh hoàn toàn độc lập với nguồn hình thành nên Bên cạnh tính độc lập bảo lÃnh thể trách nhiện toán ngân hàng phát hành bảo lÃnh với bên đợc bảo lÃnh Trách nhiệm hoàn toàn độc lập với mối quan hệ ngân hàng ngời đợc bảo lÃnh Nếu chứng từ hoàn toàn phù hợp ngân hàng không đợc trì hoÃn hay từ chối việc toán lý khác thuộc quan hệ ngân hàng ngời đợc bảo lÃnh Tuy nhiên tính độc lập bảo lÃnh phụ thuộc vào điều kiện bảo lÃnh.Tính độc lập bảo lÃnh cao bảo lÃnh theo yêu cầu nhng điều kiện bảo lÃnh phải có chứng từ xác nhận vi phạm ngời đợc bảo lÃnh hay phán trọng tài tính độc lập bảo lÃnh giảm sút Theo nhà ngân hàng tính độc lập bảo lÃnh mang lại nhiều thuận lợi tiến hành nghiệp vụ 1.1.4 Chức Bảo lÃnh ngân hàng 1.1.4.1.Bảo lÃnh công cụ đảm bảo Đây chức quan trọng bảo lÃnh Các ngân hàng phát hành bảo lÃnh thờng trung gian tài có khả tài ®¶m b¶o, cã uy tÝn kinh doanh tiỊn tƯ nên ngân hàng phát hành bảo lÃnh đà tạo đảm bảo chắn cho ngời thụ hëng b»ng viƯc cam kÕt chi tr¶ båi thêng xảy biến cố vi phạm hợp đồng ngời đợc bảo lÃnh Chính điều đà tạo nên mét t©m lý tin tëng cho ngêi thơ hëng, tõ tạo điều kiện cho hợp đồng đợc ký kết cách suôn sẻ, nhanh chóng 1.1.4.2.Bảo lÃnh công cụ tài trợ Khi ngân hàng chấp thuận phát hành bảo lÃnh tức ngân hàng đà tài trợ cho bên Ví dụ nh hợp đồng thi công đòi hỏi số vốn lớn, thời gian thực dài, nhà thầu khó có đủ khả tài chíng để thực thi hay hoàn thành hợp đồng tiến độ Trong trờng hợp này, dới tài trợ ngân hàng thông qua hình thức bảo lÃnh ứng trớc hay gọi bảo lÃnh hoàn toán, nhà thầu yêu cầu chủ thầu ứng trớc phần giá trị hợp đồng để tạo điều kiện vốn cho nhà thầu thực thi công Rõ ràng đây, ngân hàng không đứng với vai trò ngời cho vay mà tài trợ danh nghĩa để bên đợc bảo lÃnh nhận vốn ứng trớc chủ thầu để giải khó khăn vốn 1.1.4.3.Bảo lÃnh công cụ đôn đốc thực hợp đồng Đối với khách hàng, để đợc bảo lÃnh khách hàng phải ký quỹ, có phần vốn tự có phần lớn khách hàng chấp tài sản để ký quỹ bảo lÃnh Do trờng hợp ngời đợc bảo lÃnh không thực hợp đồng suốt thời gian hiệu lực bảo lÃnh, bên thụ hởng có quyền yêu cầu ngân hàng phát hành toán Chính ngời đợc bảo lÃnh bị áp lực phải bồi hoàn toán, bị phát mại tài sản nh bảo lÃnh thúc đẩy ngời đợc bảo lÃnh thực hợp đồng đà ký kết Đối với ngân hàng, khoản phải trả thay đợc xếp vào loại tài sản xấu nội bảng, đợc coi nh nợ hạn Mặt khác, để tránh tình trạng quan hệ không tốt với khách hàng, ngân hàng phải thờng xuyên theo dõi, đôn đốc ngời đợc bảo lÃnh thực hợp đồng Vì nói, bảo lÃnh mang ý nghĩa ràng buộc, đốc thúc ngời đợc bảo lÃnh thực hợp đồng việc bồi hoàn Ba chức bảo lÃnh có mối quan hệ chặt chẽ với nhau, bảo lÃnh có chức đôn đốc hoàn thành hợp đồng nên đà làm tăng thêm tính đảm b¶o cho ngêi thơ hëng 1.2.Néi dung cđa nghiƯp vơ bảo lÃnh 1.2.1 Các yếu tố bảo lÃnh: Khi nghiệp vụ bảo lÃnh phát sinh liên quan đến ba bên: -Bên đợc bảo lÃnh:là chủ thể đợc ngân hàng cam kết trả thay vi phạm hợp đồng -Bên thụ hởng bảo lÃnh : chủ thể đợc ngân hàng toán có yêu cầu bên đợc bảo lÃnh vi phạm hợp đồng -Bên bảo lÃnh : chủ thể dùng