Bảo đảm tài chính cho hệ thống hưu trí của một số nước châu âu và bài học cho việt nam

VIỆN HÀN LÂM KHOA HỌC XÃ HỘI VIỆT NAM HỌC VIỆN KHOA HỌC XÃ HỘI NGUYỄN BÍCH THUẬN BẢO ĐẢM TÀI CHÍNH CHO HỆ THỐNG HƢU TRÍ CỦA MỘT SỐ NƢỚC CHÂU ÂU VÀ BÀI HỌC CHO VIỆT NAM LUẬN ÁN TIẾN SĨ KINH TẾ Hà Nội, 2020 VIỆN HÀN LÂM KHOA HỌC XÃ HỘI VIỆT NAM HỌC VIỆN KHOA HỌC XÃ HỘI NGUYỄN BÍCH THUẬN BẢO ĐẢM TÀI CHÍNH CHO HỆ THỐNG HƢU TRÍ CỦA MỘT SỐ NƢỚC CHÂU ÂU VÀ BÀI HỌC CHO VIỆT NAM LUẬN ÁN TIẾN SĨ KINH TẾ Ngành: Kinh tế quốc tế Mã số : 9.31.01.06 Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: PGS.TS Bùi Nhật Quang PGS.TS Ngô Tuấn Nghĩa Hà Nội, 2020 LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan luận án cơng trình nghiên cứu khơng trùng lặp với cơng trình tác giả khác Các số liệu đƣợc sử dụng luận án có nguồn gốc rõ ràng Tác giả luận án Nguyễn Bích Thuận i MỤC LỤC MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Mục tiêu nghiên cứu luận án 3 Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu 3.1 Đối tƣợng nghiên cứu 3.2 Phạm vi nghiên cứu Phƣơng pháp nghiên cứu Những đóng góp luận án Ý nghĩa lý luận thực tiễn luận án Cấu trúc luận án CHƢƠNG 1: TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU 1.1 Tình hình nghiên cứu liên quan đến đề tài luận án 1.1.1 Các cơng trình bàn hệ thống an sinh xã hội, hưu trí tài an sinh xã hội 1.1.2 Các công trình bàn hệ thống hưu trí quỹ hưu trí nói chung 11 1.1.3 Các công trình bàn an sinh xã hội bảo đảm tài cho hệ thống hưu trí châu Âu 16 1.1.4 Các cơng trình bàn vấn đề bảo đảm tài cho hệ thống hưu trí Việt Nam 20 1.2 Khoảng trống nghiên cứu hƣớng nghiên cứu đề tài luận án .21 CHƢƠNG 2: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ BẢO ĐẢM TÀI CHÍNH CHO HỆ THỐNG HƢU TRÍ 24 2.1 Các khái niệm vai trò hệ thống hƣu trí 24 2.1.1 Các khái niệm hưu trí, chương trình hưu trí, quỹ hưu trí 24 2.1.2 Khái niệm bảo đảm tài cho hệ thống hưu trí 29 2.1.3 Vai trị hệ thống hưu trí 30 2.2 Cấu trúc hệ thống hƣu trí 31 2.2.1 Các thành phần hệ thống hưu trí 31 2.2.2 Các chương trình hưu trí 35 2.2.3 Nội dung bảo đảm tài cho hệ thống hưu trí 40 2.3 Biện pháp bảo đảm tài cho hệ thống hƣu trí 44 2.3.1 Bảo đảm nguồn thu từ khoản đóng góp 45 ii 2.3.2 Bảo đảm khoản thu từ việc đầu tư qũy 47 2.4 Các yếu tố ảnh hƣởng đến cân tài cho hệ thống hƣu trí .51 2.4.1 Các sách an sinh xã hội quốc gia 51 2.4.2 Vấn đề tăng trưởng kinh tế việc làm 53 2.4.3 Vấn đề nhân học 55 2.4.4 Vấn đề quản lý hoạt động quĩ hưu trí 56 2.5 Tiêu chí đánh giá bảo đảm tài cho hệ thống hƣu trí 56 CHƢƠNG 3: THỰC TRẠNG BẢO ĐẢM TÀI CHÍNH CHO HỆ THỐNG HƢU TRÍ Ở ANH, ĐỨC VÀ THỤY ĐIỂN .59 3.1 Thực trạng bảo đảm tài cho hệ thống hƣu trí Anh .59 3.1.1 Các yếu tố ảnh hưởng đến bảo đảm tài cho hệ thống hưu trí Anh 59 3.1.2 Cấu trúc hệ thống hưu trí Anh 61 3.1.3 Biện pháp bảo đảm tài cho hệ thống hưu trí Anh 77 3.1.4 Nhận xét, đánh giá bảo đảm tài cho hệ thống hưu trí Anh 83 3.2 Thực trạng bảo đảm tài cho hệ thống