Luận văn Thạc sĩ Tài chính Ngân hàng: Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần An Bình

Luận văn tập trung hệ thống hóa những lý thuyết về rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần (TMCP). Phân tích những kinh nghiệm và bài học về quản trị rủi ro tín dụng của một số ngân hàng TMCP Việt Nam. Luận văn phân tích một cách khách quan thực trạng quản trị rủi ro của Ngân hàng TMCP An Bình. Đưa ra đánh giá thành tựu và hạn chế cũng như nguyên nhân dẫn đến những rủi ro tín dụng còn tồn tại của ngân hàng.

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO / BỘ NỘI VỤ / HỌC VIỆN HÀNH CHÍNH QUỐC GIA TRẦN TRUNG THƠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN AN BÌNH LUẬN VĂN THẠC SỸ TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG CHUYÊN NGÀNH TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG MÃ SỐ: 60 34 02 01 NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC: TS HÀ THỊ SÁU HÀ NỘI - NĂM 2018 Hà Thị Sáu Trần Trung Thông Hội ỹ Hà Thị Sáu ồng nghiệp Ngân hàng thương mại cổ phần An Bình thu năm 2018 Trần Trung Thông MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU CHƢƠNG1 CƠ SỞ KHOA HỌC VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI TỔNG QUAN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại .8 1.1.3 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng: 1.2 QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 12 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng .12 1.2.2 Sự cần thiết quản trị rủi ro tín dụng điều hành hoạt động ngân hàng 13 1.2.3 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng .15 1.2.3.1 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng .15 1.2.3.2 Công cụ quản trị rủi ro tín dụng .19 1.2.4 Nhân tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro tín dụng .26 1.2.4.1 Chiến lược, chế, sách mơ hình tổ chức quản trị rủi ro 26 1.2.4.2 Nhân tố người có cán ngân hàng người vay 27 1.2.4.3 Nhân tố công nghệ 28 1.3 KINH NGHIỆM QUẢN TRỊ RỦI RO Ở MỘT SỐ NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN Ở VIỆT NAM VÀ BÀI HỌC ĐỐI VỚI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN AN BÌNH 29 1.3.1 Kinh nghiệm quản trị rủi ro số ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam 29 1.3.2 Bài học Ngân hàng thương mại cổ phần An Bình 34 TÓM TẮT CHƢƠNG 36 CHƢƠNG THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN AN BÌNH 37 2.1 GIỚI THIỆU CHUNG VỀ NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN AN BÌNH 37 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển cấu tổ chức 37 2.1.2 Tình hình hoạt động kinh doanh giai đoạn 2014-2016 40 2.1.2.1 Về huy động vốn 41 2.1.2.2 Về hoạt động tín dụng 42 2.1.2.3 Về kết kinh doanh .43 2.2 THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 44 2.2.1 Mô hình quản trị rủi ro tín dụng 44 2.2.2 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng 50 2.2.3 Công cụ quản trị rủi ro tín dụng 60 2.2.3.1 Chính sách tín dụng: 60 2.2.3.2 Xếp hạng tín dụng nội 61 2.2.3.3 Danh mục tín dụng 67 2.2.3.4 Quy trình tín dụng 71 2.3 MỘT SỐ CHỈ TIÊU PHẢN ÁNH CHẤT LƢỢNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG .74 2.4 ĐÁNH GIÁ CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN AN BÌNH 78 2.4.1 Kết đạt 78 2.4.2 Hạn chế nguyên nhân 81 2.4.2.1 Hạn chế 82 2.4.2.2 Nguyên nhân 85 TÓM TẮT CHƢƠNG 89 CHƢƠNG MỘT SỐ GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NÂNG CAO CHẤT LƢỢNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN AN BÌNH 90 3.1 ĐỊNH HƢỚNG PHÁT TRIỂN CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN AN BÌNH ĐẾN NĂM 2020 90 3.1.1 Định hướng chung 90 3.1.2 Định hướng phát triển tín dụng 91 3.2 GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƢỢNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN AN BÌNH 93 3.2.1 Giải pháp quản trị rủi ro .93 3.2.1.1 Phát triển văn hóa quản trị rủi ro .93 3.2.1.2 Tăng cường máy quản lý giám sát 94 3.2.1.3 Tăng chất lượng vị rủi ro 94 3.2.1 Giải pháp quản trị rủi ro tín dụng 95 3.2.1.1 Nâng cao chất lượng máy quản trị rủi ro tín dụng: .95 3.2.1.2 Hồn thiện quy trình tín dụng 97 3.2.1.3 Nâng cao tính tuân thủ, chuẩn mực quản trị rủi ro tín dụng theo