uy tín đứng cam kết chịu trách nhiệm thay trờng hợp bên đợc bảo lÃnh không thực hợp đồng Quan hệ bên đợc xác lập dựa ba hợp đồng độc lập: -Hợp đồng bên đợc bảo lÃnh bên thụ hởng bảo lÃnh (Underlying contract) : hợp đồng giao dịch kinh tế, từ hợp đồng đợc thoả thuận bên phát sinh nhu cầu bảo lÃnh tổ chức tín dụng -Th b¶o l·nh (letter of Guarantee) hay cam kÕt b¶o l·nh ngân hàng bảo lÃnh việc bên bảo lÃnh cam kÕt sÏ thùc hiƯn thay c¸c nghÜa vơ cho bên đợc bảo lÃnh bên đợc bảo lÃnh không thực hay thực không đầy đủ nghĩa vụ bên thụ hởng Đây văn nghiệp vụ bảo lÃnh -Hợp đồng bên bảo lÃnh bên đợc bảo lÃnh: thoả thuận bên bảo lÃnh bên đợc bảo lÃnh việc bên bảo lÃnh chấp nhận việc bảo lÃnh cho nghĩa vụ bên đợc bảo lÃnh bên thụ hởng đồng thời quy định nghĩa vụ ràng buộc bên đợc bảo lÃnh với bên bảo lÃnh nh nghĩa vụ hoàn trả, phí bảo lÃnh, hình thức đảm bảo 1.2.2 Th bảo lÃnh Về hình thức th bảo lÃnh khác ngân hàng tuỳ theo nhữn quy định khác nớc, song th bảo lÃnh ngân hàng thông thờng có nội dung sau: a Tên gọi bảo lÃnh: cho biết loại hình bảo lÃnh đợc bên trí áp dụng b Số tham chiếu, ngày phát hành bảo lÃnh c Tên, địa ngân hàng bảo lÃnh, ngời đợc bảo lÃnh ngời thụ hởng bảo lÃnh d Đối tợng đợc bảo lÃnh, hợp đồng sở với chi tiết có liên quan e Số tiền bảo lÃnh, loại tiền phải trả: số tiền bảo lÃnh đợc quy định theo mức tối đa xác định dựa chất giao dịch nh giá trị hợp đồng Thông thờng số tiền bảo lÃnh đợc ghi xác theo giá trị tuyệt đối g Các điều khoản khấu trừ (nếu có) phải đa vào văn bảo lÃnh để bảo vệ quyền lợi ngân hàng bảo lÃnh, ngời đợc bảo lÃnh tránh lạm dụng ngời thụ hởng h Các điều kiện toán: quy định rõ chứng từ cần thiết phải xuất trình Việc quy địng chứng từ cần thiết để toán bảo lÃnh tuỳ thuộc vào thoả thuận ngời thụ hởng ngời đợc bảo lÃnh nh vị bên hợp đồng Cam kết bảo lÃnh thức ngân hàng phát hành i Thời hạn hiệu lực bảo lÃnh: khoảng thời gian mà lúc điều kiện toán đợc thoả mÃn ngân hàng phải thực nghĩa vụ bảo lÃnh nh đà thoả thuận Quá thời hạn ngân hàng đợc giải phóng khỏi nghĩa vụ bảo lÃnh đà cam kết trớc k Luật chi phối điều chỉnh bảo lÃnh: sở để giải có tranh chấp xảy 10 Thứ nhất: Khách hàng ký quỹ ngân hàng số tiền để đợc bảo lÃnh, ký quỹ 100% 80%.Khách hàng ký quỹ dới hai kiểu: -Ngân hàng phong toả tài khoản khách hàng ngân hàng -Khách hàng chuyển tiền từ tài khoản tiền gửi vào tài khoản đảm bảo toán Thứ hai: Khách hàng cầm cố, chấp giấy tờ có giá, sổ tiết kiệm, nhà đất Sở giao dịch NHNT chiết khấu giấy tờ có giá Vietcombank 95% trị giá giấy tờ có giá Thứ ba: Miễn phần toàn phần ký quỹ Tuy nhiên hình thức áp dụng khách hàng có độ tín nhiệm cao, ngân hàng vào khả khách hàng để đánh giá Tại SGD NHNT VN, cấu ký quỹ, cầm cố tài sản cho nghiệp vụ bảo lÃnh nh sau: Biểu đồ 2.1 : Tỷ trọng hình thức đảm bảo cho nghiệp vụ bảo lÃnh SGD Miễn ký quü 1% 11% 3% ThÕ chÊp b»ng sæ tiÕt kiƯm hc CTCG Ký q b»ng tiỊn mỈt ThÕ chÊp bất động sản 85% Slice (Nguồn: Phòng bảo lÃnh SGD NHNT Việt Nam) Trong hình thức hình thức ký quỹ tiền mặt hình thức an toàn rủi ro cho ngân hàng Vì có tới 