hƣu trí Đức .84 3.2.1 Các yếu tố ảnh hưởng đến bảo đảm tài cho hệ thống hưu trí Đức 84 3.2.2 Cấu trúc hệ thống hưu trí Đức 86 3.2.3 Biện pháp bảo đảm tài cho hệ thống hưu trí Đức 92 3.2.4 Nhận xét, đánh giá bảo đảm tài cho hệ thống hưu trí Đức 108 3.3 Thực trạng bảo đảm tài cho hệ thống hƣu trí Thuỵ Điển 110 3.3.1 Các yếu tố ảnh hưởng đến bảo đảm tài cho hệ thống hưu trí Thuỵ Điển 110 3.3.2 Cấu trúc hệ thống hưu trí Thuỵ Điển 111 3.3.3 Biện pháp bảo đảm tài cho hệ thống hưu trí Thụy Điển 117 3.3.4 Nhận xét, đánh giá bảo đảm tài cho hệ thống hưu trí Thụy Điển 128 CHƢƠNG 4: MỘT SỐ ĐÁNH GIÁ SO SÁNH VÀ BÀI HỌC KINH NGHIỆM CHO VIỆT NAM 131 4.1 Một số đánh giá so sánh bảo đảm tài hƣu trí Anh, Đức Thụy Điển 131 iii 4.2 Khái quát bảo đảm tài cho hệ thống hƣu trí Việt Nam .135 4.2.1 Khái quát hệ thống hưu trí Việt Nam 135 4.2.2 Vấn đề đặt bảo đảm tài cho hưu trí Việt Nam 139 Các vấn đề 140 4.3 Một số tƣơng đồng, khác biệt học kinh nghiệm cho Việt Nam.143 4.3.1 Một số tương đồng, khác biệt 143 4.3.2 Bài học kinh nghiệm cho Việt Nam 144 4.3.2 Định hướng áp dụng học kinh nghiệm 148 KẾT LUẬN 152 TÀI LIỆU THAM KHẢO 154 iv DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT Nghĩa tiếng Anh Chữ viết tắt Nghĩa tiếng Việt ADB Asian Development Bank Ngân hàng phát triển Châu Á ALM Asset Liability Management Quản lý cân đối Quỹ ASXH An sinh xã hội BHXH Bảo hiểm xã hội BSP Cơ chế lƣơng hƣu nhà nƣớc Basic State Pension (Anh) S2P State second pension Quỹ lƣơng hƣu nhà nƣớc bổ sung DB defined benefit chƣơng trình hƣu trí có mức hƣởng xác định trƣớc DC defined contribution chƣơng trình hƣu trí có mức đóng xác định DM Deutsche Mark Đơn vị tiền tệ Đức EU European Union Liên minh châu Âu EUR Euro Đồng tiền chung châu Âu GDP Gross domestic product Tổng sản phẩm quốc nội ILO International Labour Organization Tổ chức lao động quốc tế IMF International Monetary Fund Quỹ tiền tệ quốc tế LEL Lower Earning Limit Giới hạn thu nhập tối thiểu LET Lower Earning Threshold Ngƣỡng thu nhập thấp LGPS Local Goverment Pension Scheme Chế độ hƣu trí quyền địa phƣơng NAPF National Association of Pension Funds Hiệp hội quỹ hƣu trí quốc gia NDC Notional Defined Contribution Tài khoản cá nhân tƣợng trƣng v NEST Quỹ ủy thác việc làm quốc gia National Employment Savings Trust NI National Insurance Bảo hiểm quốc gia NIC National Insurance Quỹ bảo hiểm quốc gia Contribution OECD Organization for Economic Cooperation and Tổ chức hợp tác phát triển kinh tế Development PAYG Pay-As-You-Go Thực thực chi SEK Swedish Krona Đơn vị tiền tệ Thụy Điển SERPS State Earnings-Related Pension Scheme Cơ chế hƣu trí gắn với thu nhập USD United States Dollar Đô la Mỹ WB World Bank Ngân hàng giới vi DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 3.1: Một vài số kinh tế xã hội Anh 59 Bảng 3.2 Hệ thống hƣu trí Anh theo mơ hình trụ cột World Bank 61 Bảng 3.3 Các khoản thu quỹ bảo hiểm quốc gia Anh 69 Bảng 3.4 Đóng góp vào quỹ bảo hiểm quốc gia nhóm khác