Basel II 98 3.2.1.4 Tăng cường áp dụng công nghệ thông tin vào quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng 99 3.2.1.5 Nâng cao lực quản lý, giám sát khoản vay 100 3.2.1.6 Nâng cao chất lượng công tác xử lý nợ xấu 101 3.3 KIẾN NGHỊ NHẰM NÂNG CAO CHẤT LƢỢNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN AN BÌNH .103 3.3.1 Kiến nghị với Nhà nước 103 3.3.1.1 Duy trì ổn định mơi trường kinh tế, trị, xã hội 103 3.3.1.2 Hồn thiện mơi trường pháp lý cho hoạt động kinh doanh ngân hàng 104 3.3.1.3 Phát triển thị trường mua bán nợ xấu .105 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước .106 3.3.2.1 Cải thiện chất lượng thông tin Trung tâm thơng tin tín dụng quốc gia Việt Nam 107 3.3.2.2 Hoàn thiện hệ thống giám sát ngân hàng 108 3.3.2.3 Quy chế hóa hoạt động ngân hàng, đảm bảo nguyên tắc hạn chế rủi ro khâu ngân hàng 109 TÓM TẮT CHƢƠNG .111 KẾT LUẬN 112 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 114 CHỮ VIẾT TẮT ABBANK: Ngân hàng thương mại cổ phần An Bình BASEL: Ủy ban giám sát hoạt động ngân hàng CBNV: Cán nhân viên CIC: Trung tâm Thông tin khách hàng ĐCTC: Định chế tài ĐVKD: Đơn vị kinh doanh ERC: Hội đồng rủi ro trực thuộc Ban điều hành ngân hàng EVN: Tổng công ty điện lực Việt Nam HĐQT: Hội đồng quản trị KHCN: Khách hàng cá nhân KHDN: Khách hàng doanh nghiệp NHNN: Ngân hàng Nhà nước Việt Nam NHTM: Ngân hang thương mại NPL: Nợ xấu QLTD: Khối Quản lý tín dụng QTRR: Quản trị rủi ro QTRRTD: Quản trị rủi ro tín dụng RMC: Ủy ban Quản lý rủi ro RO: Chuyên viên quản lý rủi ro SME: Khối Khách hàng doanh nghiệp vừa nhỏ TCTD: Tổ chức tín dụng TGĐ: Tổng Giám đốc TMCP: Thương mại cổ phần XHTD: Xếp hạng tín dụng nội DANH MỤC CÁC BẢNG, BIỂU Số hiệu Tên bảng, biểu Trang Hình 1.1 Dự nợ hạn Techcombank năm 2016 31 Hình 1.2 Tổng tài sản cho vay khách hàng VPBANK năm 2016 33 Hình 2.1 Cơ cấu tổ chức ngân hàng ABBANK 40 Hình 2.2 Tình hình huy động vốn ABBANK qua năm 42 Hình 2.3 Tình hình dư nợ cho vay ABBANK qua năm 43 Hình 2.4 Biểu đồ tiêu tài năm 2016 ABBANK 44 Hình 2.5 Sơ đồ tổ chức quản lý rủi ro tín dụng ABBANK 45 Hình 2.6 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng ABBANK 50 Hình 2.7 Hệ thống truyền thơng quản trị rủi ro tín dụng ABBANK 54 Hình 2.8 Hình 2.9 Hình 2.10 Hình 2.11 Mơ tả hệ thống cấp báo cáo quản trị rủi ro tín dụng ABBANK Xếp hạng tín dụng khách hàng tổ chức kinh tế ABBANK Xếp hạng tín dụng khách hàng cá nhân hộ kinh doanh ABBANK Xếp hạng tín dụng khách hàng định chế tài ABBANK 54 64 65 66 Hình 2.12 Lưu đồ quy trình tín dụng ABBANK 72 Hình 2.13 Quy trình tín dụng ABBANK 73 LỜI MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài luận văn: Thực chức trung gian tài chính, Ngân hàng thể vai trị mắt xích quan trọng cấu thành nên vận động nhịp nhàng kinh tế Với việc thu hút vốn dư thừa để chuyển sang nơi có nhu cầu, ngân hàng giúp cho bình ổn thị trường tiền tệ, kiềm chế đẩy lui lạm phát, tạo công ăn việc làm cho người lao động, phát triển thị trường vốn, thị trường ngoại hối, tham gia toán, hỗ trợ tốn… Tín dụng nghiệp vụ chủ yếu quan trọng hoạt động ngân hàng Nó mang đến nguồn lợi nhuận lớn cho ngân hàng chí lợi nhuận chủ yếu số ngân hàng nhỏ Mặc dù với xu hướng đại hóa Ngân hàng, với việc giảm tỷ lệ lợi nhuận từ thu nhập tín dụng tăng tỷ lệ lợi nhuận từ thu dịch vụ hoạt động tín dụng nắm phần cốt lõi ngân hàng Như ta biết, hoạt động tín dụng gắn liền với rủi ro tín dụng khoản tín dụng có tài sản chấp Hệ thống ngân hàng toàn giới phát triển luật lệ, biện pháp, cách thức, công cụ … nhằm hạn chế, giảm thiểu rủi ro mà hoạt động tín dụng mang đến Xác định tầm quan trọng khó khăn việc quản trị, hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng Việt Nam phải bước hồn thiện cơng cụ cảnh báo, ngăn ngừa, ngăn chặn xử lý khoản nợ xấu Xuất phát từ tính cấp thiết đề tài kinh nghiệm thực tế làm việc lĩnh vực ngân hàng nhiều năm nên tơi chọn “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thƣơng mại cổ phần An Bình” đề tài cho luận văn thạc sỹ Tình hình nghiên cứu liên quan đến đề tài luận văn Quản trị rủi ro tín dụng vấn đề muôn thủa ngân hàng thương mại (NHTM) ln đề tài quan tâm tính thời cấp bách ngân hàng, đặc biệt quan tâm thời gian gần mà khủng hoảng hệ thống tài tiền tệ giới Việt Nam ảnh hưởng lớn đến hoạt động hệ thống ngân hàng Do đó, có nhiều cơng trình nghiên cứu sau: - Đề tài: “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Công thƣơng Việt Nam- Chi nhánh nam Thừa Thiên Huế” - tác giả Hoàng Ngọc Mạnh - Học viện Hành quốc gia năm 2012 [4] Trong nội dung trình bày tác giả đề cập đầy đủ sở lý luận quản trị rủi ro ngân hàng thương mại để tác giả phân tích thực trạng đề xuất giải pháp nâng cao chất lượng quản trị rủi to tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam – Chi nhánh nam Thừa Thiên Huế Phần giải pháp, kiến nghị tác giả nêu lên nhóm giải pháp nhằm nâng cao hiệu công tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Phạm vi trình bày tác giả gói gọn chi nhánh Thừa Thiên Huế, số giải pháp hạn chế phạm vi khiến chưa mang tính khả thi đồng với quy trình nghiệp vụ chiến lược phát triển ngân hàng - Đề tài: “Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Đại Dƣơng – Chi nhánh Thăng Long” - tác giả Nguyễn Quốc Việt - Học viện ngân hàng năm 2013 [21] Trong nội dung trình bày tác giả hệ thống hóa cách khoa học hoạt động tín dụng rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Đánh giá thực trạng tín dụng đưa nguyên nhân chủ quan khách quan rủi ro hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Đại Dương – Chi nhánh Thăng Long Từ nghiên cứu đề xuất số giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Đại Dương – Chi nhánh Thăng Long - Đề tài: “Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn tỉnh Quảng Trị” tác giả Phạm Phú Phúc - Học viện Ngân hàng năm 2012 [22] Trong nội dung tác giả trình bày cụ thể nội dung nghiên cứu khoa học quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Tác giả nêu lên tình hình hoạt động quản trị rủi ro tín dụng chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn tỉnh Quảng Trị giám sát phân loại nợ, trích lập dự phòng rủi ro, hạn chế nguyên nhân để từ đưa giải pháp mang tính thời sự, cấp thiết giải pháp mang tính lâu dài Ngồi ra, tác giả đề xuất số kiến nghị thiết thực Nhà nước Ngân hàng Nhà nước lĩnh vực quản trị rủi ro tín dụng khách hàng thực khó khăn tạm thời có khả trì hoạt động sản xuất kinh doanh - Miễn, giảm lãi khách hàng có khả trả nợ gặp khó khăn yếu tố khách quan phải chịu mức lãi phạt cao, khách hàng có nhu cầu miễn giảm lãi qua công tác thẩm định khách hàng đáp ứng ược điều kiện miễn giảm lãi theo quy định ABBANK thực xem xét miễn giảm lãi cho khách hàng Kế hoạch phân bổ dự phòng hợp lý: - Căn vào tình hình thực tế diễn biến nợ xấu thời kỳ, giai đoạn cụ thể, ABBANK cần thực phân bổ dự phịng rủi ro tín dụng để xử lý nợ xấu phù hợp theo quy định Đánh giá lại tài sản đảm bảo (bổ sung, hoàn thiện hồ sơ pháp lý tài sản ảm bảo): - ABBANK cần trọng việc đánh giá lại tài sản bảo đảm giá trị tài sản, chất lượng tài sản rà sốt hồn thiện hồ sơ pháp lý tài sản bảo đảm Các đơn vị kinh doanh cán kinh doanh Khối/Phịng/Ban Hội sở làm cơng tác quản lý tín dụng cán quản lý tín dụng đơn vị kinh doanh giao nhiệm vụ phải theo dõi thực việc đánh giá lại này, nhằm hạn chế rủi ro tín dụng, nâng cao chất lượng tài sản bảo đảm Thu hồi nợ, xử lý tài sản đảm bảo, khởi kiện: Đôn đốc, nhắc nợ văn qua điện thoại, gửi thư mời, lập biên làm việc, cam kết trả nợ khách hàng có khoản vay bị chuyển nợ hạn Đàm phán, thương lượng với khách hàng vấn đề tự xử lý tài sản bảo đảm để sớm thu hồi nợ xấu, giảm tỷ lệ nợ xấu chi phí phát sinh Gửi thơng báo tiến hành khởi kiện khách hàng trường hợp khách hàng nhiều lần vi phạm nghĩa vụ theo cam kết, biên làm việc; xác minh nguồn thu nhập để trả nợ khách hàng, xác minh mối quan hệ, làm ăn khách hàng… tạo áp lực để khách hàng trả nợ Tiến hành khởi kiện Tòa án khoản nợ xấu kéo dài, khách hàng chây ì khơng chịu trả nợ, khoản nợ có tình phát sinh gây ảnh 102 hưởng đến khả trả nợ như: vợ chồng ly hơn, cơng ty gặp nhiều khó khăn kinh doanh, khách hàng bỏ trốn Chuẩn bị hồ sơ khởi kiện theo quy định pháp luật, nộp đơn khởi kiện Tịa án, nhận thơng báo đóng tạm ứng án phí nộp tiền tạm ứng án phí để Tịa án thụ lý vụ án Tham gia vào q trình tố tụng Tịa án để Bản án, Quyết định làm sở để thu hồi