85% số khách hàng đến giao dịch đợc yêu cầu ký quỹ dới hình thức Tuy nhiên việc lu giữ ngân hàng khoản vốn gây nhiều khó khăn cho khách hàng, đặc biệt doanh nghiệp có nguồn vốn hạn chế có giá trị hợp đồng kinh tế lớn Hình thức ký quỹ bất động sản hc giÊy tê cã gia chiÕm mét tû lƯ rÊt nhỏ thờng gay khó khăn cho ngân hàng việc đánh giá nh xử lý tài sản nhu khách hàng có vi phạm mà không bồi hoàn lại cho ngân hàng khoản tiền bảo lÃnh Hình thøc miƠn ký q 100% chiÕm 11% tỉng sè c¸c giao dịch SGD Hình thức tín chấp đợc ¸p dơng chđ u cho c¸c doanh nghiƯp qc doanh có uy tín nh Tổng công ty Hàng không Việt Nam, Tổng công ty dầu khí, Tổng công ty bu viễn thông VN cho hợp đồng bảo lÃnh sở bảo lÃnh đối ứng ngân hàng nớc có quan hệ với SGD yêu cầu phát hành 2.2.3.3 Mức phí bảo lÃnh kết qu¶ thu phÝ b¶o l·nh cđa SGD NHNTVN 27 Së giao dịch NHNT VN đà ấn định mức phí bảo lÃnh áp dụng chung cho đối tợng khách hàng kể từ ngày 18/05/2001 theo thông báo số 624/TB-SGD nh sau: 1- Giá trị bảo lÃnh có ký quỹ : 0,6% năm 2- Giá trị BL có đảm bảo tài sản BL bên thứ ba : 1%/năm 3- Giá trị bảo lÃnh miễn ký quỹ đảm bảo: 1,2%/năm 4- Sửa đổi th bảo lÃnh tăng trị giá, gia hạn: áp dụng nh điểm 1-2-3 5- Sửa đổi khác: USD10,6- Huỷ th bảo lÃnh: USD15,7- Cam kết phát hành bảo lÃnh: USD10,8- Thông báo th bảo lÃnh ngân hàng khác: USD20,( Thông báo sửa đổi USD10,-) - Kiểm tra mẫu chữ ký kiểm tra tính trung thực th( điện) bảo lÃnh ngân hàng khác phát hành: USD30,10 - Đòi hộ tiền BL ngân hàng khác: 0.2% trị giá, tối thiểu USD20,Khách hàng toán phí bảo lÃnh tiền mặt chuyển khoản, đồng Việt nam ngoại tệ Phí tối thiểu cho phát hành th bảo lÃnh USD15,-/giao dịch, mức phí nói cha bao gồm thuế VAT Ngoài quy định mức phí, Sở giao dịch NHNT số quy định khác liên quan đến việc thu phí dịch vụ bảo lÃnh nh sau; - Phí bảo lÃnh đợc thu thời điểm Sở giao diạch phát hành th bảo lÃnh - Phí bảo lÃnh đợc tính số ngày thực tế mà bảo lÃnh có hiệu lực quy định th bảo lÃnh Nếu bảo lÃnh chấm dứt trớc hạn, ngày lại không đợc hoàn phí - Phí bảo lÃnh đợc tính sở năm (bằng 360 ngày) Phí bảo lÃnh không hoàn lại trờng hợp khách hàng sửa đổi tăng trị giá, gia hạn huỷ bỏ th bảo lÃnh khách hàng thay đổi, bổ xung hình thức đảm bảo cho bảo lÃnh (nh cầm cố, chấp, ký quỹ ) Trong năm qua, tình hình thu phí bảo lÃnh SGD không ổn định Điều đợc thể qua bảng số liệu sau: Bảng 2.4: Tổng phí thu từ dịch vụ bảo l·nh Lo¹i TiỊn VND USD EUR 2000 2001 2002 2003 2004 5021238235 3091391291 4165961539 4261728640 7356733523 275115.28 167508.74 169078.74 138622.31 284374.48 0.0 182.17 22274.32 10543.10 22095.35 Nguồn: Phòng bảo lÃnh-SGD NHNT ViƯt Nam PhÝ b¶o l·nh cã thĨ thu b»ng VND ngoại tệ, chủ yếu USD EUR nhng phÝ thu b»ng VND vÉn chiÕm phÇn lín hầu hết giao dịch bảo lÃnh mang tính chất nội địa Năm 2000, phí thu đợc tăng gấp 86.1% so với năm 1999 (2.698.727.343 VND) Tuy năm 2001 phí thu đợc giảm mạnh nhng năm đà có dấu hiệu phục hồi Đến năm 2004, số phí thu đợc đà tăng 72,6% so với năm 2003 Bên cạnh phí thu đợc ngoại tệ lại không ổn định giá trị không lớn Trong xu thÕ ph¸t triĨn hiƯn cđa nỊn kinh tÕ, ngân hàng 28 có cạnh tranh gay gắt tất lĩnh vực Vì SGD chủ trơng giảm chi phí , từ giảm phí thu từ dịch vụ bảo lÃnh để thu hút khách hàng 2.2.3.4 Cơ cấu bảo lÃnh ngân hàng SGD Với uy tín lâu năm thực lực tài mình, NHNT Việt Nam nói ngân hàng đứng đầu lĩnh vực bảo lÃnh Hầu hết giao dịch kinh tế, đặc biệt giao dịch có tham gia đối tác nớc yêu cầu NHNT đứng làm ngân hàng phát hành bảo lÃnh Cơ cấu nghiệp vụ bảo lÃnh SGD đợc phân chia theo sau đây: a Cơ cấu bảo lÃnh theo đối tợng khách hàng Tại SGD, khách hàng đến giao dịch đợc phân chia làm loại: Các tổ chức nớc ngoài, doanh nghiệp nhà nớc thành phần kinh tế khác (chủ yếu công ty cổ phần, công ty TNHH) Mỗi nhóm đối tợng có u hạn chế định, nhiệm vụ cán bảo lÃnh SGD phải nắm đợc đặc điểm để đa quy định, hình thức u đÃi, loại hình bảo lÃnh phù hợp khách hàng Trị giá cam kết bảo lÃnh đối tợng khách hàng SGD đợc thể qua bảng số liệu sau: Bảng 2.5: Cơ cấu nghiệp vụ bảo lÃnh theo đối tợng khách hàng Đơn vị : Triệu VND Đối tợng 2002 2003 2004 Trị giá % Trị giá % Trị giá % BL BL BL Tỉ chøc níc ngoµi 1217607 57 2878561 67 1268029 62 Doanh nghiƯp nhµ níc 512677 24 1074090 25 613562.4 30 Thành phần kinh tế khác 405869 19 3437088 163616.6 Tổng trị giá 2136153 100 4296359 100 2045208 100 Nguồn: Phòng Bảo lÃnh-SGD NHNT VN Theo bảng số liệu ta nhận thấy trị giá bảo lÃnh ngân hàng Tổ chức nớc chiếm phần lớn tổng trị ngân hàng cam kết bảo lÃnh Mặc dù số lợng cam kết bảo lÃnh nămđối với nhóm khách hàng khiêm tốn, chiếm 7-11% tổng số cam kết/ năm nhng giá trị bảo lÃnh lớn Với giá trị bảo lÃnh lớn, cam kết bảo lÃnh nhóm đối tợng mang lại khoản thu nhập đáng kể cho ngân hàng, đồng thời nâng cao uy tín ngân hàng trờng quốc tế Các doanh nghiệp nhà nớc chiếm 1/3 đến1/4 trị giá cam kết bảo lÃnh nhng nhóm khách hàng có uy tín lớn, có đợc hỗ trợ Chính Phủ hay quan nhà nớc có thẩm quyền việc trì nhóm khách hàng nhiệm vụ tất yếu NH nói chung SGD nói riêng 80% khách hàng SGD công ty TNHH, công ty cổ phần, doanh nghiệp t nhân nhng trị giá bảo lÃnh dới 20% Nguyên nhân quy mô doanh nghiệp hạn chế, hợp đồng có giá trị nhỏ Mặc dù nguồn thu từ đối tợng khách hàng thấp nhng việc trì nhóm đối tợng nhiƯm vơ thiÕt u cđa SGD nh»m ®Ĩ më réng đối tợng khách hàng đồng thời tạo điều kiện cho doanh nghiệp hoạt động để từ tạo ®iỊu kiƯn ph¸t triĨn nỊn kinh tÕ chung cđa ViƯt Nam 29 b Cơ cấu bảo lÃnh theo thời hạn bảo lÃnh Căn theo thời hạn, bảo lÃnh đợc chia thành bảo lÃnh ngắn hạn (có thời hạn dới năm) bảo lÃnh trung dài hạn(có thời hạn từ năm trở lên) Tuy nhiên cấu bảo lÃnh phân chia theo tiêu thức thờng không đồng đều, bảo lÃnh ngắn hạn chiếm từ 94-96% giá trị bảo lÃnh nh số cam kết bảo lÃnh SGD Có nhiều nguyên nhân dẫn đến tình trạng này, trớc hết đặc điểm ngiệp vụ bảo lÃnh, thân ngân hàng ngời thụ hởng không mốn kéo dài thời gian bảo lÃnh, thời gian bảo lÃnh dài thời gian thực hợp đồng kéo dài theo rủi ro cao Hơn phần lớn cam kết bảo lÃnh mà SGD cung cấp bảo lÃnh dự thầu-loại bảo lÃnh có thời hạn ngắn, có hiệu lực từ đặt thầu đến gói thầu