năm 2018-2019 71 Bảng 3.5 Các khoản chi quỹ bảo hiểm quốc gia năm 2018-2019 72 Bảng 3.6: Một số số kinh tế xã hội Đức năm 2017 85 Bảng 3.7: Hệ thống hƣu trí Đức theo mơ hình trụ cột World Bank 87 Bảng 3.8: Tuổi nghỉ hƣu tối thiểu cho tất loại lƣơng hƣu 93 Hình 3.4: Tuổi nghỉ hƣu có khơng có điều chỉnh bảo hiểm 94 (cải cách năm 1992 1999) 94 Bảng 3.9: Tổng quan yếu tố thay đổi cốt lõi cải cách lƣơng hƣu Riester 96 Bảng 3.10: Trợ cấp tiết kiệm trực tiếp 102 Bảng 3.11: Tiết kiệm tối đa 103 Bảng 3.12: Các loại hệ thống hƣu trí theo nhóm 106 Bảng 3.13: Một số số kinh tế, xã hội Thuỵ Điển năm 2017 110 Bảng 3.14: Hệ thống hƣu trí Thuỵ Điển theo mơ hình trụ cột World Bank 112 Bảng 3.15: Cấu trúc hệ thống hƣu trí Thuỵ Điển (tỷ SEK) 114 Bảng 3.16: Các quỹ chƣơng trình hƣu trí cao cấp từ 2008-2018 121 Bảng 3.17: Thống kê ngƣời lao động thụ hƣởng hệ thống hƣu trí 122 Bảng 3.18: Tổng tài sản giá trị pháp lý hệ thống Inkomstpension 2008 – 2018 (đơn vị: triệu SEK) 123 Bàng 3.19: Chi toán từ khoản đóng góp lƣơng hƣu năm 2018 125 Bảng 3.20: Chi phí quản lý Quỹ Inkomstpension Quỹ lƣơng hƣu cao cấp 2009 - 2018 (đơn vị: triệu SEK) 126 Bảng 4.1 Ma trận so sánh hệ thống hƣu trí Anh, Đức Thụy Điển 134 Bảng 4.2 Hệ thống hƣu trí Việt Nam theo mơ hình trụ cột World Bank 138 Bảng 4.3: Tình hình thu- chi quỹ hƣu trí giai đoạn 2007-2015 141 Bảng PL 1: 25 Quỹ lƣơng hƣu lớn Anh 166 vii DANH MỤC CÁC HÌNH Hình 2.1: Các thành phần tham gia hệ thống an sinh xã hội 32 Hình 2.2: Mơ hình hệ thống hƣu trí OECD 36 Hình 2.3 Mơ hình hệ thống hƣu trí World Bank 37 Hình 2.4 Mơ hình cân quỹ hƣu trí 41 Hình 2.5 Khung phân tích bảo đảm tài cho hệ thống hƣu trí 45 năm 2018-2019 71 Hình 3.1: Hƣu trí nhà nƣớc hƣu trí khu vực cơng theo phần trăm GDP 73 Hình 3.2: Thu nhập Quỹ hƣu trí quyền địa phƣơng Anh xứ Wales năm 2017-18 74 Hình 3.3: Chi tiêu quỹ hƣu trí quyền địa phƣơng Anh xứ Wales năm 2017-18 76 Hình 3.4: Tổng mức chi tiêu thu nhập quỹ bảo hiểm cấp địa phƣơng Anh xứ Wales từ 2013-2014 đến 2017-18 (Đv: tr.bảng Anh) 76 Hình 3.5: Tuổi nghỉ hƣu có khơng có điều chỉnh bảo hiểm 94 (cải cách năm 1992 1999) 94 Hình 3.6: Cơng thức tính lợi ích hƣu trí Đức 98 Hình 3.7: Tiền trợ cấp từ lƣơng hƣu Riester 105 Hình 3.8: Tài hệ thống hƣu trí Thuỵ Điển 115 Hình 4.1: Hệ thống hƣu trí Việt Nam sách (từ năm 2014) 137 Hình 4.2: Tổng số ngƣời tham gia BHXH Việt Nam 141 viii ... tƣơng đồng khác biệt hệ thống hƣu trí bảo đảm tài cho hệ thống hƣu trí Việt Nam với nƣớc châu Âu nói trên, sở rút học kinh nghiệm cho Việt Nam việc bảo đảm tài cho hệ thống hƣu trí bối cảnh biến...VIỆN HÀN LÂM KHOA HỌC XÃ HỘI VIỆT NAM HỌC VIỆN KHOA HỌC XÃ HỘI NGUYỄN BÍCH THUẬN BẢO ĐẢM TÀI CHÍNH CHO HỆ THỐNG HƢU TRÍ CỦA MỘT SỐ NƢỚC CHÂU ÂU VÀ BÀI HỌC CHO VIỆT NAM LUẬN ÁN TIẾN SĨ KINH... ? ?Một số đánh giá so sánh học kinh nghiệm cho Việt Nam? ?? Chƣơng nghiên cứu hệ thống hƣu trí Việt Nam, số so sánh với nƣớc châu Âu cuối rút học kinh nghiệm cho Việt Nam việc đảm bảo tài cho hệ thống