nợ Trong trình thi hành án sở Bản án, Quyết định Tịa án, ABBANK tiến hành nộp đơn yêu cầu thi hành án Khách hàng không thực nghĩa vụ trả nợ Thúc đẩy trình thi hành án Tòa án Cơ quan Thi hành án, xử lý phát tài sản để sớm giải khoản nợ xấu Quá trình Thi hành án bao gồm: ngăn chặn chuyển dịch tài sản để thi hành án, kê biên, định giá, bán đấu giá tài sản để thu hồi nợ Tại ABBANK số lượng khách hàng số khoản nợ vay lớn, điều kiện xử lý nợ hạn chế nhân lực, lực khó xử lý nhanh nợ xấu Trên thực tế, trình xử lý khoản nợ xấu ngân hàng phát sinh vơ số tình khó khăn, phức tạp, vấp nhiều khó khăn mặt pháp lý ABBANK cần phân chia khoản nợ xấu thành nhiều loại để tiến hành xử lý có trình tự đồng với khoản vay có chung tính chất 3.3 Kiến nghị nhằm nâng cao chất lƣợng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thƣơng mại cổ phần An Bình 3.3.1 Kiến nghị với Nhà nước 3.3.1.1 Duy trì ổn định mơi trường kinh tế, trị, xã hội Định hướng Đảng Nhà nước giai đoạn phải tiếp tục giữ cho ổn định trị, ổn định kinh tế, tạo mơi trường hịa bình để tập trung xây dựng, phát triển đất nước [1] Có thể thấy yếu tố quan trọng để phát triển đất nước yếu tố quan trọng việc thúc đẩy phát triển kinh doanh doanh nghiệp nước Cần thiết phải xây dựng biện pháp bảo đảm môi trường kinh tế ổn định để doanh nghiệp có mơi trường phát triển kinh doanh 103 Việc tạo môi trường kinh doanh lành mạnh hay không lành mạnh hoàn toàn phụ thuộc vào yếu tố pháp luật quản lý nhà nước kinh tế Việc ban hành hệ thống luật pháp có chất lượng điều kiện đảm bảo môi trường kinh doanh bình đẳng cho doanh nghiệp buộc doanh nghiệp phải kinh doanh chân chính, có trách nhiệm Tuy nhiên hệ thống pháp luật khơng hồn thiện có ảnh hưởng khơng nhỏ tới mơi trường kinh doanh gây khó khăn hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Được hoạt động môi trường kinh tế ổn định giúp doanh nghiệp yên tâm hoạt động, nâng cao hiệu sử dụng vốn vay ngân hàng, tạo khả trả nợ đầy đủ cho ngân hàng Ngược lại, môi trường kinh tế không ổn định cản trở hoạt động kinh doanh doanh nghiệp, khiến cho doanh nghiệp làm ăn thua lỗ doanh nghiệp khó khăn việc trả nợ vay ngân hàng Nhà nước cần có biện pháp nhằm bảo đảm môi trường kinh tế ổn định cho hoạt động doanh nghiệp, bao gồm hoạt động doanh nghiệp hoạt động ngân hàng Đồng thời với việc ổn định kinh tế, Nhà nước cần tiếp tục trì ổn định trị Bởi lẽ mơi trường trị ổn định khơng gây biến động bất lợi cho kinh tế Trong bối cảnh nay, kinh tế Việt Nam đánh giá ổn định Tuy nhiên, Nhà nước cần tiếp tục trì tốt vấn đề nhằm giữ vững niềm tin công chúng nhà đầu tư, tạo môi trường thuận lợi kinh doanh chủ thể kinh tế, đặc biệt NHTM, từ giúp cho kinh tế nói chung ngành ngân hàng nói riêng tránh biến động bất ngờ kinh doanh tránh rủi ro kinh doanh NHTM 3.3.1.2 Hồn thiện mơi trường pháp lý cho hoạt động kinh doanh ngân hàng Trong thời gian qua, Nhà nước ban hành nhiều văn pháp luật nhằm tạo môi trường pháp lý cho hoạt động kinh doanh ngân hàng [2] Mặc dù số hạn chế mà Nhà nước cần hoàn thiện, đặc biệt văn liên quan đến việc xử lý tài sản bảo đảm Nhà nước cần hoàn thiện hệ thống văn hướng dẫn đồng sửa đổi, bổ sung luật đất đai theo hướng tự trao đổi, chuyển nhượng thị trường, siết chặt 104 quy định tránh tạo kẽ hở cho kẻ gian lợi dụng lừa đảo chiếm đoạt vốn ngân hàng; Quy định rõ chức năng, nhiệm vụ quan quản lý nhà nước có trách nhiệm xác nhận sở bất động sản, động sản, quản lý hoạt động mua bán, chấp, cầm cố; Quy định cụ thể hành vi sai trái, hành vi vi phạm pháp luật đơn giản hóa thủ tục hành chính, pháp lý khơng cần thiết trình thực mà đặc biệt trình xử lý khởi kiện ngân hàng tài sản chấp, cầm cố Nên có hướng dẫn cụ thể trình tự, thủ tục khởi kiện, giảm bớt số thủ tục hành khơng cần thiết để đảm bảo trình khởi kiện thi hành án xử lý nhanh chóng, kịp thời bù đắp tổn thất cho ngân hàng Ngoài ra, Nhà nước cần đạo tỉnh thành khẩn trương hoàn thiện việc quy hoạch cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất, nhà đất đặc biệt vùng nông thôn để giải tỏa số vướng mắc vấn đề cho vay chấp quyền sử dụng đất theo quy định Cùng vi Nhà nước cần đạo tỉnh, thành phố đưa mức giá đất vùng cho sát với thị trường, làm sở