đợc định phân bổ Ngoài nhu cầu khách hàng đến ngân hàng yêu cầu bảo lÃnh nguyên nhân ảnh hởng đến thời hạn bảo lÃnh c Cơ cấu bảo lÃnh theo mục đích bảo lÃnh Căn theo mục đích bảo lÃnh SGD cung cấp nhóm bảo lÃnh Bao gồm : Bảo lÃnh dự thầu, bảo lÃnh thực hợp đồng, bảo lÃnh toán, bảo lÃnh sở bảo lÃnh đối ứng, bảo lÃnh bảo hành loại bảo lÃnh khác Đây hình thức phân chia bảo lÃnh SGD, đợc phản ánh vào tài khoản nội bảng - Xét theo số lợng cam kết bảo lÃnh SGD, cấu loại bảo lÃnh nh sau: Bảng 2.6: Cơ cấu cam kết bảo lÃnh theo mục đích Loại bảo lÃnh 2001 2002 2003 Bảo lÃnh dự thầu 720 979 1078 BL thực hợp đồng 415 437 448 Bảo lÃnh toán 16 19 18 BLbảo hành loại BL khác 223 241 245 BL sở BL đối ứng 224 197 213 Tổng cam kết bảo lÃnh 1598 1873 2002 Nguồn: Phòng Bảo lÃnh-SGD NHNT Việt Nam 2004 1082 552 23 309 243 2209 Trong nh÷ng năm qua, số cam kết bảo lÃnh SGD không ngừng tăng lên với tốc độ 6,8% đến 17,2%/ năm Trung bình số cam kết bảo lÃnh SGD tăng khoảng 203giao dịch/ năm Tốc độ cao so với toàn hệ thống nhng so với chi nhánh NHNT TP Hồ Chí Minh khiêm tốn(chỉ chiếm khoảng 70-75% tốc độ tăng TP Hồ Chí Minh) quy mô thị trờng SGD cha thể phát triển bằng.Hầu nh tất loại hình bảo lÃnh mà SGD cung cấp cho khách hàng có xu hớng tăng dần ngoại trừ bảo lÃnh toán bảo lÃnh sở bảo lÃnh đối ứng Điều chứng tỏ nhu cầu khách hàng dịch vụ ngày nhiều, đồi hỏi ngân hàng có đầu t mức Biểu đồ 2.2: Tỷ trọng loại bảo lÃnh theo số cam kết Năm 2001: 30 BL dự thầu 26% 1% 45% 14% 14% BL thực hi ện HĐ BL toán BL bảo hành BL đố i ứng Năm 2002: BL dù thÇu 23% 52% 1% 13% BL thùc hi Ư n HĐ BL toán BL bảo hành BL đố i ứng 11% BL dự thầu 22% Năm 2003 54% 1% 12% 11% 31 BL thùc hi Ư n H§ BL toán BL bảo hành BL đố i ứng BL dự thầu 25% Năm 2004 1% 49% 14% 11% BL thực hi ệ n HĐ BL toán BL bảo hành BL đố i ứng Nguồn : Phòng bảo lÃnh-SGD NHNT Việt Nam Tỷ trọng loại hình bảo lÃnh năm qua hầu nh biến động đáng kể Bảo lÃnh dự thầu chiếm 49% đến 54% tổng số cam kết bảo lÃnh SGD, tiếp bảo lÃnh thực hợp đồng(22-26%) BL toán có tăng số lợng cam kết nhng tốc độ tăng chậm, ®ã tû träng vÉn chØ dõng l¹i ë møc 1%/ Tổng số giao dịch/ năm - Xét theo giá trị bảo lÃnh mà SGD cam kết bảo lÃnh cho khách hàng Nếu xét theo tiêu tỷ trọng loại hình bảo lÃnh lại có thay đổi lớn Cơ cấu loại bảo lÃnh mặt giá trị SGD năm gần nh sau: Bảng 2.7: Tỷ trọng giá trị bảo lÃnh Đơn vị: % 2004 3,38 12,73 38,88 11,15 33,86 Hình thức bảo lÃnh 2001 2002 2003 Bảo lÃnh dự thầu 7,24 1,32 0,78 BL thực hợp đồng 11,85 3,27 27,60 Bảo lÃnh toán 11,66 81,58 63,56 BL bảo hành loại BL khác 2,65 2,35 0,76 BL sở BL đối ứng 66,60 11,48 7,30 Nguồn: Phòng bảo lÃnh-SGD NHNT Việt Nam Mặc dù bảo lÃnh dự thầu bảo lÃnh bảo hành loại bảo lÃnh khác chiếm tỷ trọng lớn giao dịch bảo lÃnh SGD mặt số lợng nhng giá trị hợp đồng bảo lÃnh thờng không lớn Giá trị bảo lÃnh dự thầu giá trị ký quỹ ngời dự thầu, giá trị hợp đồng bảo lÃnh bảo hành chiếm 2%-5% giá trị hợp đồng kinh tế gốc, trị giá bảo lÃnh loại chiếm 1,5% đến 14% Trong đó, số lợng hợp đồng bảo lÃnh toán bảo lÃnh sở bảo lÃnh đối ứng