tốt cho ngân hàng tính toán số tiền bảo đảm tài sản chấp, cầm cố, bảo lãnh tránh rủi ro định giá cho ngân hàng 3.3.1.3 Phát triển thị trường mua bán nợ xấu Theo số liệu từ Ngân hàng Nhà nước tỷ lệ nợ xấu nội bảng tồn hệ thống tổ chức tín dụng (TCTD) tính đến tháng 5/2017 2,53%, tăng so với nợ xấu thời điểm cuối năm 2016 (2,46%) Mà có Cơng ty Mua bán nợ Việt Nam (DATC), Công ty Quản lý tài sản TCTD Việt Nam (VAMC), ngân hàng công ty quản lý nợ khai thác tài sản (AMC) ngân hàng tiến hành mua bán nợ Việc thành lập thị trường mua bán nợ nhằm nhanh chóng xử lý nợ xấu tồn đọng đề cập đến nhiều từ lâu mua, bán nợ doanh nghiệp, tổ chức cá nhân xã hội Chính vậy, để nâng cao chất lượng cơng tác xử lý nợ xấu, phủ xây dựng chế mua bán nợ phù hợp, đảm bảo hỗ trợ nhanh cho TCTD việc giải dứt điểm khoản nợ xấu sở thống mức giá bán nợ hợp lý 105 Hiện nay, với tín hiệu từ Nghị 42/2017/QH14 việc thí điểm xử lý nợ xấu, thị trường mua bán nợ kỳ vọng quan chức sớm cho đời Để đạt kỳ vọng Nhà nước cần nghiên cứu, hồn thiện khn khổ pháp luật hoạt động mua, bán nợ doanh nghiệp, khung pháp lý cho hình thành, phát triển quản lý thị trường mua bán nợ, nghiên cứu, tháo gỡ khó khăn vướng mắc Luật Đất đai nhận chấp quyền sử dụng đất tổ chức TCTD Mặt khác, nghiên cứu hoàn thiện quy định pháp luật chứng khốn, xây dựng khn khổ pháp lý cho hoạt động chứng khốn hóa khoản nợ, góp phần tạo sở pháp lý cho việc thực giao dịch nợ thị trường chứng khoán chuyển đổi khoản nợ xấu thành chứng khoán để giao dịch công khai, minh bạch vào thời điểm thích hợp Mặc dù vậy, để tạo minh bạch, khả thi tránh bị lợi dụng, Nhà nước cần phải rõ ràng mục đích xử lý nợ xấu xử lý trách nhiệm nợ xấu, điều có nghĩa thị trường cung cấp công cụ, giải pháp pháp lý kỹ thuật để xử lý nợ xấu, trách nhiệm tổ chức cá nhân khoản nợ giải xử lý theo pháp luật hành Ngoài ra, Nhà nước tránh sử dụng ngân sách nhà nước, mà dùng nợ tài sản cá nhân, tổ chức có liên quan đến khoản nợ để xử lý nợ xấu 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Thực chức quản lý Nhà nước hoạt động ngân hàng hoạt động tổ chức tín dụng, Ngân hàng Nhà nước thường xuyên đưa văn đạo cho Ngân hàng, tổ chức tín dụng Trong có nhiều văn nhằm định hướng cho ngân hàng nâng cao chất lượng tín dụng, hạn chế rủi ro Có thể kể đến văn bản: - Thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 [7] quy định phân loại tài sản có mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng chi nhánh ngân hàng nước ngồi - Thơng tư số 09/2014/TT-NHNN ngày 18 tháng 03 năm 2014 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam việc sửa đổi số điều Thông tư số 02/2013/TT- 106 NHNN ngày 21/01/2013 - Thông tư 39/2016/TT-NHNN Ngân hàng Nhà nước Việt Nam quy định hoạt động cho vay tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi khách hàng - Thơng tư 41/2016/TT-NHNN Ngân hàng Nhà nước Việt Nam việc quy định tỷ lệ an toàn vốn ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước Đây văn quan trọng việc định hướng, kiểm soát rủi ro Ngân hàng mà đặc biệt rủi ro tín dụng Các văn kết hợp, kế thừa phát triển theo xu hướng hội nhập quốc tế nhằm thay văn bản, quy định lỗi thời Đặc biệt Ngân hàng Nhà nước có dự thảo Thơng tư “Quy định hệ thống quản lý rủi ro hoạt động ngân hàng” quy định rõ ràng cụ thể từ khái niệm đến tổ chức hoạt động Tổ chức tín dụng để hạn chế, phòng ngừa rủi ro cách chất lượng Tuy nhiên, Tác giả xin kiến nghị số vấn đề Ngân hàng Nhà nước sau: 3.3.2.1 Cải thiện chất lượng thông tin Trung tâm Thơng tin tín dụng Quốc gia Việt Nam Nâng cao chất lượng sở Trung tâm tín dụng quốc gia chiều rộng chiều sâu mục tiêu hàng đầu thu thập đầy đủ 100% thông tin ngành, tiếp tục mở rộng nguồn thơng tin từ tổ chức ngồi ngành để đảm bảo nhìn khách quan cho Tổ chức tín dụng Cải thiện cơng nghệ thơng tin để phục vụ thơng tin tín dụng cho Tổ chức tín dụng cách nhanh chóng kịp thời Nâng cao chất lượng dịch vụ để phục vụ tốt cung cấp đầy đủ thông tin khoản vay, lịch sử vay khách hàng cho Tổ chức tín dụng có đầy đủ thơng tin để thẩm định Đồng thời, cần có biện pháp tuyên truyền thích hợp để Tổ chức tín dụng nhận thấy rõ quyền lợi nghĩa vụ việc cung cấp sử dụng thơng tin tín dụng Các giải pháp công nghệ tiên tiến, đại cần áp dụng triệt để trình thu thập, xử lý liệu đầu vào, tạo lập cung cấp sản phẩm đầu Tỷ lệ tự 107 động hóa cao làm giảm mạnh thời gian, chi phí nguồn nhân lực tạo lập sản phẩm góp phần đáng kể vào giảm giá thành sản phẩm CIC sản phẩm chi tiết CIC thiết kế sẵn cần tích hợp nhiều thơng tin hơn, từ thơng tin quan hệ tín dụng đến thơng tin thẻ, thông tin tài sản đảm bảo, thông tin hợp đồng tín dụng… Thay hỏi riêng lẻ sản phẩm quan hệ tín dụng, sản phẩm thẻ, sản phẩm thơng tin tài sản đảm bảo, TCTD cần khai thác mẫu báo cáo chi tiết để có thông tin tổng quát khách hàng vay 3.3.2.2 Hoàn thiện hệ thống giám sát ngân hàng Nhận diện kiểm soát tốt rủi ro hệ thống nhiệm vụ quan trọng Cơ quan Thanh tra giám sát ngân hàng Về khung pháp lý, NHNN ban hành văn quy phạm pháp luật an toàn hoạt động ngân hàng tiếp tục hoàn thiện văn hướng dẫn phục vụ cho việc tra sở rủi ro.Cụ thể, Thơng tư số 36/2016/TT-NHNN ngày 30/12/2016 quy định trình tự, thủ tục tra chuyên ngành ngân hàng Quyết định số 1728/QĐ-NHNN ngày 5/9/2016 việc ban hành Quy trình thẩm định dự thảo kết luận tra NHNN Mặc dù vây, NHNN cần nâng cao cơng tác giám sát ngân hàng, phịng ngừa từ xa rủi ro xảy Thực tiễn công tác giám sát TCTD cho thấy, để nắm bắt thường xuyên thực trạng hoạt động TCTD, đặc biệt tình hình tài chính, yếu tố dẫn đến rủi ro gây an toàn hệ thống; xử lý kịp thời vấn đề nghiêm trọng xảy ra, tránh lây lan dây chuyền, gây rối loạn cho kinh tế, cần phải có: máy tổ chức tối ưu; quy trình giám sát hiệu quả; phương pháp giám sát, công cụ giám sát phù hợp hạ tầng hệ thống công nghệ thông tin đại phục vụ hoạt động tra, giám sát ngân hàng Công tác giám sát ngân hàng cần không ngừng đổi tăng cường sở hoàn thiện, triển khai công cụ, phương pháp giám sát mới, gắn liền với đẩy mạnh ứng dụng công nghệ thông tin, phát triển sở liệu hệ thống tiêu chí giám sát Nội dung giám sát khơng dừng việc giám sát việc tuân thủ pháp luật, chấp hành tỷ lệ, giới hạn an toàn hoạt động mà trọng đánh giá, cảnh báo rủi ro hoạt động TCTD Phạm vi nội dung giám sát cần mở rộng, 108 bao gồm công ty con, chi nhánh TCTD nước ngồi, sở hữu vốn, đầu tư tài TCTD, theo đó, Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng xây dựng chế giám sát yêu cầu TCTD báo cáo Bên cạnh đó, hoạt động giám sát ngân hàng cịn đóng vai trị quan trọng việc giữ ổn định bảo đảm an toàn hoạt động cho tồn hệ thống Đây cơng cụ quan trọng NHNN việc tăng cường kỷ cương, kỷ luật, hiệu lực hiệu quản lý nhà nước lĩnh vực tiền tệ, ngân hàng, kịp thời xử lý hành vi gây an toàn hệ thống, đe dọa an ninh tiền tệ quốc gia Nâng cao chất lượng phân tích tình hình tài phát triển hệ thống cảnh báo sớm tiềm ẩn hoạt động tổ chức tín dụng, bao gồm việc thành lập đoàn khảo sát trực nguyên tắc chọn mẫu ngẫu nhiên, phân tích báo cáo tài xác định điểm có vấn đề Giám sát ngân hàng phải tuân theo quy định pháp luật hành; bảo đảm xác, khách quan, trung thực, công khai, kịp thời; không làm cản trở hoạt động bình thường đối tượng giám sát ngân hàng Giám sát ngân hàng phải thực thường xuyên, liên tục toàn hoạt động đối tượng giám sát ngân hàng 3.3.2.3 Quy chế hóa hoạt động ngân hàng, đảm bảo nguyên tắc hạn chế rủi ro khâu ngân hàng NHNN cần thường xuyên xem xét lại quy trình theo định kỳ, đảm bảo công việc xử lý cách đầy đủ, xác kịp thời thẩm quyền Về quy chế vấn đề tài sản chấp Ngân hàng Nhà nước cần đưa quy định hỗ trợ cho Tổ chức tín dụng người vay dễ dàng việc bán tài sản chấp để trả nợ Cụ thể, để đem tài sản bán đấu giá phải trải qua nhiều giai đoạn, thời gian kéo dài so với quy định thủ tục liên quan đến xác minh tài sản, cưỡng chế tài sản, đo vẽ lại tài sản, thẩm định giá tài sản Do đó, cần có quy định để đảm bảo tăng cường quyền chủ động sức mạnh cho Tổ chức tín dụng để thực quyền chủ nợ quyền thu giữ tài sản bảo đảm để xử lý thu hồi nợ Nhanh chóng triển khai áp dụng Basel II vào Tổ chức tín dụng cách nhanh Hiện nay, cơng tác cảnh báo rủi ro tín dụng ngân hàng thực cách nghiêm túc, nhiên chưa mang tính hệ thống quy củ Do đó, NHNN 109 vào mơ hình cảnh báo rủi ro giới nguyên tắc quản lý rủi ro tín dụng Basel II để hình thành tiêu bao gồm tiêu định tính định lượng