không nhiều nhng giá trị bảo lÃnh hợp đồng thờng ất lớn, đặc biệt giá trị hợp đồng toán quốc tế nên giá trị đợc bảo lÃnh hai loại bảo lÃnh thờng chiếm từ 70% đến 90% tổng gá trị SGD cam kết bảo lÃnh cho khách hàng Do hình thức phân chia loại hình bảo lÃnh thức SGD nên để đánh giá cụ thể hoạt động bảo lÃnh, ta vào phân tích thực trạng hình thức bảo lÃnh Bảo lÃnh dự thầu 32 Biểu đồ 2.3: Giá trị bảo lÃnh dự thầu SGD NHNT Việt Nam Đơn vị : triệu VND 78489.6 59273.4 80000 70000 60000 10000 2000 2001 2002 De bi t 33517.9 32229.8 26175.3 20000 28258 30000 21559.5 20200.4 28384.2 40000 21616 50000 2003 Cre di t 2004 Bảo lÃnh dự thầu hình thức bảo lÃnh chủ đạo SGD, đóng góp phần không nhỏ vào doanh số thu phí từ hoạt động bảo lÃnh SGD Trong thời gian năm qua, giá trị baỏ lÃnh dự thầu không ngừng tăng Nếu nh nam 2000 giá trị bảo lÃnh dự thầu mà SGD cam kết bảo lÃnh 20200,4 triệu đến năm 2004, số đà lên đến 78489,6 triệu VND, tăng 3,9 lần Bên cạnh , tốc độ lý hợp đồng bảo lÃnh dự thầu lớn Do thời hạn cam kết bảo lÃnh dự thầu kéo dài thời gian ký quỹ đấu thầu nên giá trị cam kết hết hiệu lực năm sấp xỉ vợt giá trị cam kết năm Chính đặc điểm nên mức độ rủi ro tiềm ẩn bảo lÃnh dự thầu thờng thấp Phát triển mở rộng điều kiện để khách hàng tiếp cận loại bảo lÃnh dễ dàng định hớng quan trọng SGD Bảo lÃnh thực hợp đồng 1194707 1185631 Biểu đồ 2.4: Giá trị bảo lÃnh thực hợp ®ång t¹i SGD NHNT ViƯt Nam 1200000 1000000 800000 2000 2001 2002 260355 202624 69809.1 52047.2 200000 35361.3 56166.9 400000 62133.3 28426.8 600000 2003 Debit Credit 2004 B¶o l·nh thực hợp đồng hình thức bảo lÃnh truyền thống, đợc áp dụng SGD từ ngày đầu thành lập nhng thực phát triển năm gần Mặc dù số lợng cam kết bảo lÃnh lớn nh33 ng giá trị cam kết thờng nhỏ nên khoản thu từ phí bảo lÃnh ngân hàng hạn chế Tuy nhiên năm 2003 đà đánh dấu bớc phát triển vợt bậc loại bảo lÃnh Trị giá bảo lÃnh cam kết tăng từ 69809,1 triệu năm 2002 lên tới 1185631 triệu VND, tăng gấp 16 lần Sang năm 2004, giá trị cam kết lại giảm mạnh số lợng hợp đồng với nớc giảm SGD cần có biện phap nghiệp vụ nhằm ổn định tình hình hoạt động mảng bảo lÃnh Bảo lÃnh toán Biểu đồ 2.5: Giá trị bảo lÃnh toán SGD NHNT Việt Nam 3000000 2500000 2000000 Debit 1500000 Credit 1000000 500000 2000 2001 2002 2003 2004 Cịng gièng nh b¶o l·nh thùc hợp đồng, bảo lÃnh toán SGD thực phát triển từ năm 2002, giá trị bảo lÃnh thực hợp đồng năm 2002 tăng gấp 50 lần so với năm 2001 GIá trị bảo lÃnh toán hợp đồng nội địa hầu nh không đáng kể hợp đồng toán quốc tế lại có giá trị lớn, chiếm tới 96%-99% giá trị bảo lÃnh toán SGD Bảo lÃnh bảo hành loại bảo lÃnh khác Biểu đồ 2.6: Giá trị bảo lÃnh bảo hành loại bảo lÃnh khác SGD NHNT 250000 200000 150000 Debit 100000 Credit 50000 2000 2001 2002 2003 2004 Bảo lÃnh bảo hành loại bảo lÃnh khác nh bảo lÃnh thuế quan, bảo lÃnh hải quan, bảo lÃnh hối phiếu loại hình bảo lÃnh chiếm số lợng tơng đối lớn tổng số giao dịch bảo lÃnh SGD nhng giá trị thờng nhỏ không đáng kể Trong năm qua, trị giá cam kết bảo lÃnh cung nh mức ®é 34 gi¶i phãng cam kÕt