nhằm hướng dẫn NHTM xây dựng hệ thống cảnh báo rủi ro tín dụng chất lượng NHNN cần sớm ban hành quy định cụ thể hướng dẫn triển khai hoạt động quản trị rủi ro tất mặt từ thiết lập sách, quy định, quy trình phương pháp đo lường, yêu cầu vốn tối thiểu cơng tác rủi ro tín dụng chế trích lập dự phịng rủi ro cách thống nhằm thiết lập lộ trình áp dụng Base II 110 TÓM TẮT CHƢƠNG Nội dung chương luận văn đề cập đến số nội dung sau: Nội dung chương mà tác giả đưa định hướng phát triển tín dụng định hướng quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP An Bình Đi với định hướng mục tiêu năm tới với tiêu kế hoạch chi tiết định lượng rõ ràng Điều khẳng định thêm lần tầm quan trọng vị đề tài hoạt động tín dụng ngân hàng Từ phân tích nhận định mặt hạn chế tồn hoạt động Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP An Bình Chương đưa số nội dung giải pháp cụ thể cho Ngân hàng TMCP An Bình nhằm nâng cao chất lượng Quản trị rủi ro tín dụng Các giải pháp đưa mang tính khả thi cao việc điều tra, khảo sát, nhận định dựa sở số liệu trung thực, nguồn cung cấp tin cậy mà luận văn nêu Để thực thi tốt giải pháp đó, Tác giả đưa số kiến nghị Nhà nước Việt Nam Ngân hàng Nhà nước công tác liên quan nhằm nâng cao chất lượng tối đa Quản trị rủi ro tín dụng cho hạn chế tối thiểu mà rủi ro xảy Để có thành tựu năm quản trị rủi ro tín dụng ngồi việc đưa chiến lược phát triển phù hợp với giai đoạn kinh tế Ngân hàng TMCP An Bình cần có cải thiện hàng năm lĩnh vực 111 KẾT LUẬN Trong bối cảnh cạnh tranh ngày khắc nghiệt thị trường tài ngồi nước, nhu cầu sử dụng dịch vụ khách hàng ngày cao, thân ngân hàng phải thay đổi tư hành động để phát triển Phải thừa nhận rằng, hội nhập quốc tế giúp ngân hàng tiếp cận thị trường quốc tế dễ dàng Tuy nhiên việc hội nhập tạo nên cạnh tranh mạnh mẽ thị trường tài việc mở rộng mạng lưới, dịch vụ đa dạng hóa sản phẩm Do vây, ngân hàng phải ln thay đổi để hồn thiện mơ hình hoạt động từ Hội sở đến đơn vị kinh doanh nhằm nâng cao lợi vị Mà hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng đặt lên dự án hàng đầu ngân hàng cần thực Bám sát mục tiêu, nội dung phạm vi nghiên cứu, luận văn nêu vấn đề sau đây: - Trình bày sở lý luận quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Nêu học kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng số ngân hàng lớn Việt Nam - Đưa góc nhìn tổng quan Ngân hàng TMCP An Bình, thành tựu hoạt động kinh doanh công tác quản trị rủi ro nói chung cơng tác quản trị rủi ro tín dụng nói riêng - Phân tích thực trạng quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP An Bình Đưa đánh giá chuyên sâu việc làm được, mặt hạn chế với nguyên nhân - Đề xuất giải pháp cho quản trị rủi ro ngân hàng TMCP An Bình Cùng số kiến nghị Nhà nước kiến nghị Ngân hàng Nhà nước vấn đề liên quan đến hoạt động kinh doanh ngân hàng Quản trị rủi ro tín dụng vấn đề rộng phức tạp, ngân hàng TMCP An Bình phức tạp Trong trình thực hiện, luận văn tham khảo quy định pháp luật, nhiều đề tài cơng trình nghiên cứu liên quan với giúp đỡ giảng viên hướng dẫn Tuy nhiên, luận văn chắn nhiều khiếm khuyết hạn chế Tác giả xin chân thành cảm ơn Học viện Hành Quốc gia, giảng viên hướng dẫn, quan, đồng nghiệp, … hỗ trợ Tác giả hoàn thành luận văn 112 Hy vọng luận văn cơng trình khoa học ứng dụng vào thực tiễn, giúp hồn thiện hệ thống quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP An Bình, gián tiếp góp phần vào phát triển bền vững hệ thống Ngân hàng TMCP Việt Nam 113 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Chính phủ, (2016), QUYẾT ĐỊNH số 1355 ngày 28/06/2016 Ban hành Kế hoạch hành động ngành Ngân hàng góp phần cải thiện mơi trường kinh doanh, nâng cao lực cạnh tranh quốc gia, hỗ trợ phát triển doanh nghiệp năm 2016-2017, định hướng đến năm 2020 thực Nghị số 19-2016/NQ-CP, Nghị số 35/NQ-CP Chính phủ Chính phủ, (2017), Nghị định số: 102/2017/NĐ-CP Chính phủ 01 tháng năm 2017 đăng ký biện pháp bảo đảm Đinh Khắc Nhật Tảo, (2013), Quản trị rủi ro tín dụng chi nhánh Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển nông thôn Thừa Thiên Huế, Luận văn thạc sỹ, Học viện hành Quốc gia Hồng Ngọc Mạnh, (2012), Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam- Chi