biÕn ®éng thÊt thêng Tuy nhiên SGD cần phải trì nhằm đa dang hoá loại hình dịch vụ nh mở rộng đợc đối tợng khác hàng Bảo lÃnh sở bảo lÃnh đối ứng Biểu đồ 2.7:Giá trị bảo lÃnh sở bảo lÃnh đối ứng SGD NHNT VN 700000 600000 500000 400000 Debit 300000 Credit 200000 100000 2000 2001 2002 2003 2004 MỈc dï số lợng cam kết bảo lÃnh sở bảo lÃnh đối ứng hạn chế Tuy nhiên lại đóng góp chủ yếu vào doanh thu từ hoạt động bảo lÃnh SGD Nếu năm 2000 giá trị bảo lÃnh 125.015 triệu VND sau năm hoạt động số đà lên tới 682.971 triệu VND tơng ứng với mức tăng 446% Đây tín hiệu đáng mừng, cho thấy uy tín SGD ngân hàng TCTD quốc tế ngày đợc nâng cao Tuy nhiên loại hình bảo lÃnh mang nhiều yếu tố rủi ro tất cam kết bảo lÃnh miễn ký quỹ 100%, mức độ giải phóng cam kết chậm Ngoài loại hình bảo lÃnh phổ biến trên, SGD thực xác nhận bảo lÃnh phát hành bảo lÃnh đối ứng Tuy nhiên hai dịch vụ cha đợc phát triển nhu cầu khách hàng dịch vụ thấp Nhng cïng víi sù ph¸t triĨn cđa nỊn kinh tÕ, chắn thời gian tới quy mô hai dịch vụ đợc mở rộng 2.3 Đánh giá thực trạng hoạt động bảo lÃnh SGD NHNT VN 2.3.1 Kết đạt đợc Ngân hàng Ngoại thơng Việt Nam ngân hàng thực nghiệp vụ bảo lÃnh, sau 10 năm triển khai, nghiệp vụ bảo lÃnh ngân hàng NHNT đà đạt đợc kết đáng khích lệ Với vai trò công cụ bảo đảm, công cụ tài trợ, đà góp phần đáng kể vào phát triển kinh tế nói chung đói với doanh nghiệp VN thời gian qua - Tại SGD NHNTVN, bảo lÃnh nghiệp vụ kinh doanh đà góp phần làm đa dạng hoá nghiệp vụ kinh doanh sản phẩm dịch vụ ngân hàng SGD Bảo lÃnh NH đà tạo nguồn thu nhập không nhỏ tổng thu nhập từ dịch vụ SGD Để đánh giá hiệu bảo lÃnh, ngời ta thờng đánh giá qua số tiền phí thu đợc Tại SGD, năm 2004, phí bảo lÃnh thu đợc 12 tỷ VND Theo 35 tính toán sơ bộ, từ tháng đến tháng năm 2005, phí bảo lÃnh thu đợc đà đạt tới 2,9 tỷ VND Doanh số thu đợc từ hoạt động bảo lÃnh không ngừng tăng, đặc biệt năm 2004 Các trờng hợp bảo lÃnh mà ngân hàng phải đứng toán cho ngời thụ hởng Trong năm 2004, SGD đối mặt với trờng hợp có nguy cỏ xảy rủi ro tín dụng nh - Giá trị cam kết bảo lÃnh tăng mạnh Năm 2001 năm thực đờng lối chiến lợc kinh doanh giai đoạn 2001-2005, tổng giá trị bảo lÃnh cam kết SGD cho khách hàng 325170.9 triệu VND, đến năm 2004 số đà lên tới 2045208.6 triệu VND, tăng gấp 6.29 lần, chiếm 31% tổng trị giá cam kết toàn hệ thống - SGD đà tạo nhiều điều kiện thuận lợi cho khách hàng đến giao dịch Khách hàng đến giao dịch SGD tham gia vào nhiều loại hình bảo lÃnh Chẳng hạn nh khách hàng ngời trúng thầu bảo lÃnh dự thầu kết thúc, khách hàng tham gia vào hợp đồng bảo lÃnh khác nh bảo lÃnh thực hợp đồng, bảo lÃnh tiền ứng trớc chủ đầu t, bảo lÃnh toán, Nhờ khách hàng tiết kiệm đợc thời gian làm thủ tục, HDD bảo lÃnh nhanh chóng đợc ký kết Hơn ngân hàng rút bớt đợc thời gian tìm hiểu khách hàng trì đợc mối quan hệ lâu dài với khách hàng - Các loại hình bảo lÃnh ngày đợc đa dạng hoá mở rộng Trong thời gian qua SGD đà cố gắng cung cấp thêm nhiều loại hình bảo lÃnh mới, nh bớc hoàn thiện loại hình bảo lÃnh truyền thống Khách hàng đến giao dịch đợc cung cấp nhiều loại hình bảo lÃnh Ngoài khách hàng khác có u đÃi riêng phí, nh tỷ trọng hình thức cầm cố, chấp - Bên cạnh việc nâng cao đợc hiệu kinh doanh, SGD nâng cao uy tín thị trờng nớc Thông qua nghiệp vụ bảo lÃnh, SGD khẳng định đợc vị trí kinh tế quốc gia xây dựng đợc mối quan hệ với ngân hàng có uy tín giới 2.3.2 Những tồn nghiệp vụ bảo lÃnh SGD NHNT Việt Nam nguyên nhân tồn Bên cạnh thành tu to lớn kể trên, hoạt động bảo lÃnh SGD số mặt hạn chế Có thể số mặt hạn chế sau: - Giá trị cam kết bảo lÃnh ngân hàng có tăng nhng mức độ tăng không đồng không ổn định Nếu nh giá trị cam kết bảo lÃnh năm 2003 đạt tới 4.296.360 triệu VND đến năm 2004, số đà giảm nửa, số lợng cam kết bảo lÃnh tăng 10% so với năm 2003 Nguyên nhân tình trạng năm 2004, số lợng cam kết bảo lÃnh phần lớn hợp đồng nội địa, có giá trị nhỏ Còn số lợng giao dịch có đối tác nớc lại giảm mạnh, điều ảnh hởng lớn đến khoản thu từ phí bảo lÃnh SGD - Trong tình hình nhu cầu đầu t, hợp tác nớc tăng mạnh, nhu cầu bảo lÃnh tất yếu tăng theo Tuy nhiên SGD cha tận dụng đáp ứng đợc nhu cầu Điều thể việc cam kết bảo lÃnh thực hợp đồng bảo lÃnh toán giảm mạnh năm 2004 - Quy trình thẩm định, đánh giá khách hàng nhiều hạn chế Trong năm qua, phòng bảo lÃnh SGD đà phải đối mặt với rủi ro phải đứng thực toán hợp đồng bảo lÃnh ngời đợc bảo lÃnh 36 không thực cam kết hợp đồng thơng mại Mặc dù sau SGD đà truy đòi bồi hoàn đợc từ phía ngời đợc bảo lÃnh nhng thể việc đánh giá thẩm định khách hàng hạn chế SGD Hơn quy định cứng nhắc việc cấp bảo lÃnh tín chấp hạn chế khả thẩm định cán thẩm định - Phòng bảo lÃnh SGD cha đợc đầu t mức, tình trạng thiếu nhân viên Phòng có cán bộ, vừa phải giải 2000 giao dịch năm, vừa phải t vấn, hỗ trợ khách hàng nh đào tạo nhân viên Để phát triển nghiệp vụ này, trớc tiên cần mở rộng quy mô phòng chức SGD - Công tác tra kiểm soát hoạt động bảo lÃnh nhiều bất cập Có thể nói, SGD công tác cha phát huy đợc hiệu - Tuy nghiệp vụ bảo lÃnh đợc đánh giá cao, đợc xếp vào loại hình dịch vụ mũi nhọn nhng nay, SGD cha xây dựng đợc quy chế bảo lÃnh cụ thể Điều đà gây khó khăn cho c¸n bé NH viƯc thùc hiƯn nghiƯp vơ mình, đồng thời gây khó khăn cho khách hàng đến giao dịch việc nắm vững tìm hiểu quy trình thủ tục - Trình độ hiểu biết khách hàng nghiệp vụ bảo lÃnh cha cao, lực tài hạn chế, điều đà gây khó khăn không nhỏ cho họ nh cho thân SGD Rõ ràng, điều kiện hệ thống NHVN đợc tái cấu lại, ngân hàng giai đoạn tiếp cận với xu hớng hội nhập toàn cầu nh việc nghiệp vụ nh bảo lÃnh ngân hàng có nhiều khiếm khuyết điều tránh khỏi Để nâng cao uy tín vị nh thúc đẩy phát triển doanh nghiệp Việt Nam hoạt động kinh doanh, SGD cần nghiên cứu kỹ khó khăn, tồn để từ đa đợc giải pháp thiết thực để khắc phục Chơng 3: Giải pháp nhằm hoàn thiện phát triển nghiệp vụ bảo lÃnh Sở giao dịch NHNTVN 3.1 Định hớng tổng quát mặt hoạt động Sở Giao Dịch NHNTVN 3.1.1 Mục tiêu: - Tăng trởng tổng nguồn vèn : 10%, ®ã: + Vèn huy ®éng b»ng VND: 16% + Vốn huy động ngoại tệ : 10% - Tăng trởng d nợ tín dụng : 28% - Tỷ lệ nợ hạn/ Tổng d nợ :