nhánh nam Thừa Thiên Huế, Luận văn thạc sỹ, Học viện hành Quốc gia Joel Bessis, (2011), Quản trị rủi ro ngân hàng (Risk Managemnent in banking) Lê Thị Ngọc Châu, (2012), Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội – Chi nhánh Huế, Luận văn thạc sỹ, Học viện hành Quốc gia Ngân hàng Nhà nước, (2013), Thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 Thống đốc NHNN (Thông tư 02) quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động TCTD, chi nhánh ngân hàng nước Ngân hàng Nhà nước, (2016), Thơng tư số 39/2016/TT-NHNN ngày 30/12/2016 có hiệu lực từ 15/03/2017 việc quy định hoạt động cho vay tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước khách hàng 114 Ngân hàng Nhà nước, (2016), Thông tư Số 41/2016/TT-NHNN ngày 30 tháng 12 năm 2016 quy định tỷ lệ an toàn vốn ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước 10 Ngân hàng TMCP An Bình (2015), Cơng văn số 8421/NHNN-TTGSNH ngày 12/11/2013 việc triển khai thực Chỉ thị số 09/CT-TGD.15 Tổng Giám đốc ngày 10/12/2015 đảm bảo tăng trưởng tín dụng hiệu thực chất 11 Ngân hàng TMCP An Bình, (2014), Quyết định số 100-3/QĐ-HĐQT.14 HĐQT Ngân hàng TMCP An Bình ngày 01/06/2014 ban hành sách quản lý rủi ro tín dụng 12 Ngân hàng TMCP An Bình, (2015), Quyết định số 132/QĐ-HĐQT.15 HĐQT Ngân hàng TMCP An Bình ngày 29/10/2015 Ban hành Cẩm nang Kiểm toán Nội 13 Ngân hàng TMCP An Bình, (2015), Quyết định số 43/QD-HĐQT.15 HĐQT Ngân hàng TMCP An Bình ngày 29/05/2015 Ban hành Khung Quản lý rủi ro Ngân hàng TMCP An Bình 14 Ngân hàng TMCP An Bình, (2015), Quyết định số 44/QD-HĐQT.15 HĐQT Ngân hàng TMCP An Bình ngày 29/05/2015 Ban hành Khẩu vị rủi ro năm 2015 15 Ngân hàng TMCP An Bình, (2016), Quyết định số 76/QD-HĐQT.16 HĐQT Ngân hàng TMCP An Bình ngày 24/03/2016 Ban hành Định hướng phát triển tín dụng năm 2016 16 Ngân hàng TMCP An Bình, (2016), Quyết định số 84-1/QD-HĐQT.16 HĐQT Ngân hàng TMCP An Bình ngày 01/07/2016 Sửa đổi, bổ sung số điều Quy định giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động ABBANK ban hành kèm theo QĐ số 46-HĐQT.15 ngày 29/05/2015 17 Ngân hàng TMCP An Bình, (2017), Quyết định HĐQT Ngân hàng TMCP An Bình ngày 10/05/2017 Ban hành Khẩu vị rủi ro năm 2017 18 Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam, (2016), Báo cáo thường niên 115 19 Ngân hàng TMCP Việt Nam thịnh vượng, (2016), Báo cáo thường niên 20 Ngân hàng TMCP An Bình, (2016), Báo cáo thường niên 21 Nguyễn Quốc Việt, (2013), Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Đại Dương – Chi nhánh Thăng Long, Luận văn thạc sỹ, Học viện hành Quốc gia 22 Phạm Phú Phúc, (2012), Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh Chi nhánh Ngân hàng Nông Nghiệp Phát triển Nông thôn tỉnh Quảng Trị, Luận văn thạc sỹ, Học viện hành Quốc gia 23 Quốc hội, (2012), Luật Tổ chức tín dụng số 47/2012/QH12 ngày 16/06/2010, có hiệu lực ngày 01/01/2011 24 Thống đốc NHNN, (2012), Quyết định 780/QĐ-NHNN ngày 23/04/2012 ngân hàng nhà nước việc phân loại nợ nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ, gia hạn nợ 25 Tổng Giám đốc Ngân hàng TMCP An Bình, (2015), Quyết định số 90/QDTGĐ.15 Tổng Giám đốc Ngân hàng TMCP An Bình ngày 12/05/2015 Ban hành Ngưỡng rủi ro tín dụng năm 2015 26 Tổng Giám đốc Ngân hàng TMCP An Bình, (2016), Quyết định số 163/QDTGĐ.16 Tổng Giám đốc Ngân hàng TMCP An Bình ngày 27/06/2016 Ban hành Quy trình thống kê xử lý cố tổn thất (IMDC) 27 Tổng Giám đốc Ngân hàng TMCP An Bình, (2017), Quyết định số 163/QDTGĐ.17 Tổng Giám đốc Ngân hàng TMCP An Bình ngày 28/04/2017 Ban hành định hướng phát triển tín dụng năm 2017 28 Vũ Thị Thanh Bình, (2014), Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng BIDV – Nam Định, Luận văn thạc sỹ, Học viện hành Quốc gia 116 ... QUAN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng ngân. .. DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI TỔNG QUAN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Rủi ro yếu tố... ngân hàng nhiều năm nên chọn ? ?Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thƣơng mại cổ phần An Bình? ?? đề tài cho luận văn thạc sỹ Tình hình nghiên cứu liên quan đến đề tài luận văn Quản trị rủi ro tín dụng